【正文】 術(shù)和產(chǎn)品創(chuàng)新，在新增產(chǎn)能上，引入新的發(fā)展思路和資源窮盡利用的循環(huán)經(jīng)濟理念，以及節(jié)省纖維資源、降低能源消耗，減少污染物排放的模式，以解決上述矛盾。項目建設完成后，產(chǎn)能將達到年產(chǎn)石頭紙 8000 噸，達產(chǎn)達標后年可實現(xiàn)銷售收入 8264 萬元。各系列產(chǎn)品的產(chǎn)能方案及主要用途見表41。 工程建設方案石頭造紙項目規(guī)劃用地 30 畝，廠區(qū)綠化面積約占 5%左右，道路圍墻約占 1%左右，項目新增建筑面積 14000 平方米。 結(jié)構(gòu)力求合理，并適當考慮建、構(gòu)筑物的造型和裝修，做到建筑物經(jīng)久耐用、協(xié)調(diào)美觀。b、原料庫、成品庫為排架結(jié)構(gòu)， 辦公室、休息室、食堂等生活用房為磚混結(jié)構(gòu)。..第五章 項目建設條件 原料供應在石頭紙的制作過程中，石灰石是制作石頭紙的主要原材料，占石頭紙生產(chǎn)原料的 80%。據(jù)國家建材局統(tǒng)計，全國石灰?guī)r分布面積達 萬 km2，約占國土面積的 1/20。由此可見，本項目的原料來源十分廣泛。在能源耗用方面，年耗用燃油為 100 噸，主要耗費的能源為電力，..每噸石頭紙耗費電力約 125 度，正常生產(chǎn)年份共需耗電 500 萬度。（2）長江以北作為造紙產(chǎn)業(yè)優(yōu)化調(diào)整地區(qū)，重點是調(diào)整原料結(jié)構(gòu)、減少企業(yè)數(shù)量、提高生產(chǎn)集中度。結(jié)合石頭造紙的特點，應重點考慮長江以南，尤其是東南沿海及其向內(nèi)陸延伸的區(qū)域。與此同時，印刷業(yè)與國民經(jīng)濟基本保持了同步發(fā)展，也成為國民經(jīng)濟的重要產(chǎn)業(yè)部門。表 52 2022～2022 年中國印刷業(yè)歷年產(chǎn)值圖 51 2022～2022 年中國印刷業(yè)歷年產(chǎn)值增長圖廣東、京、滬是我國印刷業(yè)最發(fā)達的地區(qū)。目前，我國浙江、廣東、河北、上海浦 東及安徽等地區(qū)已形成區(qū)域性印刷基地，印刷業(yè)在當?shù)匾殉蔀橹еa(chǎn)業(yè)。（2）紙包裝制品目前，我國包裝工業(yè)總產(chǎn)值已達到 3700 億元，全年增長率為 14%，這充分說明我國包裝業(yè)繼續(xù)保持良好的發(fā)展勢頭和發(fā)展前景。 2022 年，隨著珠江三角洲包裝基地、 長江三角洲包裝帶的相繼建成和發(fā)展，使我國紙包裝行業(yè)的區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展勢頭更加明顯，約占全國紙包裝行業(yè)的 70%以上。 “八五”期間，我國紙包裝業(yè)增長迅速。以上分析不難看出，造紙產(chǎn)業(yè)的下游產(chǎn)業(yè)主要集中在長三角、珠三角地區(qū)，從滿足客戶積聚地域，從而縮短運輸距離，降低運輸成本的角度出發(fā)， 項目建設地點應選擇距離該地區(qū)比較近的區(qū)域，而且最好能處于兩個重點區(qū)域的中間位置。從鐵路、公路、水運三大運輸方式比較來看，鐵路運輸具有便捷、準時的特點，但其對運量限制較大，公路運輸最為便捷，運輸成本也最貴，水運 雖然在途時間稍長，但運輸成本最低。本項目原料及成品運輸量較大，日平均運量達到 2400 噸，綜合運輸單價和運輸總量因素，水運應該是比較理想的運輸方式。從具有開 發(fā)產(chǎn)品的設想到產(chǎn)品制造成功的時期。由于引進產(chǎn)品的費用太高，初期通常利潤偏低或為負數(shù)，但此時沒有或只有極少的競爭者。此時市場競爭激烈，公司為保持產(chǎn)品地位需投入大量的營銷費用。但目前在中國還屬于全新的產(chǎn)品，競爭者較少， 符合項目引進期的特點。銷售方向 應選擇分布在長江三角洲和珠江三角洲一帶的印刷企業(yè)，先在上述區(qū)域具備一定的市場占有率后，再逐步輻射擴展到國內(nèi)其他區(qū)域以及國際市場。產(chǎn)品成本比較法，是根據(jù)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本和費用，加上生產(chǎn)企業(yè)預期合理的利潤，而形成的產(chǎn)品價格。 銷售模式本項目可采用直銷、代理、電子商務的模式進行銷售。爭取利用國家產(chǎn)業(yè)政策和市場導向作用要充分利用我國當前產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和項目自身具有的節(jié)省資源、能耗小、污 染少的特點，加大產(chǎn)品宣傳力度，爭取各級政府、主管部門、行業(yè)組織的支持和扶持，發(fā)揮政策和法規(guī)對市場的導向作用，加大市場開拓力度。..第七章 投資估算與資金籌措 項目總投資估算本項目年產(chǎn)能為 8000 噸，項目總投資暫定為 8000 萬元，其中固定資產(chǎn)投資為 5000 萬元，流動資金為 1000 元，具體投資用途見表 71。具體測算依據(jù)說明如下： 測算假設條件本測算中各項基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，均參照目前市場上平均數(shù)據(jù)及技術(shù)持有方所提供的相關(guān)資料數(shù)據(jù)；分析測算過程中，我們假定整個經(jīng)濟運行環(huán)境不會產(chǎn)生很大的波動，國內(nèi)和國際政治、社會環(huán)境保持基本穩(wěn)定狀態(tài)；企業(yè)的銷售與企業(yè)的生產(chǎn)能力相適應，所生產(chǎn)的產(chǎn)品全部銷售，期末無庫存。稅率項目測算中依據(jù)現(xiàn)行會計準則之規(guī)定，增值稅采用 17%，包括城建稅、教育稅附加在內(nèi)的銷售稅金附加采用增值稅的 10%，所得稅采用 25%。依據(jù)建設項目財務基準收益率取值表中相關(guān)參數(shù)，本項目測算采用 12%的行 業(yè)基準收益率。 勞動定員和工資福利勞動定員按生產(chǎn)工人 38 人、輔助人員 12 人，管理人員 5 人，技術(shù)人員 4 人計算；生產(chǎn)工人平均工資按 3 萬元/年計算，管理人員工資以及技術(shù)人員工資計入管理費用一并計算；福利費按工資總額的 14%計提；五險一金按工資總額的 40%計提。..表 82 年總成本費用測算表序號 項目 數(shù)量 單位 單價（元） 金額（萬元）一 原輔材料 27971 石灰石 8,000 噸 1962 樹脂 1800 噸 11, 21423 添加劑 200 噸 2594 其他費用 包括涂布費用及包裝費 200二 動力能耗 1 電 500 萬千瓦時 0,700 3502 水 1000 噸 三 工資及福利 2321 工資 50 人 30, 1502 福利費 按工資的 14%計提 223 五險一金 按工資的 40%計提 60四 折舊、攤銷與計提 1 設備折舊按殘值 5%，15 年攤銷，年折舊率為% 2 土地及建筑攤銷 按 40 年攤銷，年折舊率為 % 3 設備維修計提 按設備購置費用的 3%計提 1684 房屋修繕計提 按房屋建設成本的 2%計提 五 三項費用 1 管理費用 按總投資的 5‰ 43．752 銷售費用 按達產(chǎn)年銷售收入的 2%計提 3 財務費用 按固定數(shù)值 400 萬元計算 六 總成本費用合計 財務效益評價根據(jù)無風險利率為 2022 年 10 年期記賬式國債票面利率為 %，年預計通貨膨脹率為 %，其他風險利率為 ：經(jīng)營風險 %，財務風險 %，市場風險 %，其他風險 %，項 目實際折算率為%，計算時按 12%計。.. 擴大就業(yè)和增加稅收根據(jù)項目建設單位的企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，將在 3～5 年內(nèi)，繼續(xù)合理布局地建設石頭造紙項目，產(chǎn)能規(guī)模將逐步達到 萬噸。年節(jié)省水資源（木漿造紙噸產(chǎn)品取水量標準要求降低到 立方米，石頭 造紙噸產(chǎn)品取水量為 立方米） 千萬多立方米。石頭造紙項目符合我國造紙產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的總體要求。但從風險控制角度來看，投資的風險程度比較后來者程度要高，需要項目建設單位更好地加以把握。..附件《造紙產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策》（國家發(fā)。建議項目建設單位在項目細致規(guī)劃、籌備、建設階段就開始利用已有國外同類產(chǎn)品，提早進行營銷規(guī)劃和市場開拓。項目建設所依托的技術(shù)與我國造紙產(chǎn)業(yè)政策鼓勵發(fā)展的技術(shù)相一致，技術(shù)應用比較成熟、可靠；原料、燃料和動力消耗等項目生產(chǎn)條件易于滿足和落實；項目產(chǎn)品具有較為廣闊的市場發(fā)展前景；項目產(chǎn)品應用雖然具有微量的局限性，但其所具備的特點及其成本仍然顯現(xiàn)出較強的市場競爭優(yōu)勢；項目具有良好的經(jīng)濟效益和顯著的社會效益。 減少污染物排放，保護環(huán)境項目建設單位規(guī)劃實施完成后，同傳統(tǒng)的木漿造紙方法相比較，在節(jié)省資源和能源方面可以實現(xiàn)：每年可減少 CO2 排放（木漿造紙噸產(chǎn)品 CO2 排放 1093kg，石頭造紙噸產(chǎn)品 CO2 排放 500kg）50 多萬噸；每年可減少 SO2 排放（木漿造紙噸產(chǎn)品 SO2 排放 ，石頭造紙噸產(chǎn)品 SO2 排放 ）625 多噸；每年可減少 NOX 排放（木 漿造紙噸產(chǎn)品 NOX 排放 ，石頭造紙噸產(chǎn)品 NOX 排放 ）2022 多噸；每年可減少 COD 排放（木漿造紙噸產(chǎn)品 COD 排放 ，石頭造紙噸產(chǎn)品 COD 排放 ）近 375 噸。除此以外，還可實現(xiàn)年創(chuàng)利稅 億元人民幣?？梢?，項目由非常高的投資回報率。 財務測算結(jié)果 銷售收入測算該項目生產(chǎn)產(chǎn)品主要有 5 種，達產(chǎn)年銷售收入 331800 萬元，分別進行預測后的具體數(shù)據(jù)見表 81。 設備購置和土建成本設備購置按運輸?shù)巾椖拷ㄔO地點并安裝調(diào)試完成后的價格計算；土建成本包含內(nèi)部裝修和管路鋪設。公益金項目按稅后利潤的 5%提取盈余公益金。正式投入生產(chǎn)后，生產(chǎn)負荷按第一、二年完成設計生產(chǎn)能力的 60%，80%，第三年達產(chǎn)測算，運營期為 10 年。..第八章 財務效益和社會效益評價 財務測算 財務測算依據(jù)本計劃書的相關(guān)財務測算，是根據(jù)項目建設規(guī)劃方案，參考所在造紙行業(yè)的基本情況，依據(jù)國家財政部頒布的會計準則、會計制度和相關(guān)的法律規(guī)定進行。充分利用現(xiàn)有銷售網(wǎng)絡..本項目產(chǎn)品的銷售目標市場定位于長江三角洲或珠江三角洲的印刷企業(yè)和紙包裝企業(yè)，要力爭通過參加展覽、會議、研討等多種形式，迅速與這些行業(yè)的企業(yè)建立密切的商務合作關(guān)系，通過既有的銷售網(wǎng)絡與用戶、行業(yè)主管部門、行業(yè)協(xié)會等進行有效溝通，以達到實現(xiàn)銷售的目的。這兩種方式為現(xiàn)有造紙企業(yè)普遍采用的方式，也可嘗試通過電子網(wǎng)絡交易平臺以擴大銷售。市場需求定價法，是綜合考慮客戶需求和價格承受程度對產(chǎn)品進..行定價的方法，此方法一般用于對高科技產(chǎn)品或稀缺產(chǎn)品進行定價。同類產(chǎn)品類比法，是參照同類別、同用途、同檔次產(chǎn)品的價格對產(chǎn)品進行定價的方法。 產(chǎn)品的市場定位本項目產(chǎn)品為具備環(huán)保、節(jié)能等性能為一體的新一代“綠色” 石頭紙（RMP ），可廣泛應用于多種紙制品的生產(chǎn) 。優(yōu)勝劣汰，市 場競爭者也越來越少。但由于市場及利潤成長較快，容易吸引更多的競爭者。引進期。通常可分為以下幾個階段。根據(jù)中國公路運輸網(wǎng)于 2022 年 3 月統(tǒng)計頒布的數(shù)據(jù)，全國公路綜合運價為 元/噸/ 公里。運輸條件因素隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，交通基礎(chǔ)設施和道路條件不斷改善，公路、碼頭 建設總量已達到建國前 30 年的 40 多倍。我國計劃將進口更加先進的技術(shù)和設備, 在 2022 年將包裝產(chǎn)值提高到 530 億美元, 在 10 年之內(nèi) , 將包裝產(chǎn)品和印刷業(yè)的產(chǎn)值提高 2 倍。我國包裝印刷已有 40 多年的歷史，是目前國內(nèi)印刷業(yè)中規(guī)模最大、配套最好的新興工業(yè)。目前紙制品包裝產(chǎn)量已名列世界第二位，僅低于美國，超過日本。但在我國整個經(jīng)濟格局中，地區(qū)發(fā)展極不平衡，東部較發(fā)達，西部相對落后。上海是我國發(fā)展最快、最好的印刷業(yè)基地，并已形成規(guī)模，擁有一批印刷骨干企業(yè)。具體增長情況見表 52 和圖 。綜合考慮我國造紙產(chǎn)業(yè)的發(fā)展布局、石灰石儲量分布及現(xiàn)有石灰石礦的產(chǎn)能狀況，項目選擇應重點考慮江西、湖南、湖北、云南、福建等 5 個省份。（3）重點環(huán)境保護地區(qū)、嚴重缺水地區(qū)、大城市市區(qū)，不再布局制漿造紙項目，禁止嚴重缺水地區(qū)建設灌溉型造紙林基地。 項目選址 選址條件分析國家產(chǎn)業(yè)布局因素國家發(fā)改委出臺的《造紙產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策》對我國造紙產(chǎn)業(yè)布局提出了明確的目標要求，即：（1）長江以南作為造紙產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重點地區(qū)，要以林紙一體化工程建設為主，加快發(fā)展制漿造紙產(chǎn)業(yè)。在共青本地可考慮從德安縣境內(nèi)采購。截止 1996 年底，全國已發(fā)現(xiàn)石灰?guī)r礦點約七八千處，其中已有探明儲量的礦產(chǎn)地 1233 處。石灰石是一種資源豐富、分布廣泛的礦產(chǎn)，世界各國均有產(chǎn)出。 d、建筑材料的選用，考慮防火強度和適用要求，圍護結(jié)構(gòu)磚砌，承重結(jié)構(gòu)采用鋼筋混凝土，粉刷采用水泥砂漿，均為非燃燒體。局部需要挑高，并需鋪設水、電管路。建筑設計以美觀、適用、耐久為原則， 認真貫徹國家政策與法令法規(guī)， 執(zhí)行國家現(xiàn)行標準和規(guī)范。 生產(chǎn)方法及工藝流程石頭造紙的生產(chǎn)方法如圖 41 所示。 產(chǎn)品原料平均構(gòu)成為 80%的石灰石、 18%的塑料粉及 2%的添加劑?？梢灶A見，未來幾年，企業(yè)在新增產(chǎn)能上，引入循環(huán)經(jīng)濟理念和生產(chǎn)系統(tǒng)，是企業(yè)增強競爭力的一種選擇，并將成為一個新的發(fā)展方向。與此同時，生產(chǎn)能力快速擴張與我國纖維資源短缺和環(huán)保壓力增大的矛盾突出，并成為制約我國造紙行業(yè)發(fā)展的重點問題。這些政策無疑預示未來行業(yè)整合力度將加大，產(chǎn)業(yè)集中度將提升，行業(yè)龍頭企業(yè)將面臨進一步做大做強的機遇。國家明確“十一五”期間淘汰造紙行業(yè)落后產(chǎn)能的詳細目標，此舉不僅有利于造紙業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，同時將推進行業(yè)的整合，使行業(yè)集中度提高。在 《造紙產(chǎn)業(yè)政策》中，明確將“堅持林紙一體化發(fā)展” ，“力爭實現(xiàn)全國林紙一體化專項規(guī)劃確定的建設造紙林基地 500 萬公頃、新增木漿生產(chǎn)能力 645 萬噸的目標” 。提高木漿比例，降低非木漿比例，加大國內(nèi)廢紙回收力度，提高國內(nèi)廢紙漿比重。2022 年的數(shù)據(jù)顯示，在纖維原料中我國木漿、非木漿、廢紙漿占比分別為 %、%和 %。數(shù)據(jù)顯示，截止 2022 年上半年，機制紙及紙板的庫存增長了 %。根據(jù)中國造紙協(xié)會發(fā)展規(guī)劃預計：2022 年至 2022 年紙及紙板消費量的年均增長速度為 %，2022 年紙及紙板的消費 量將從 2022 年的 5930萬噸增長到 8500 萬噸左右，國內(nèi)自給率保持在 90%以上，人均消費量由 45 千克增至 62 千克。全球金融危機的爆發(fā)，導致市場需求整體下滑，我國造紙業(yè)也面臨行業(yè)增長的“ 拐點” ，進入了一個下滑但平穩(wěn)的發(fā)展階段。表 32 2022 年全國造紙企業(yè)排名產(chǎn)量（萬噸）序號 單位