【正文】 實行項目法人負責制，由項目法人籌措建設(shè)資金，組織項目招投標工作，履行設(shè)備采購合同，并組織施工。經(jīng)計算，本估算總投資為7017萬元，其中建設(shè)投資為3560萬元、流動資金投資為3457萬元，其估算過程如下：建設(shè)投資估算根據(jù)建設(shè)方案和各章節(jié)工程量計算，本項目估算建設(shè)投資為3560萬元，其中：（1）建筑工程費：本項目主體工程主要為一棟2層4S店綜合樓，配套實施場區(qū)道路硬化、綠化等室外工程。經(jīng)計算，本項目估算設(shè)備及工器具購置費為726萬元，%。以上合計，本項目估算建設(shè)投資為3560萬元，按總建筑面積平攤，其構(gòu)成比例為：216。流動資金估算根據(jù)項目營業(yè)收入和經(jīng)營成本數(shù)據(jù)，本項目流動資金采用分項詳細估算法測算，達到設(shè)計運營能力時需要流動資金為3457萬元。三、資金投資投入計劃根據(jù)建設(shè)進度安排和經(jīng)營計劃，本項目建設(shè)期為1年，項目建設(shè)投資在建設(shè)期內(nèi)全部投入，流動資金按經(jīng)營計劃投入。財務基準收益率的選擇根據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》中財務基準收益率參數(shù)，本項目所采用的財務基準收益率為12%。（3）本項目不考慮利率和匯率水平。成本費用估算6．1外購原材料費估算本項目外購原材料主要為整車和零配件的采購，達到設(shè)計運營規(guī)模年份外購原材料費估算額為26197萬元6．2外購燃料和動力費估算根據(jù)項目產(chǎn)品燃料動力消耗定額和預測價格計算，本項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力年份外購燃料和動力費為176萬元。6．6折舊費與攤銷費估算%、%，年均折舊費為189萬元。財務分析與評價7．1盈利能力分析（1）項目財務內(nèi)部收益率按11年計算期計算，通過編制項目投資現(xiàn)金流量表，本項目財務內(nèi)部收益率為：%、%，均高于財務基準收益率（12%），表明具有較強的盈利性。（5）投資收益率本項目估算總投資9517萬元，按10年運營期計算，項目年息稅前利潤為3053萬元，年均稅后凈利潤為2800萬元，%、%，均高于財務基準收益率，盈利能力較強。然而在實際運營中，作為汽車產(chǎn)品的品牌營銷網(wǎng)點，其銷售價格與采購價格具有聯(lián)動性，既產(chǎn)品銷售價格是隨著采購價格變化而變化，以保持采購與銷售價差在合理范圍之內(nèi)，一般不會對項目運營產(chǎn)生重大影響。綜上所述，從財務分析角度考慮，本項目的投資建設(shè)是可行的。綜上所述，本項目的建設(shè)和運營將具有投資可行性。項目經(jīng)營模式和產(chǎn)品方案符合當?shù)厥袌鲂枨蠛拖M結(jié)構(gòu)，工程建設(shè)方案安全可靠，環(huán)保、節(jié)能等配套措施達到現(xiàn)行政策規(guī)定。財務評價結(jié)論根據(jù)上述財務分析和評價指標的測算數(shù)據(jù)和有關(guān)評價參數(shù)和行業(yè)平均指標對比，本項目財務內(nèi)部收益率高于財務基準收益率，財務凈現(xiàn)值大于零，總投資收益率和資本金凈利潤率均高于行業(yè)平均水平，項目投資回收期小于行業(yè)平均期限，表明項目運營具有較強的盈利能力。（年營業(yè)收入—年可變成本—年營業(yè)稅金及附加）100%=33%本項目盈虧平衡點為33%，表明項目運營規(guī)模達到設(shè)計運營能力的39%即可實現(xiàn)盈虧平衡，具有較強的抗風險能力。（3）財務凈現(xiàn)值按12%的財務基準收益率測算，本項目財務凈現(xiàn)值為：稅前9890萬元、稅后6453萬元，均高于零，具有投資可行性。6．7利息支出估算本項目按融資計劃，產(chǎn)生的利息支出費用預計為253萬元。6．4其他費用估算其他費用主要由管理費用和銷售費用及土地租賃費構(gòu)成，其中管理費按工資及福利費的15%計提為30萬元，銷售費用按銷售收入的2%計提為780萬元，合計本項目正常運營年份其他費用為810萬元。按設(shè)計運營能力計算，本項目達到設(shè)計運營能力年份，2013年計劃整車銷售量為800輛；根據(jù)項目擬經(jīng)營品牌產(chǎn)品線和市場推廣計劃，本項目擬經(jīng)營汽車分為中低、中檔、中高檔和高檔等四個價位等級，根據(jù)相應檔次汽車計劃銷售量和價位，預計實現(xiàn)整車銷售收入39000萬元；另外零配件銷售及日常維修保養(yǎng)收入按整車銷售收入的8%計算，售后維修收入為3120萬元，具體如下表所示：產(chǎn)品類別平均銷售單價預計銷售數(shù)量銷售收入（萬元）中低價位汽車32萬元/輛200輛6400中檔價位汽車55萬元/輛250輛13750中高檔價位汽車75萬元/輛210輛15750高檔價位汽車115萬元/輛140輛16100零部件銷售及維修收入按上述收入的8%計算4160合計800輛56160以上合計，本項目達到設(shè)計運營年份，可實現(xiàn)營業(yè)收入56160萬元，繳納營業(yè)稅金及附加217萬元、增值稅752萬元。（2）稅費計算：增值稅率17%，營業(yè)稅率5%，城市維護建設(shè)稅率7%，教育費附加費率3%，地方附加費率1%。計算期與運營負荷計算運營期10年。二、融資方案根據(jù)投資意向和融資計劃，本項目建設(shè)資金和流動資金擬自籌解決3517萬，融資3500萬。 工程建設(shè)其他費299萬元，%；216。（4）工程建設(shè)其他費用：本項目工程建設(shè)其他費用中，根據(jù)項目單位提供的土地租賃協(xié)議，本項目建設(shè)用地采用租賃形式取得土地使用權(quán)，并按年支付土地租金且建設(shè)期免交租金，因此本項目未計算建設(shè)用地費用，其租金計入當年經(jīng)營成本；工程建設(shè)其他費用按現(xiàn)行有關(guān)建設(shè)項目其他費用取費標準和市場收費情況分別計算，其估算費用為299萬元；以上合計，本項目工程建設(shè)其他費用為299萬元，%。經(jīng)計算，本項目估算建筑工程費為2150萬元，%。項目實施進度本項目展廳、廠房已經(jīng)建成。汽車改裝的出現(xiàn)不但迎合了他們獵奇的胃口，同時通過改裝結(jié)識更多愛車的朋友，豐富了業(yè)余生活。我集團在此基礎(chǔ)上進行了一系列的深入挖掘，重點開發(fā)“提供個性化增值服務”來開拓新的利潤來源。管理體制及業(yè)務體系新橋汽車集團想要成為一個真正成熟的集團公司，核心競爭力是成熟的管理、內(nèi)部效率和外界資源整合能力。留人方面：親情留人是新橋汽車集團的一種人力資源管理策略。為此新橋汽車集團制定了嚴密的人力資源管理戰(zhàn)略規(guī)劃。實現(xiàn)部門經(jīng)理兼管制完全是從客戶角度出發(fā)，不能因為經(jīng)理不在而讓客戶等待，同時之所以能實現(xiàn)部門監(jiān)管制正是因為該全員業(yè)務培訓、崗位輪換和經(jīng)營管理的團隊制。團隊管理：在決策運營上，由總經(jīng)理和各部門經(jīng)理共同組成公司管理團隊，對公司重大決策、執(zhí)行和運營進行集體負責，體現(xiàn)了團隊精神。制定以“客戶為導向”的戰(zhàn)略經(jīng)營思想，配合完善的系統(tǒng)和流程，以及科學的人力資源管理模式，體現(xiàn)在公司的經(jīng)營理念、企業(yè)文化、組織架構(gòu)、管理機制及業(yè)務體系無不體現(xiàn)著“客戶為尊”。特別是2009年起，奔馳提出了以客戶為導向的運營管理模式。對于技術(shù)工藝和設(shè)備設(shè)施操作、維修人員上崗必須具備相關(guān)專業(yè)知識、技術(shù)技能和責任意識，并由設(shè)備供應商和建設(shè)單位有關(guān)技術(shù)人員進行崗前強化培訓。新橋汽