【正文】 結(jié)果見附表 21；連鎖店設(shè)備工器具、配送中心冷凍冷藏設(shè)備、生鮮配送貨車，共 8600 萬元，具體估算結(jié)果見附表 22。（4）建設(shè)投資總額建設(shè)投資總額＝工程費(fèi)用＋其他費(fèi)用＋預(yù)備費(fèi) ＝11400+166+840=17644 萬元 建設(shè)投資估算詳見附表 1。流動(dòng)資金估算詳見附表 2。其他資金 萬元，采用滾動(dòng)發(fā)展方式，來源于公司 2022 年至 2022 年凈利潤(rùn)、政府補(bǔ)助資金、固定資產(chǎn)折舊、其他資產(chǎn)攤銷,這三年分別為 萬元、 萬元、 萬元，合計(jì) 萬元，政府補(bǔ)助資金每年為 400 萬元。（1）根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》和《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》 ，農(nóng)產(chǎn)品種植、部分生鮮流通產(chǎn)品免征增值稅；所得稅率為 25%。2022022022022 年分別可以確保 20 家、180 家、300 家、500家連鎖店投入運(yùn)營(yíng)，該項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入估算見表 61：表 61 產(chǎn)品生產(chǎn)大綱及營(yíng)業(yè)收入估算表時(shí)間 店面數(shù)量 單店月營(yíng)業(yè)收入（萬元） 年?duì)I業(yè)收入（萬元）2022 20 10802022 200 108002022 500 270002022 1000 54000合計(jì)農(nóng)產(chǎn)品在流。（4）該項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)由項(xiàng)目建設(shè)單位提供。建設(shè)期利息和借款本金在項(xiàng)目開始的第四年償還，詳見附表 10。銀行借款占項(xiàng)目投資的 %，比例較低，項(xiàng)目有很好的發(fā)展前景；江北快速商貿(mào)發(fā)展有限公司，在銀行系統(tǒng)有著良好的信譽(yù)，建立了長(zhǎng)期穩(wěn)固的銀企合作關(guān)系，銀行貸款有充分的保證。流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金用于生產(chǎn)啟動(dòng)時(shí)原材料和輔助材料購(gòu)置、燃料動(dòng)力以及人員工資和其他經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用等支出。（3）預(yù)備費(fèi)用在項(xiàng)目建設(shè)過程中，考慮項(xiàng)目實(shí)施過程中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需估算一定的預(yù)備費(fèi)用。七、投資估算與資金來源（一）投資估算依據(jù)本項(xiàng)目投資估算依據(jù)江北省有關(guān)建筑工程預(yù)算實(shí)物量定額及其單位估價(jià)表規(guī)定,結(jié)合中嶺現(xiàn)行單價(jià)進(jìn)行投資估算。展開各種專題促銷活動(dòng)（1）活動(dòng)：開幕、周年慶、例行、競(jìng)爭(zhēng)性促銷。由信息中心收取訂單，下派附近分店送貨（四）促銷手段網(wǎng)絡(luò)推廣（1）鏈接各大網(wǎng)站；搜索引擎推薦；電子郵件；在線黃頁(yè)；分類廣告；免費(fèi)軟件；不僅僅讓中嶺人了解這項(xiàng)便利的送菜上門服務(wù)，還能讓全國(guó)各地的人逐步了解，以在公司發(fā)展到中期的時(shí)候吸引各個(gè)區(qū)域的加盟商。具體操作時(shí)采用：直接銷售。 需求導(dǎo)向定價(jià)：根據(jù)綠色生鮮的不同種類的需求彈性、需求交叉彈性的不同來確定生鮮價(jià)格的希望價(jià)格、提價(jià)還是降價(jià)。薄利多銷（生鮮屬于價(jià)格敏感型商品） ，多給居民實(shí)惠。精品菜：外地特產(chǎn)、保健菜、野菜、配菜等，價(jià)格較高，占 20%比重大眾菜：本地菜肉類水產(chǎn)類及調(diào)料，需求量大，與市場(chǎng)價(jià)格持平或42 / 72略高，占 50%比重特價(jià)菜：每天推出一兩種，數(shù)量有限，價(jià)格明顯低于市價(jià)，制造價(jià)格新聞，占 30%比重組合——保健菜品搭配，氣候變化增強(qiáng)免疫力搭配，快樂減肥營(yíng)養(yǎng)搭配，美容功效菜肴組合，糖尿病人食譜推薦區(qū)，自助電子系統(tǒng)建議配菜，并提供這道菜的配料單及制作方法。綠色生鮮要求農(nóng)藥殘留低、有害物質(zhì)少；新鮮度高，各直營(yíng)店生鮮盡量每日更新，隔夜生鮮應(yīng)標(biāo)明后作打折促銷處理。職能人員配備職能人員配備如表 51 所示：表 51 職能人員配備表部 門 職 位 配 置 人 數(shù) （ 人 ）總 經(jīng) 理 1 1經(jīng) 理 1人 力 資 源 主 管 1人 力 資 源 部招聘培訓(xùn)專員 1主管 1水電工 1管 理 部后勤部助理 1經(jīng) 理 1主管 1會(huì)計(jì)部會(huì)計(jì) 2主管 1核算員 2財(cái) 務(wù) 部核算部出納 1經(jīng)理 1主管 1司機(jī) 1置物流配送部裝卸 2運(yùn) 營(yíng) 部質(zhì)量控制部 主管 140 / 72督導(dǎo) 2經(jīng) 理 1產(chǎn)品收購(gòu)部 產(chǎn)品收購(gòu)專 員 2商 品 部產(chǎn)品加工部 產(chǎn) 品 加 工 人 員 3經(jīng)理 1市場(chǎng)開發(fā)主管 1基地發(fā)展部市場(chǎng)開發(fā)專員 1主管 1市 場(chǎng) 部門店管理部 助理 1合計(jì)人數(shù)注：以上按 50 個(gè)連鎖店人員配置基層人員人數(shù)配備基層人員人數(shù)配備如表 52 所示：表 52 基層人員人數(shù)配備表員工類型 人均月工資（元) 2022 20222022～2022 2023 2024連鎖店員工 1500 2200 2500 21000 2800 2500蔬菜基地技術(shù)人員 3000 5 13 25 20 13配送中心管理人員 3000 4 10 20 16 10配送中心裝卸工 1500 20 50 100 80 50配送中心車間工人 1500 50 125 250 200 125貨車駕駛員 2500 10 25 50 40 25合計(jì) —— 489 1223 2445 1956 112341 / 72六、營(yíng)銷策略本著“綠色、健康、便捷” 營(yíng)銷理念，制定以下營(yíng)銷組合策略。（4）進(jìn)行采購(gòu)單據(jù)的規(guī)范指導(dǎo)和審批工作，協(xié)助財(cái)會(huì)進(jìn)行貨款的審核及成本的控制。財(cái)務(wù)部職責(zé)（1）負(fù)責(zé)組織公司日常財(cái)務(wù)核算、計(jì)算工作；（2）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)部門的日常組織、管理工作；（3）負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)稽核工作；（4）負(fù)責(zé)組織公司的財(cái)務(wù)預(yù)算工作；（5）負(fù)責(zé)組織制定公司財(cái)務(wù)管理制度；（6）負(fù)責(zé)公司的資金管理；運(yùn)營(yíng)部職責(zé)（1）對(duì)生鮮物流培訓(xùn)部門進(jìn)行管理，指導(dǎo)物流配送部門的日常工作；（2）完成各生鮮門店的產(chǎn)品配送工作；（3）指導(dǎo)各生鮮門店商品陳列，制定商品陳列標(biāo)準(zhǔn)，并指導(dǎo)實(shí)施；（4）對(duì)門店的商品銷售狀況及顧客需求進(jìn)行分析，根據(jù)實(shí)際情況引進(jìn)新商品，處理滯銷商品；（5）對(duì)采購(gòu)的商品品質(zhì)、數(shù)量進(jìn)行稽核檢測(cè)，并制作商品檢測(cè)報(bào)表，嚴(yán)格控制商品質(zhì)量。實(shí)行質(zhì)量控制公司嚴(yán)格控制配送生鮮質(zhì)量，除在種植或養(yǎng)殖階段派專家指導(dǎo)農(nóng)戶科學(xué)種植養(yǎng)殖，從生產(chǎn)環(huán)節(jié)嚴(yán)把生鮮質(zhì)量安全關(guān)外，還通過可控流程嚴(yán)把加工、配送階段生鮮質(zhì)量安全關(guān)，生鮮經(jīng)檢測(cè)合格后配送到各生鮮連鎖店銷售，通過環(huán)環(huán)相扣的質(zhì)量保障體系確保生鮮質(zhì)量安全，讓消費(fèi)者“買得放心，吃得安心。由于各直營(yíng)店的實(shí)際經(jīng)濟(jì)情況不同，公司在項(xiàng)目發(fā)展初期可以適當(dāng)靈活選擇營(yíng)業(yè)面積。另外，公司對(duì)每個(gè)太陽(yáng)生鮮連鎖店實(shí)行生鮮銷售款實(shí)行日清日結(jié)。對(duì)于利潤(rùn)中心型的配送中心，生鮮商品的配送可以采取加價(jià)配送的方法，以彌補(bǔ)生鮮加工及其它流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)造成的損失。公司注冊(cè)“太陽(yáng)”為企業(yè)的服務(wù)店招，公司下屬的全部生鮮直營(yíng)連鎖店實(shí)行統(tǒng)一的店招、便于市民識(shí)別和認(rèn)同。建立生鮮檢驗(yàn)檢測(cè)中心, 配送線路確定發(fā)貨計(jì)劃分揀清單分派分揀人員分揀商品商品集中34 / 72每批次生鮮在采收前由檢測(cè)員抽樣檢測(cè)，不達(dá)標(biāo)產(chǎn)品不采收；對(duì)于外購(gòu)的生鮮不合格的不采購(gòu)，不合格的不進(jìn)店，不合格的堅(jiān)決不配送、不合格的堅(jiān)決不出售；對(duì)于變質(zhì)或過期生鮮的堅(jiān)決下柜。對(duì)于生鮮商品，由于受無法精確量化和訂貨頻繁等因素影響，訂貨一般取模糊訂貨和永續(xù)訂貨的方式。⑥分揀 圖 46 分揀流程圖⑦配送按配送路線選用的先后次序來決定商品裝車順序，并在商品配送途中進(jìn)行商品跟蹤、控制。如圖 44 所示：A 店 B 店 C 店 D 店 E 店32 / 72圖 44 訂單處理示意圖③進(jìn)貨進(jìn)貨工作是對(duì)按計(jì)劃生產(chǎn)的商品進(jìn)行集中、對(duì)蔬菜品質(zhì)、重量進(jìn)行驗(yàn)收的一系列流程。訂單必須要求數(shù)量準(zhǔn)確，且要求按照指定單位進(jìn)行報(bào)貨以滿足各店銷售需要。建設(shè)項(xiàng)目包括加工車間和包裝車間建設(shè) 48 萬元、存儲(chǔ)蔬菜和肉食品的設(shè)備 600 萬元（其中保鮮設(shè)備、冷凍肉食品設(shè)備各約 300 萬元。無論供應(yīng)哪里，都是一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，不會(huì)因供應(yīng)地不同而變換不同標(biāo)準(zhǔn)。蔬菜基地分三期建設(shè)，到 2022 年蔬菜基地面積達(dá)到 25000 畝,其中部分面積建設(shè)蔬菜鋼架大棚、地膜，分別約占蔬菜基地面積的 20%，具體情況如表 41 所示。以直營(yíng)店銷量為標(biāo)準(zhǔn)，在整合供貨基地，以“公司+農(nóng)戶”的模式扶持農(nóng)戶的基地建設(shè)；同時(shí)在建設(shè)直營(yíng)店時(shí)的自建基地，形成自產(chǎn)自銷為主的產(chǎn)業(yè)鏈。根據(jù)小區(qū)規(guī)模確定店的類型，如果規(guī)模超大小區(qū)還可以在一個(gè)小區(qū)設(shè)多個(gè)直營(yíng)店。26 / 72（二）直營(yíng)店建設(shè)直營(yíng)店選址在中嶺全域內(nèi)尋找最佳店址，優(yōu)先選擇人口密度大、交通便利、鄰近生鮮配送中心、新建中高檔小區(qū)多的區(qū)域建店，優(yōu)點(diǎn)在于：覆蓋面廣，有利于品牌和知名度的宣傳；選址范圍廣，有利于最佳店址的選擇；涵蓋中嶺各方位區(qū)域，有利于前期試點(diǎn)和后期發(fā)展所需數(shù)據(jù)、信息對(duì)比。著眼于上游生鮮生產(chǎn)，注冊(cè)項(xiàng)目品牌“太陽(yáng)” ，通過組織中嶺周圍縣區(qū)農(nóng)戶進(jìn)行土地流轉(zhuǎn)、規(guī)模化種植，按市場(chǎng)價(jià)格收購(gòu)實(shí)行貼牌包銷，也有部分外地蔬菜采用原產(chǎn)地采購(gòu)、水果原產(chǎn)地采購(gòu)、肉類與大型龍頭企業(yè)合作；同時(shí)自建蔬菜種植基地，形成“自建基地+組織散戶農(nóng)民規(guī)模化種植+聯(lián)合其他大型種植基地”為基礎(chǔ)的上游蔬菜生產(chǎn)鏈，統(tǒng)一使用“太陽(yáng)”品牌。目標(biāo)顧客群公司的典型客戶是為了購(gòu)買每日所需生鮮商品正使用農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)、生鮮超市的人。③投訴服務(wù)：對(duì)于當(dāng)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題的產(chǎn)品可以當(dāng)場(chǎng)與工作人員進(jìn)行驗(yàn)證，然后立即退貨；對(duì)于回去以后在半小時(shí)內(nèi)沒有人工破壞的前提下發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量不合格的可以在線網(wǎng)上和電話投訴，公司將派出專門驗(yàn)貨人員進(jìn)行證實(shí)，若情況屬實(shí)，將予以退貨。（3）售后服務(wù)。其次，設(shè)立網(wǎng)上在線以及電話、 在線咨詢服務(wù)，熱情接待一切來電來函，來訪顧客，悉心介紹菜品的特點(diǎn)，性能，為廣大消費(fèi)者對(duì)于他們的提問能給予及時(shí)的回答進(jìn)而讓他們了解網(wǎng)上移動(dòng)菜市場(chǎng)，并設(shè)立留言區(qū)，了解顧客需求，并盡一切可能給予滿足。（2）配料：醬油、醋、料酒、味精、雞精、鹽、火鍋調(diào)料等配料和廚房用品。盡最大可能的利用國(guó)家新農(nóng)村建設(shè)方面的有利政策和農(nóng)村城鎮(zhèn)化過程中的資源和機(jī)會(huì)，整合生產(chǎn)資源、供應(yīng)資源、商品資源、配送資源、網(wǎng)絡(luò)資源、品牌資源，為廣大消費(fèi)者提供服務(wù)。江北快速商貿(mào)發(fā)展有限公司的生鮮特別是蔬菜價(jià)格比其它銷售渠道平均低 15%，為平抑物價(jià)、保證供應(yīng)方面作出了我們的努力。直營(yíng)連鎖是生鮮直銷的一種有效模式，它通過建立直營(yíng)連鎖和加盟店，對(duì)城市住宅集中區(qū)進(jìn)行有效覆蓋和波及，縮短城市居民的直線購(gòu)買距離，節(jié)約購(gòu)買成本，較一般生鮮直銷模式更容易形成規(guī)模效應(yīng)。在中嶺市區(qū)，比較上規(guī)模且經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀比較好的生鮮直營(yíng)連鎖店有買菜網(wǎng)、一騾網(wǎng)、等，正在籌劃的“太陽(yáng)生鮮直營(yíng)連鎖店” 。仍是一種簡(jiǎn)單的、隨意的粗放式銷售與管理，而歐美國(guó)家已經(jīng)形成了很強(qiáng)的生鮮銷售品牌效應(yīng)；第六，沒有穩(wěn)定的消費(fèi)者忠誠(chéng)度。生鮮從生產(chǎn)基地到達(dá)消費(fèi)者手中經(jīng)過太多的倒轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，層層的利潤(rùn)使生鮮的價(jià)格不斷提升，并且各個(gè)環(huán)節(jié)的價(jià)格不一致，導(dǎo)致各種銷售渠道的生鮮價(jià)格高且亂；第二，并非完全新鮮。據(jù)調(diào)查，89%城市居民認(rèn)為商場(chǎng)買菜價(jià)格很高；當(dāng)目標(biāo)客戶只有買菜需求時(shí)，83%的人表示不會(huì)特意跑去商場(chǎng)買菜；當(dāng)遇上高峰期時(shí)，排隊(duì)等候收銀現(xiàn)象嚴(yán)重。大型超市生鮮專柜優(yōu)勢(shì)在于：大型超市規(guī)模很大，各種各類商品琳瑯滿目，精心打造的集購(gòu)物和休閑為一體的良好環(huán)境及氛圍，很好地迎合了目標(biāo)客戶以逛商場(chǎng)為時(shí)尚的心理需求。這里管理混亂，衛(wèi)生條件差，治安環(huán)境不好，生鮮價(jià)格偏高。人流量最大、銷量大、貨品更新速度很快，每天都有大量的新鮮綠色生鮮供應(yīng)。農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)中嶺有馬嶺、紅陽(yáng)等大型生鮮批發(fā)市場(chǎng)及其它遍布各區(qū)域分布的政府規(guī)劃的以零售為主的農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)。表 33 1990 至 2022 年我國(guó)城鎮(zhèn)居民人均年主要商品購(gòu)買量表 單位：千克指 標(biāo) 1990 1995 2022 2022 2022 2022糧 食 鮮 菜 食用植物油 豬 肉 牛 羊 肉 禽 類 鮮 蛋 水產(chǎn)品 　 　鮮 奶 鮮瓜果 酒 　 從以上表可以看出，在過去一個(gè)時(shí)期，除糧食和鮮菜外，全國(guó)人均生鮮消費(fèi)量在不斷增加，中嶺市的趨勢(shì)也是如此：市場(chǎng)銷售額會(huì)隨著農(nóng)產(chǎn)品的增加以及企業(yè)的發(fā)展和成熟不斷的提高。17 / 72中嶺城區(qū)人口總量在不斷增加、城市化率在不斷提升，2022 年至2022 年，中嶺城區(qū)面積由 550 平方公里擴(kuò)展到 2200 平方公里；建成區(qū)面積由 130 平方公里擴(kuò)展到 350 平方公里；城市化率由 %提高到%；城市常住人口由 605 萬人提高到 720 萬人。其中城區(qū)人口 萬人，城市化率為 %，比上年提高 個(gè)百分點(diǎn)。（6）對(duì)保質(zhì)期有要求農(nóng)產(chǎn)品有時(shí)效性高、季節(jié)性強(qiáng)、不耐保存、易腐爛等特點(diǎn)，要求快速交易及完備的運(yùn)輸儲(chǔ)存手段。（4）市場(chǎng)特征生鮮商品的市場(chǎng)變化非?？?，需要不斷搜索尋找新的更加適合的交易對(duì)象。生鮮商品交易信息的對(duì)稱性較差，受自然條件的影響，生鮮商品的生產(chǎn)和生鮮商品的需求具有較大的不可預(yù)知性，直營(yíng)連鎖能整體上降低成本、減少風(fēng)險(xiǎn)。多數(shù)生鮮商品的交易的數(shù)量和次數(shù)都比較大，不像大型機(jī)器設(shè)備，購(gòu)買一次要許多年來折舊，而主要農(nóng)產(chǎn)品每天或幾天都必須交易。 3)從單槍匹馬的生鮮小販轉(zhuǎn)化為生鮮行家銷售模式：原來是單個(gè)人單兵作戰(zhàn)，現(xiàn)在變成職業(yè)化的旗艦加盟連鎖的團(tuán)隊(duì)，不是一個(gè)人在運(yùn)作市場(chǎng)，而是整個(gè)生鮮的市場(chǎng)營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)在運(yùn)作市場(chǎng)、運(yùn)作客戶，這是深度直營(yíng)生鮮的三個(gè)轉(zhuǎn)化。（2）不斷的生鮮品牌競(jìng)爭(zhēng)者進(jìn)入，所運(yùn)用的促銷策略，會(huì)帶動(dòng)中嶺生鮮市場(chǎng)整