公司與生產(chǎn)企業(yè)的存貨管理制度(文件)
【正文】 同）和實(shí)物相符。 第二十 六 條 倉(cāng)管員應(yīng)當(dāng)定期對(duì)物資的生產(chǎn)日期、保質(zhì)日期進(jìn)行全面整理，屬于已過(guò)保質(zhì)日期的物資應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入次品區(qū)域，并掛上藍(lán)色標(biāo)識(shí)牌。 第三十條 必須嚴(yán)格檢查或督導(dǎo)進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)的人員，以及及時(shí)關(guān)好門(mén)窗，確保倉(cāng)庫(kù)和物資的安全。 第三十 三 條 保守倉(cāng)庫(kù)業(yè)務(wù)秘密，杜絕向供應(yīng)商等 及 他人透露物資庫(kù)存等有關(guān)業(yè)務(wù)信息。 第 三十六 條 倉(cāng)庫(kù)賬表分為自有物資賬表、寄存物資賬表、來(lái)料加工物資賬表和外協(xié)物資賬表。 外協(xié)物資賬表：指反映公司委托外協(xié)單位生產(chǎn)暫時(shí)存放在外協(xié)單位的進(jìn)出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。 同時(shí)，賬簿每 天要登記入帳，各種報(bào)表要按時(shí)保質(zhì)保量報(bào)送給相關(guān)人員。 第四十 二 條 倉(cāng)管員每旬與會(huì)計(jì)核對(duì)存貨借貸余額（數(shù)），次月 2日核第 9 頁(yè) 共 11 頁(yè) 對(duì)并簽字確認(rèn)上月存貨借貸余額（數(shù)），必須確保倉(cāng)庫(kù)賬和會(huì)計(jì)賬的借貸余額（數(shù)）完全相符。 在產(chǎn)品每月最后一天由生產(chǎn)部門(mén)組織盤(pán)點(diǎn)，并于次月 第 一日 下班 前由統(tǒng)計(jì)員 上報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)；財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況主動(dòng)到車(chē)間指導(dǎo)、監(jiān)督在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)。 月份盤(pán)點(diǎn)總量應(yīng)當(dāng)占存貨總量的 60%以上；季度盤(pán)點(diǎn)總量應(yīng)當(dāng)占存貨總量的 80%以上；半年盤(pán)點(diǎn)總量和年度盤(pán)點(diǎn)總量應(yīng)當(dāng)對(duì)存貨全部盤(pán)點(diǎn)；特殊盤(pán)點(diǎn)（包括外部審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)需要的盤(pán)點(diǎn)）則根據(jù)實(shí)際需要確定盤(pán)點(diǎn)量。 第 四十八 條 倉(cāng)庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)盤(pán)盈或盤(pán)虧，根據(jù)截止存貨盤(pán)點(diǎn)日期的財(cái)務(wù)賬面結(jié)余數(shù)和實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)的差數(shù)進(jìn)行確認(rèn)。 第五十 二 條 倉(cāng)庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)工作由存貨管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織，由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行監(jiān)盤(pán)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 二、財(cái)務(wù)人員和倉(cāng)管員對(duì)需盤(pán)點(diǎn)的存貨進(jìn)行賬面確認(rèn)，必須在賬賬相符的前提下才能盤(pán)點(diǎn)。 六、財(cái)務(wù)人員和倉(cāng)管人員對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果出現(xiàn)的盤(pán)盈或盤(pán)虧進(jìn)行 賬務(wù)處理（調(diào)整），倉(cāng)管人員的賬務(wù)處理應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)人員的指導(dǎo)下進(jìn)行。 第 五十七 條 倉(cāng)庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)是一項(xiàng)重要的內(nèi)控管理工作，各屬地行政負(fù)第 11 頁(yè) 共 11 頁(yè) 責(zé)人是第一管理責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)高度重視，親自督導(dǎo)。 第六十條 特殊盤(pán)點(diǎn)期間，除緊急用料外，暫停開(kāi)展存貨進(jìn)出工作。 第六十 二 條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第六十 二 條 盤(pán)點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測(cè) 、估計(jì)、甚至偽造數(shù)據(jù)的 方式，每 項(xiàng)存貨數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)確認(rèn)后不得更改。 實(shí)際盤(pán)點(diǎn)日如果為非盤(pán)點(diǎn)截止標(biāo)準(zhǔn)日，則實(shí)際盤(pán)點(diǎn)日的盤(pán)點(diǎn)數(shù)量應(yīng)還原為物資盤(pán)點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)截止日數(shù)量，以保證帳實(shí)口徑一致性。內(nèi)部審計(jì)部可直接通知盤(pán)點(diǎn)，但應(yīng)當(dāng)知會(huì)財(cái)務(wù)部。 四、盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)整理盤(pán)點(diǎn)資料（即盤(pán)點(diǎn)表），并由參與盤(pán)點(diǎn)的人員在盤(pán)點(diǎn)表上簽字確認(rèn)，同時(shí)上報(bào)屬地行政負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。 第五十 四 條 月份盤(pán)點(diǎn)、季度盤(pán)點(diǎn)、半年盤(pán)點(diǎn)和年度盤(pán)點(diǎn)由存貨管理部門(mén)按照以上盤(pán)點(diǎn)方法組織盤(pán)點(diǎn)；特殊盤(pán)點(diǎn)則由存貨管理部門(mén)按照特定事項(xiàng)（指特定時(shí)間、特定地點(diǎn)和特定人員等）的要求組織盤(pán)點(diǎn)，特定事項(xiàng)一般由財(cái)務(wù)部門(mén)提出或確定。 第五十條 倉(cāng)庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，參與盤(pán)點(diǎn)的人員應(yīng)當(dāng)在盤(pán)點(diǎn)表上簽字確認(rèn)，并由 責(zé)任保管員及 屬地行政負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。日常盤(pán)點(diǎn)法是指在不影響存貨進(jìn)出管理的前提下，每月組織有關(guān)人員隨時(shí)對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)的一種方法。 倉(cāng)庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)按照以下相關(guān)條款執(zhí)行。 第四十 三 條 倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)和各種報(bào)表編制由 財(cái)務(wù)部專(zhuān)職 會(huì)計(jì) 人員 負(fù)責(zé)管理和指導(dǎo)，倉(cāng)管員必須服從，不得自作主張的設(shè)置賬簿或設(shè)計(jì)報(bào)表。 第四十條 認(rèn)真有效地做好倉(cāng)庫(kù)電話(huà)記錄、交接班記錄、磅碼單以及進(jìn)口物資獨(dú)立登記等工作。 入庫(kù)單和出庫(kù)單每日要報(bào)送給相關(guān)人員。 寄存物資賬表：指反映經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意外部單位暫時(shí)存放在公司自有倉(cāng)庫(kù)的進(jìn)出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。 第四章 存貨賬表管理 第 三十五 條 開(kāi)好單、做好賬、編好表、對(duì)好賬，是倉(cāng)庫(kù)賬表管理的總第 8 頁(yè) 共 11 頁(yè) 要求，是倉(cāng)管員應(yīng)當(dāng)具備的基本素質(zhì)和基本職責(zé)
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