【正文】 表 ? 財務 附表 資產負債表附表 ? 應交增值稅增減變動表 ? 會計 股東權益增減變動表 ? 報告 主表：產品成本表 ? 對內報表 主要產品單位成本表 ? 附表 制造費用明細表 管理費用明細表 ? 財務費用明細表等 ? 會計報表附注 ? 文字報告部分 財務情況說明書 ? 注冊會計師審計報告 第一節(jié) :報表管理概述 ? 一 .報表管理系統(tǒng)的任務 ? ? ,從數據源取數 ,生成會計報表 . ? ,輸出各種會計報表 . ? 二 .報表處理軟件的類型 ? ? 專用報表系統(tǒng)是將會計報表的種類 ,格式和編制方法固定在程序中 . ? 特點 :操作簡單 ,針對性強 . ? 缺點 :使用者對程序設計者依賴性強 ,報表有變化 ,程序就必須隨之改變 ,不利于報表系統(tǒng)的推廣應用 . ? ? 提供一種通俗易懂的方法 ,由使用者根據自己的情況定義會計報表的種類 ,格式和編制方法 ,計算機根據使用者的定義 ,從現有的會計核算軟件所提供的數據庫資源中提取數據 ,自動生成會計報表的全部內容 .如 EXCEL等電子表格軟件 . 第一節(jié) :會計報表系統(tǒng)概述 ? ?界于專用報表系統(tǒng)和通用報表系統(tǒng)之間的報表管理軟件 . ?例如由各財務軟件公司開發(fā)的會計報表軟件 ,可用于不同的單位不同的時間 ,屬于通用型軟件 ,但是從財務系統(tǒng)中取數公式的定義是與指定的財務軟件相配套的 ,具有的一定的特殊性 ,故屬于準通用型報表軟件 . ?三 .報表數據處理流程 會計報表數據處理流程 會計科目發(fā)生額 及余額匯總表 其他經濟 業(yè)務數據 報表格式和公式 取數 計算 會計 報表 審核 輸出 匯總 計算 報表 匯總表 分析結果 四 .報表管理模塊結構 會計報表管理系統(tǒng) 文件 管理 格式 管理 報表數據處理 圖表管理 報表輸出 創(chuàng) 建 新 報 表 打 開 已 有 文 件 定 義 報 表 格 式 定 義 報 表 公 式 采 集 數 據 運 算 處 理 試 算 平 衡 匯 總 合 并 報 表 打 印 預 覽 報 印 報 表 五、報表管理的工作過程 設 計 報 表 結 構 設計 數據 來源及 計算 關系 數據 采集 數據 錄入 報表 運算 生成 報表 審核 匯總 輸出報表 第二節(jié)：報表初始設置 ? 一、報表的基本結構 ? 按照報表結構的復雜性，可將報表分為 簡單表 和 復合表 兩類。 ? 標題： 用來描述報表的名稱。 ? *在格式狀態(tài)下所做的操作對本報表所有表頁均發(fā)生作用 * ? 數據狀態(tài)： 在數據狀態(tài)下管理報表的數據，如輸入數據、增加或刪除表頁、審核、舍位平衡、圖形操作、匯總與合并報表等。 ? *建立一個新表時，所有單元的類型均默認為數值型 * ? 字符單元： 是報表的數據，在數據狀態(tài)下輸入，內容可以是漢字、字母及各種鍵盤可輸入的符號組成的一串字符。描述時，開始單元與結束單元之間用冒號 “ ： ” 連接。例如：單位名稱、編號、年、月、日等，也可以自行定義關鍵字。作用是從賬簿、憑證、本表或其他報表處調用或運算所需要的數據，并填入相應的報表單元中。 ? *在 UFO中，確定一個數據的約定為： 表名 ， 列 ， 行 ， 頁面 * ? 如表 “ FZB”的第 1頁第 3列第 8行的數據，其表示為： ? “ FZB”C81 第二節(jié)：報表初始設置 ? （ 2）審核公式 ? 在各類會計報表中的每個數據都有明確的經濟含義，并且各個數據之間一般都有一定的勾稽關系。 ? 例如： ＋ ＝ ? 若舍掉一位數，即除以 10后數據平衡關系成為： ? ＋ ＝ （顯然不平衡） ? 故需重新調整 ? 例：舍位表名： SW1 ? 舍位范圍： c3:d6 ? 舍位位數： 3 ? 平衡公式： c6=c5+c4, ? d6=d5+d4 第三節(jié)：報表數據處理 ? 一、賬套初始 ? 賬套初始是在編制報表之前制定報表數據來源的賬套和會計年度的工作 ? 二、表頁處理 ? 插入表頁 ? 追加表頁 ? 交換表頁 ? 刪除表頁 ? 清除 ? 定位 ? 查找表頁 第三節(jié)：報表數據處理 ? 三、錄入關鍵字 ? 四、報表數據重算、審核和舍位平衡 ? 五、報表模板的應用 ? 調用報表模板、生成報表數據 ? 六、圖表制作 ? 圖表格式： UFO提供了直方圖、圓餅圖、折線圖、面積圖 4大類共 10種格式的圖表 ? 圖表與報表的關系：圖表是利用報表文件中的數據生成的，當報表中的源數據發(fā)生變化時，圖表也隨之變化。 第三章：工資系統(tǒng) ?導入： ?職工薪酬的核算和管理是會計工作的基本業(yè)務之一，在職工較多的單位，職工薪酬的核算是一項任務繁重、時效性較強的工作，因此也是會計人員電算化要求迫切、使用廣泛的一個專項子系統(tǒng)。 ? 模式二：在全面完成工資核算的基礎上增加了一些管理需要的職工個人基本檔案資料記錄 ? 基本出發(fā)點：以完成工資核算為基礎，提供盡可能多的管理信息。 ? ，進行個人工資處理 ? ? 第二節(jié)：工資系統(tǒng)內部結構 ?與其他會計系統(tǒng)的數據關系 ? 賬務處理系統(tǒng)：向賬務處理系統(tǒng)傳遞憑證數據 ? ? 成本核算系統(tǒng)：提供成本核算所需的工資匯總數據 第三節(jié)：工資系統(tǒng)初始設置 ? 一、建立工資套 ? ? ? ? ? ? 二、基礎設置 ? ? ? ? ? ? 人員檔案設置 。 第二節(jié)：工資系統(tǒng)內部結構 一、工資系統(tǒng)特點 、準確性要求高 二、工資系統(tǒng)數據流程 （一）工資系統(tǒng)數據流程圖 第二節(jié)：工資系統(tǒng)內部結構 ? 電算化方式下工資核算數據流程圖： 人事變動信息 扣款記錄 工資調整信息 更新 考勤記錄 工資結算文件 變動數據 固定數據 匯總 合并 輸入 輸出 計提 分配 費用分配文件 工資匯總表 工資結算單 福利費文件 第二節(jié)：工資系統(tǒng)內部結構 ? （二）工資系統(tǒng)基本模塊結構 工資核算系統(tǒng) 系統(tǒng) 初始 化 個人 工資 處理 工資 計算 匯總 工資 數據 輸出 月末 處理 第二節(jié)：工資系統(tǒng)內部結構 ? （三）由內部數據流程可分成如下工作過程 ? ? （ 1）進行部門、職工工作性質以及學歷、職稱、職務等編碼設置并生成相應的數據詞典文件。 ? 舉例： ? 企業(yè)根據工資結算匯總表開現金支票，到銀行提取現 金。 第三節(jié)：報表數據處理 ? 四、報表文件管理 ? 報表文件（ *.rep） ? 一個報表文件就是一個電子表格，如資產負債表、現金流量表等，它包括