企業(yè)所得稅-習(xí)題(文件)
【正文】 、 100、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 202 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 6 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 1 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 202 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、4 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、9.、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 202 、 、 、 、 、 、(1)、 、 、 、 、 、 、 、 、 ,、 、 、 、 、 200、 、(2)、 、 、 、 、 、 500、 、 、 、 、 、 3100、 /、 、(3)、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 100、 、(4)、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 50、 、 。（ 8） 接 受 捐 贈(zèng) 收 入 180萬 元 ， 當(dāng) 年 境 內(nèi) 投 資 收 益 為 元 （ 受 資 方 所 得 稅稅 率 為 20%） 、 境 外 投 資 收 益 （ 稅 后 ） 20萬 元 （ 被 投 資 方 適 用 所 得 稅 稅 率 為20%） 。（ 4） 發(fā) 生 管 理 費(fèi) 用 20萬 元 （ 含 業(yè) 務(wù) 招 待 費(fèi) 4萬 元 ） 。40 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、第第 1題題4 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、41 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、41 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、41 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、41 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 某 市 白 酒 廠 為 居 民 企 業(yè) ,主 要 生 產(chǎn) 銷 售 白 酒 ,2022年 度 有 關(guān) 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 情 況 為 ：（ 1） 當(dāng) 年 應(yīng) 納 增 值 稅 元 ， 應(yīng) 納 消 費(fèi) 稅 元 。40 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、作 業(yè) 要 求 ： 每 人 至 少 選 擇 做 5道 題 目 。 總 結(jié) 每 道 題 的 知 識(shí) 點(diǎn) 。（ 3） 當(dāng) 年 白 酒 銷 售 成 本 共 計(jì) 為 120萬 元 ； 財(cái) 務(wù) 費(fèi) 用 10萬 元 。（ 7） 營 業(yè) 外 支 出 30萬 元 ,其 中 被 工 商 部 門 行 政 罰 款 6萬 元 ,向 本 廠 困 難 職 工 直接 捐 贈(zèng) 4萬 元 ,通 過 民 政 部 門 向 貧 困 地 區(qū) 捐 贈(zèng) 20
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