【正文】 反映企業(yè)處于等待期中的權(quán)益結(jié)算的股份支付當(dāng)年計(jì)入資本公積的金額，對應(yīng)列在“資本公積”欄。：反映不影響當(dāng)年所有者權(quán)益總額的所有者權(quán)益各組成部分之間當(dāng)年的增減變動。（四）表內(nèi)公式。表間公式：5行1欄、30行1欄=企財(cái)01表85行年初、年末數(shù)；5行2欄、30行2欄=企財(cái)01表93行年初、年末數(shù)；5行3欄、30行3欄=企財(cái)01表94行年初、年末數(shù)；5行4欄、30行4欄=企財(cái)01表95行年初、年末數(shù)；5行5欄、30行5欄=企財(cái)01表96行年初、年末數(shù)；5行6欄、30行6欄=企財(cái)01表98行年初、年末數(shù)；5行8欄、30行8欄=企財(cái)01表101行年初、年末數(shù)；5行9欄、30行9欄=企財(cái)01表102行年初、年末數(shù)；5行10欄、30行10欄=企財(cái)01表104行年初、年末數(shù)；5行11欄、30行11欄=企財(cái)01表105行年初、年末數(shù)；7行6欄=企財(cái)02表36行本年實(shí)際數(shù)；7行9欄=企財(cái)02表35行本年實(shí)際數(shù)；7行11欄=企財(cái)02表34行本年實(shí)際數(shù)；7行17欄=企財(cái)02表36行上年實(shí)際數(shù)；7行20欄=企財(cái)02表35行上年實(shí)際數(shù)；7行22欄=企財(cái)02表34行上年實(shí)際數(shù)。本表根據(jù)企業(yè)上年度財(cái)務(wù)決算及本年企財(cái)02表等相關(guān)科目數(shù)據(jù)分析填列。屬于合資、合作、股份制等多元投資主體性質(zhì)的企業(yè)，國有資本享有的權(quán)益年初、年末余額按以下公式計(jì)算填列：（資本公積+盈余公積+未分配利潤－國有獨(dú)享部分）（國有實(shí)收資本/實(shí)收資本）+國有獨(dú)享部分。、國有單位直接或追加投資：反映有權(quán)代表國家投資的部門或機(jī)構(gòu)本年投資設(shè)立企業(yè)或?qū)υ髽I(yè)追加投入所增加的國家資本；國有企、事業(yè)單位本年投資設(shè)立企業(yè)或?qū)υ髽I(yè)增加投入所增加的國有法人資本。、減少：分別反映企業(yè)按規(guī)定程序進(jìn)行清產(chǎn)核資后，經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)管（財(cái)政）部門批復(fù)而當(dāng)年增加、減少國有資本及權(quán)益的數(shù)額。：反映企業(yè)當(dāng)年接受其他企業(yè)、單位和個(gè)人捐贈的資產(chǎn)而增加的國有資本公積。：反映根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于“優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)”試點(diǎn)城市國有工業(yè)企業(yè)補(bǔ)充流動資本有關(guān)問題的通知》（財(cái)工字［1995］1號）規(guī)定，對優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)試點(diǎn)城市的國有工業(yè)企業(yè)上交所得稅的15%返還給企業(yè)，用于彌補(bǔ)企業(yè)流動資本而增加的國有資本公積。、經(jīng)營減值：反映企業(yè)當(dāng)期生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)現(xiàn)的凈利潤（或虧損）扣除因客觀原因影響當(dāng)期損益而增加（或減少）國有資本及權(quán)益的數(shù)額，應(yīng)根據(jù)企財(cái)02表分析填列。：反映企業(yè)按照《關(guān)于國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的實(shí)施辦法》（國經(jīng)貿(mào)企改[2002]859號）開展主輔分離、輔業(yè)改制工作，本年度減少的國有資本及權(quán)益數(shù)額。增加額和減少額應(yīng)在表中分別填列。 （計(jì)算機(jī)自動生成）：由計(jì)算機(jī)自動生成，不需填列。應(yīng)根據(jù)所屬企業(yè)所有者權(quán)益各明細(xì)項(xiàng)目和其他有關(guān)項(xiàng)目經(jīng)分析后由企業(yè)主管部門填列（部分?jǐn)?shù)據(jù)由計(jì)算機(jī)自動生成）。3. 年初調(diào)整后國有資本及權(quán)益總數(shù)（扣除公允價(jià)值變動后）：反映企業(yè)年初剔除特殊企業(yè)和其它因素及可供出售的金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動后屬于國家所有者的各項(xiàng)權(quán)益之和4．年末國有資本及權(quán)益總數(shù)：反映企業(yè)本年年末的屬于國有的各項(xiàng)權(quán)益之和。國有資本及權(quán)益保值增值額（包含公允價(jià)值變動）(50行）＝扣除客觀因素后國有資本及權(quán)益期末數(shù)(48行）－年初調(diào)整后國有資本及權(quán)益總數(shù)（考核基數(shù)）(38行）；國有資本及權(quán)益保值增值率（%）（包含公允價(jià)值變動）(52行）＝扣除客觀因素后國有資本及權(quán)益年末數(shù)(48行）247。表間公式：2行=企財(cái)01表〔（86+89）行/85行101行〕年初數(shù)（合理性）；31行=企財(cái)01表〔（86+89）行/85行101行〕年末數(shù)（合理性）。應(yīng)根據(jù)所屬企業(yè)所有者權(quán)益各明細(xì)項(xiàng)目和其他有關(guān)項(xiàng)目經(jīng)分析后填列。 本表反映企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的增減變動情況，以及待處理資產(chǎn)損失、政策性掛帳和當(dāng)年處理以前年度損失掛賬等情況。3.“資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”各項(xiàng)目中，執(zhí)行《商品流通企業(yè)會計(jì)制度》的企業(yè)填列第一、三項(xiàng)，執(zhí)行其他行業(yè)會計(jì)制度的企業(yè)僅填列第一項(xiàng)，尚未執(zhí)行新會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)填列除第四、五、八、十二、十三、十五項(xiàng)外的所有內(nèi)容，執(zhí)行新會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)填列除第二、七項(xiàng)外的所有內(nèi)容。執(zhí)行新會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，應(yīng)調(diào)整合并期初數(shù)，不在本項(xiàng)目下反映。9行6欄=0,11行6欄=0,14行6欄=0（合理性）；若封面“執(zhí)行會計(jì)準(zhǔn)則情況代碼”不為00，且“報(bào)表類型碼”為0或2或3時(shí)，4行=0，5行=0，8行=0，10行=0，12行=0；13行=0，15行=0（合理性）。十四、應(yīng)上交應(yīng)彌補(bǔ)款項(xiàng)表［企財(cái)07表］（一）基本內(nèi)容。企業(yè)填報(bào)時(shí)應(yīng)注意與財(cái)政、稅務(wù)等部門批準(zhǔn)、認(rèn)可的有關(guān)數(shù)據(jù)銜接一致。：反映當(dāng)年由財(cái)政部門直接撥付企業(yè)的技改資金、挖潛改造資金以及基建資金等款項(xiàng)收支結(jié)存情況。：反映企業(yè)本年應(yīng)交的增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、資源稅、城建稅、教育費(fèi)附加、土地增值稅、關(guān)稅、企業(yè)所得稅及其他各稅的合計(jì)數(shù)額。：由有出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)填列，包括未設(shè)置“應(yīng)收出口退稅”科目核算的工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)、外商投資企業(yè)、委托代理出口企業(yè)、外輪供應(yīng)企業(yè)等按要求填列相關(guān)指標(biāo)。（四）表內(nèi)公式。（二）編制方法。（人）：（1）年末從業(yè)人員人數(shù)：反映年末在本企業(yè)實(shí)際從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的全部人員。企業(yè)“年末在崗職工人數(shù)”單獨(dú)列示。（6）年末退休人數(shù)：反映企業(yè)年末已辦理退休手續(xù)的職工人數(shù)。（10）參加補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)職工人數(shù)：反映企業(yè)參加補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的年末職工人數(shù)。（14）接收軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員退伍人員總數(shù)：反映企業(yè)累計(jì)接收從軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員退伍的具有勞動合同的正式職工人數(shù)，其中“當(dāng)年接收軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員退伍人員數(shù)”應(yīng)單獨(dú)填列。其中，“內(nèi)退人數(shù)”單獨(dú)列示，反映不在崗職工中的內(nèi)退人數(shù)。根據(jù)“應(yīng)付工資”、“應(yīng)付職工薪酬”科目及其他相關(guān)科目的本年發(fā)生額分析填列。（4）核定的工掛企業(yè)工資總額基數(shù)：反映經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門核定的工效掛鉤企業(yè)的工資總額基數(shù)。（8）本年支付的醫(yī)藥費(fèi)：反映企業(yè)本年實(shí)際支付的除職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)以外的其他各類人員的醫(yī)藥費(fèi)。：反映企業(yè)本年用于本單位職工培訓(xùn)方面的全部費(fèi)用。固定資產(chǎn)折舊：指企業(yè)當(dāng)年提取的固定資產(chǎn)折舊。營業(yè)盈余：指企業(yè)本年的營業(yè)利潤加補(bǔ)貼，主要包括：企業(yè)營業(yè)利潤、補(bǔ)貼收入等。僅由工業(yè)企業(yè)填列。生產(chǎn)發(fā)展性資金，指企業(yè)收到的由國家預(yù)算撥款用于企業(yè)挖潛、革新和改造方面的資金（包括經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)備動員費(fèi)）和反映新產(chǎn)品試制費(fèi)、中間試驗(yàn)費(fèi)、重要科學(xué)研究補(bǔ)助費(fèi)等科學(xué)技術(shù)三項(xiàng)費(fèi)用以及支持企業(yè)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)資金，如宣傳文化發(fā)展專項(xiàng)資金、國家電影事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金等。（2）企業(yè)自籌：反映本企業(yè)用于科技的自有資金、借入資金總額。②研究開發(fā)性固定資產(chǎn)：指用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備、房屋等固定資產(chǎn)的折舊或租賃費(fèi)用，單位價(jià)值在30萬元以下的研發(fā)儀器、設(shè)備的購置費(fèi)用以及相關(guān)固定資產(chǎn)的運(yùn)行維護(hù)、維修等費(fèi)用。（1）土地資產(chǎn)：按1995年全國第五次清產(chǎn)核資后土地估價(jià)入賬的金額填列。：指企業(yè)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取或直接進(jìn)入當(dāng)期損益的、專門用于完善和改進(jìn)企業(yè)安全生產(chǎn)的資金。④重大危險(xiǎn)源、重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控支出。其中：節(jié)能減排支出反映企業(yè)用于節(jié)約能源，減少廢水、廢氣、廢渣等排放的全部支出。（五）表間公式（適用于封面“報(bào)表類型碼”不為1時(shí)）。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。：指企業(yè)按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的清產(chǎn)核資結(jié)果調(diào)整本年年初數(shù)而導(dǎo)致的主要指標(biāo)本年年初數(shù)與上年年末數(shù)的差異額，減少以“”號填列。（三）表內(nèi)公式。3行6欄＝企財(cái)04表3行8欄；3行7欄＝企財(cái)04表2行8欄。（1）凈資產(chǎn)收益率（含少數(shù)股東權(quán)益）（%）凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均所有者權(quán)益100%平均所有者權(quán)益=（年初所有者權(quán)益合計(jì)+年末所有者權(quán)益合計(jì)）/2（2）凈資產(chǎn)收益率（不含少數(shù)股東權(quán)益）（%）凈資產(chǎn)收益率=歸屬于母公司所有者的凈利潤/平均所有者權(quán)益（不含少數(shù)股東權(quán)益）100%平均所有者權(quán)益（不含少數(shù)股東權(quán)益）=（年初歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)+年末歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)）/2（3）總資產(chǎn)報(bào)酬率（%）總資產(chǎn)報(bào)酬率=息稅前利潤/平均資產(chǎn)總額100%平均資產(chǎn)總額=（年初資產(chǎn)總額+年末資產(chǎn)總額）/2息稅前利潤=利潤總額+利息支出（4）營業(yè)利潤率（%）營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入100%（5）成本費(fèi)用利潤率（%）成本費(fèi)用利潤率=利潤總額/成本費(fèi)用總額100%成本費(fèi)用總額=營業(yè)成本+營業(yè)稅金及附加+銷售費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+其他（6）盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)＝經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/歸屬于公司所有者的凈利潤（7）成本費(fèi)用總額占營業(yè)收入的比率（%）成本費(fèi)用總額占營業(yè)收入的比率=成本費(fèi)用總額/營業(yè)收入100%（8）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入/平均資產(chǎn)總額（9）流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入/平均流動資產(chǎn)總額平均流動資產(chǎn)總額=（年初流動資產(chǎn)+年末流動資產(chǎn)）/2 （10）存貨周轉(zhuǎn)率（次）存貨周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)成本/存貨平均余額存貨平均余額=（年初存貨余額+年末存貨余額）/2（11）資產(chǎn)現(xiàn)金回收率（％）資產(chǎn)現(xiàn)金回收率＝經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額/平均資產(chǎn)總額100％（12）存貨增長率（%）存貨增長率=本年存貨增長額/年初存貨余額100%本年存貨增長額=年末存貨余額年初存貨余額存貨余額=存貨凈額+存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（13）資產(chǎn)負(fù)債率（%）資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額100%（14）已獲利息倍數(shù)已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤/利息支出（15）流動比率流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債（16）速動比率速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)存貨（17）現(xiàn)金流動負(fù)債比率（％）現(xiàn)金流動負(fù)債比率＝經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/年末流動負(fù)債100%（18）短期借款占全部借款的比率（%）短期借款占全部借款的比率=年末短期借款余額/年末借款合計(jì)數(shù)100%年末借款合計(jì)數(shù)=年末短期借款余額+年末長期借款余額（19）營業(yè)收入增長率（%）營業(yè)收入增長率=本年?duì)I業(yè)收入增長額/上年?duì)I業(yè)收入總額100%本年?duì)I業(yè)收入增長額=本年?duì)I業(yè)收入總額上年?duì)I業(yè)收入總額（20）主營業(yè)務(wù)收入增長率（%）主營業(yè)務(wù)收入增長率=本年主營業(yè)務(wù)收入增長額/上年主營業(yè)務(wù)收入總額100%本年主營業(yè)務(wù)收入增長額=本年主營業(yè)務(wù)收入總額上年主營業(yè)務(wù)收入總額（21）營業(yè)利潤增長率（上年?duì)I業(yè)利潤＞0時(shí)成立）（%）營業(yè)利潤增長率=本年?duì)I業(yè)利潤增長額/上年?duì)I業(yè)利潤總額100%（22）利潤增長率（上年利潤總額＞0時(shí)成立）（%）利潤增長率=利潤增長額/上年利潤總額100%利潤增長額=本年利潤總額上年利潤總額（23）國有資本保值增值率（上報(bào)數(shù)）（％）國有資本保值增值率=扣除客觀因素后的年末國有資本及權(quán)益/年初國有資本及權(quán)益總額100%（24）資本積累率（%）資本積累率=本年所有者權(quán)益增長額/年初所有者權(quán)益合計(jì)100%本年所有者權(quán)益增長額=年末所有者權(quán)益合計(jì)年初所有者權(quán)益合計(jì)（25）資產(chǎn)增長率（%）資產(chǎn)增長率=（年末資產(chǎn)總額年初資產(chǎn)總額）/年初資產(chǎn)總額100%（26）固定資產(chǎn)增長率（%）固定資產(chǎn)增長率=本年固定資產(chǎn)增長額/年初固定資產(chǎn)原價(jià)100%本年固定資產(chǎn)增長額=年末固定資產(chǎn)原價(jià)年初固定資產(chǎn)原價(jià)（27）技術(shù)投入比率（%）技術(shù)投入比率=本年科技支出合計(jì)/當(dāng)年主營業(yè)務(wù)收入100%（1）從業(yè)人員人均利潤（元/人）從業(yè)人員人均利潤=利潤總額/全年平均從業(yè)人員人數(shù)（2）從業(yè)人員人均資產(chǎn)（元/人）從業(yè)人員人均資。（二）本表隨同企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表一并上報(bào)。：3欄=（4+5+6+7+10）欄；3欄=（21）欄；7欄≥（8+9）欄（合理性）。：指因企業(yè)變更會計(jì)政策而導(dǎo)致的主要指標(biāo)本年年初數(shù)與上年年末數(shù)的差異額，減少以“”號填列。：指因企業(yè)年度間合并范圍變化而導(dǎo)致的主要指標(biāo)本年年初數(shù)與上年年末數(shù)的差異額，減少以“”號填列。十六、匯編范圍企業(yè)年度間主要指標(biāo)比較表［企財(cái)09表］（一）編制方法。（四）表內(nèi)公式。⑥其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。②配備必要的應(yīng)急救援器材、設(shè)備和現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護(hù)物品支出。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)”、“在建工程”、“工程物資”等科目的借方發(fā)生額分析填列。其中：購買科研設(shè)備等固定資產(chǎn)支出中，不包括購買的單位價(jià)值在30萬元以下的研發(fā)儀器、設(shè)備的支出。研究開發(fā)費(fèi)用：指企業(yè)在產(chǎn)品、技術(shù)、材料、工藝、標(biāo)準(zhǔn)的研究、開發(fā)過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括：研發(fā)活動直接消耗的材料、燃料和動力費(fèi)用；企業(yè)在職研發(fā)人員的工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼、社會保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等人工費(fèi)用以及外聘兼職研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)；用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備、房屋等固定資產(chǎn)的折舊或租賃費(fèi)用，單位價(jià)值在30萬元以下的研發(fā)儀器、設(shè)備的購置費(fèi)用以及相關(guān)固定資產(chǎn)的運(yùn)行維護(hù)、維修等費(fèi)用；用于研發(fā)活動的軟件、專利權(quán)、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)的攤銷費(fèi)用；用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費(fèi)，設(shè)備調(diào)整及檢驗(yàn)費(fèi)，樣品、樣機(jī)及一般測試手段購置費(fèi)，試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)等；研發(fā)成果的論證、評審、驗(yàn)收、評估以及知識產(chǎn)權(quán)的申請費(fèi)、注冊費(fèi)、代理費(fèi)等費(fèi)用；通過外包、合作研發(fā)等方式，委托其它單位、個(gè)人或者與之合作進(jìn)行研發(fā)而支付的費(fèi)用；與研發(fā)活動直接相關(guān)的其它費(fèi)用，包括技術(shù)圖書資料費(fèi)、資料翻譯費(fèi)、會議費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、外事費(fèi)、研發(fā)人員培訓(xùn)費(fèi)、培養(yǎng)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、高新科技研發(fā)保險(xiǎn)費(fèi)用等。其他，指企業(yè)收到的其他政策性補(bǔ)貼、稅收返還等其他財(cái)政性資金。企業(yè)收到的財(cái)政部門以外的其他部門、機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)撥的財(cái)政性質(zhì)資金也應(yīng)當(dāng)在本項(xiàng)目中反映。如不上報(bào)統(tǒng)計(jì)局可按下列參考公式計(jì)算填列：增加值＝企財(cái)08表（29+38+40+41+76）行＋企財(cái)02表（21+251819）行本年實(shí)際數(shù)＋企財(cái)07表（71+76+81+86+91+98415661105）行。各種稅費(fèi)主要有：本年應(yīng)交的增值稅、主營業(yè)務(wù)（產(chǎn)品銷售）稅金及附加以及在管理費(fèi)用中列支的稅費(fèi)等。各部分與會計(jì)指標(biāo)的基本對應(yīng)關(guān)系如下：勞動者報(bào)酬：指勞動者為企業(yè)提供服務(wù)