【正文】 發(fā)也需要大量的資金支持，從原物料的采購到模具開發(fā)，以及鑒定試驗(yàn)的完成都需要大量的費(fèi)用。b． 工資及福利費(fèi)工資按每人年30000元計算，職工福利費(fèi)按工資總額的14%計取，%計取。e． 銷售和管理費(fèi)用管理費(fèi)前3年根據(jù)實(shí)際情況投入，3年后按銷售收入的6%計算；銷售費(fèi)用按年銷售收入的3%計算。表8 銷售收入和銷售稅金及附加估算表單位：萬元序號項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一銷售收入二增值稅三銷售稅金附加1城市維護(hù)建設(shè)稅2教育費(fèi)附加四、利潤總額及分配，所得稅按國家規(guī)定稅率為20%。六、不確定因素分析（一）盈虧平衡分析根據(jù)盈虧平衡計算公式：BEP = 年固定成本/（銷售收入可變成本銷售稅金及附加）100% =2460/（）100% =%計算結(jié)果表明，%，企業(yè)就可以保本。年銷售稅金及附加按國家規(guī)定計取。折舊年限10年，%，殘值率為5%。表6 資金用途表（單位：萬元）資金用途金額 設(shè)備投入 2400生產(chǎn)設(shè)備1000檢驗(yàn)檢測設(shè)備1100工裝夾具200其它費(fèi)用100廠房建設(shè)1600土地購買及基礎(chǔ)建設(shè)1200總裝配線建設(shè)300辦公及其他廠房建設(shè)100流動資金1000鋪底流動資金400其它600二、總成本費(fèi)用估算本次融資到位后，某電子將根據(jù)預(yù)期規(guī)劃進(jìn)行廠房建設(shè)、產(chǎn)品研發(fā)及市場推廣。小型挖掘機(jī)總裝線需要1000平米；另外辦公區(qū)域、倉儲區(qū)域及試驗(yàn)室等需要廠房約1000平米。國內(nèi)設(shè)備研制力量薄弱，主要設(shè)備均需從國外進(jìn)口。我們的定價策略將發(fā)生一定變化?，F(xiàn)在功率電子器件行業(yè)品牌的特點(diǎn)基本上是以宣傳作為品牌經(jīng)營的重心，由此產(chǎn)生品牌表象的浮華，而品牌的內(nèi)在品質(zhì)沒有得到根本的提升。一些行業(yè)特別是工程機(jī)械行業(yè)曾經(jīng)盛行的賒銷等方式，一方面擾亂了市場，另一方面也嚴(yán)重地占用了企業(yè)資金，很多企業(yè)因此造成現(xiàn)金短缺影響生產(chǎn)，甚至關(guān)門。效率是企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)品價值創(chuàng)造過程的關(guān)鍵性指標(biāo)。人工成本低廉，一直是中國出口具有的優(yōu)勢，但是人工成本優(yōu)勢并不值驕傲的。成本領(lǐng)先主要是指企業(yè)與競爭對手相比具有的比較優(yōu)勢。產(chǎn)品系列化之后我們將開始大面積的開拓市場，實(shí)現(xiàn)較高的市場占有率；生產(chǎn)線開始進(jìn)入飽和狀態(tài)，在此時我們?yōu)榉€(wěn)定產(chǎn)品質(zhì)量、提高售后服務(wù)，我們應(yīng)對銷售及技術(shù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，提升專業(yè)水平，使其能在提供高質(zhì)量產(chǎn)品的同時，也給顧客提供更優(yōu)質(zhì)、更精準(zhǔn)的售前、售后服務(wù)。此外，利用某電子在MEMS傳感器上的優(yōu)勢，更好的實(shí)現(xiàn)挖掘機(jī)的機(jī)電液一體化。第五章 戰(zhàn)略與實(shí)施一、戰(zhàn)略規(guī)劃基于公司的發(fā)展現(xiàn)狀、公司自身擁有的資源和外部市場以及對未來市場的分析與預(yù)測，我們制定了企業(yè)5年內(nèi)的發(fā)展戰(zhàn)略： 圖5 某電子小型挖掘機(jī)項(xiàng)目的5年戰(zhàn)略規(guī)劃二、實(shí)施策略面對競爭如此激烈的挖掘機(jī)銷售市場，準(zhǔn)確的市場定位以及正確認(rèn)識到潛在的銷售對象是打開市場的唯一鑰匙。國內(nèi)廠家生產(chǎn)的挖掘機(jī)關(guān)鍵零部件基本依賴進(jìn)口，發(fā)動機(jī)為康明斯、五十鈴等，液壓件為川崎、KYB等，這些關(guān)鍵零件占據(jù)了挖掘機(jī)成本的主要部分，因此在這些元件的成本上我們和國內(nèi)這些企業(yè)的在同等水平的，當(dāng)前挖掘機(jī)的發(fā)展趨勢是實(shí)現(xiàn)機(jī)電液一體化，將電子技術(shù)、計算機(jī)技術(shù)和傳感器技術(shù)與液壓、機(jī)械相結(jié)合最終達(dá)到挖掘機(jī)完全智能化的目的。柳工柳工生產(chǎn)的小型挖掘機(jī)采用寬敞、安全及舒適的的駕駛室，長時間操作也不會疲勞，采用世界一流的發(fā)動機(jī)，通過整機(jī)優(yōu)化設(shè)計，使性能強(qiáng)化升級。產(chǎn)品配置高，發(fā)動機(jī)、液壓元件采用國際一流配套產(chǎn)品，性能可靠；整體設(shè)計特色鮮明，與國際潮流同行，外觀時尚，機(jī)體結(jié)構(gòu)緊湊，尾部回轉(zhuǎn)半徑小，操作簡便舒適；先進(jìn)的涂裝技術(shù)保證了產(chǎn)品防腐蝕性好，配備了自主研發(fā)的獨(dú)特的可伸縮底盤，使其通過性和工作穩(wěn)定性同時得到保證。表5 中國國內(nèi)主要企業(yè)小型挖掘機(jī)技術(shù)現(xiàn)狀公司名稱經(jīng)驗(yàn)業(yè)務(wù)三一重機(jī)三一重機(jī)生產(chǎn)的小型挖掘機(jī)具有強(qiáng)勁動力、節(jié)能、高舒適性、高機(jī)動性、堅固耐用的優(yōu)點(diǎn)：國際知名品牌發(fā)動機(jī)， kW ；LUDV液壓系統(tǒng)，應(yīng)用功率匹配技術(shù)，油耗降低5%以上；專業(yè)減震降噪設(shè)計，減震效果提升10%以上；大扭矩行走馬達(dá)，行走牽引力提升12%，輕松應(yīng)對復(fù)雜路況；加強(qiáng)型工作裝置和推土鏟，高強(qiáng)耐磨鏟斗，使用壽命提高50%。沃爾沃沃爾沃小型挖掘機(jī)大臂挖掘力和小臂挖掘力堪稱業(yè)界同類產(chǎn)品之冠。 抓銷連接器和快速分離器幫助操作人員快速更換小型挖掘機(jī)的附件?，F(xiàn)代京城現(xiàn)代京城公司生產(chǎn)的小型挖掘機(jī)在同級別的產(chǎn)品中擁有更強(qiáng)大的功率，為客戶提供更強(qiáng)勁的動力。第四章：競爭性分析一、國外競爭者外商獨(dú)資或者中外合資企業(yè)小心挖掘機(jī)具有可靠性相對較高的優(yōu)勢，因此他們占據(jù)了中高端市場，然而他們的產(chǎn)品價格昂貴，價位在35萬元45萬元，我國工程機(jī)械高端液壓件及液壓系統(tǒng)產(chǎn)業(yè)化協(xié)同工作平臺于2013年1月23日正式啟動，旨在解決工程機(jī)械關(guān)鍵基礎(chǔ)部件如發(fā)動機(jī)、液壓泵、多路閥及液壓馬達(dá)等完全依賴進(jìn)口的局面，打破中高端市場的外資和合資壟斷局面。表2 2011年中國23家13T 以下小型挖掘機(jī)品牌銷售情況排名品牌銷量(臺)1三一重機(jī)8392 2小松6538 3日立建機(jī)6201 4玉柴6186 5斗山5948 6現(xiàn)代京城5788 7山河智能3889 8卡特彼勒2868 9福田雷沃2791 10山重建機(jī)2436 11神鋼2203 12柳工215413沃爾沃 187814山東臨工 175215廈工 143216卡特重工 140017山東力士德 133318廣西開元 125819中聯(lián)重科 72520熔盛機(jī)械 43821住重中駿 12822上海彭浦 7123徐挖6數(shù)據(jù)來源：中國工程機(jī)械商貿(mào)網(wǎng)2011年，13T 以下小型挖掘機(jī)主要在四川、江蘇、安徽、山東地區(qū)銷量較高，其中四川、江蘇、安徽和山東地區(qū)銷售均超過4000臺；而青海、西藏地區(qū)小挖累計銷量不足300臺。世界上大部分著名的小挖制造商已經(jīng)或者正在我國設(shè)立獨(dú)資、合資企業(yè)，生產(chǎn)或銷售各種類型的小挖產(chǎn)品。隨著我國城鎮(zhèn)化進(jìn)程不斷加快，小型土方工程越來越多，施工方式也越來越精細(xì)化，這就為小型挖掘機(jī)提供了大顯身手的廣闊舞臺。安裝破碎錘、液壓鉗后可進(jìn)行輕量級的拆除作業(yè)。未來產(chǎn)品的質(zhì)量水平應(yīng)盡快全面達(dá)到或超過國際先進(jìn)水平，才能抓住中國市場發(fā)