某汽車廠經(jīng)營計劃與預算管理制度(文件)
【正文】 . 收入實現(xiàn)舉措2. 成本和費用控制舉措3. 投資、融資舉措四、存在的主要問題及解決思路第二部分 本年度經(jīng)營環(huán)境分析一、資本市場環(huán)境分析二、公司自身資源狀況分析第三部分 本年度財務預算管理目標一、財務目標二、內部管理目標三、主要財務預算管理目標選擇和目標確定的依據(jù)和過程說明第四部分 本年度財務預算一、銷售財務預算二、生產(chǎn)財務預算三、成本費用財務預算四、產(chǎn)品成本財務預算五、現(xiàn)金財務預算六、資本支出財務預算七、預計資產(chǎn)負債表八、預計利潤表九、預計現(xiàn)金流量表第五部分 本年度（季度、月度）公司風險分析及相應對策準備一、財務風險及對策二、信用風險及對策第六部分 其它說明注：季度和月度財務預算編制在此基礎上內容可以相應簡化。第三十二條 本制度自發(fā)布之日起施行。（2） 年度經(jīng)營決算要對單位損益有重大影響的事項應逐項審查，提出審核性和指導性建議。第二十七條 各責任中心要加強對其下屬責任實體執(zhí)行過程的監(jiān)督和指導力度，以保證公司總體經(jīng)營計劃和財務預算能得到有效控制。第二十一條 在財務預算執(zhí)行過程中，各責任中心以自我控制為主，對在財務預算范圍內的各項支出按照公司和本單位的財務制度和相關審批程序進行控制。第十四條 公司的預算必須包括以下內容：（1） 公司上一年度（季度、月度）預算執(zhí)行情況總結；（2） 公司年度（季度、月度）經(jīng)營計劃；（3） 公司內外部環(huán)境分析與預測； （4） 公司年度（季度、月度）預算方案；（5） 公司風險分析及相應對策準備；（6） 公司要求的其它重要財務信息；（7） 其它說明。第九條 全面完整性原則：經(jīng)營計劃和預算必須全面、完整、具體，并將指標層層分解落實。第五條 經(jīng)營戰(zhàn)略部是年度（季度、月度）經(jīng)營計劃的執(zhí)行機構，其職責包括：（1） 制定并傳達由經(jīng)營決策會議確定的公司總體經(jīng)營管理方針、總體目標；（2） 起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營計劃和預算方案的指標類別、格式； （3） 負責對各中心、事業(yè)部的年度（季度、月度）經(jīng)營計劃進行審核、匯總；（4） 制訂月度、季度、半年、年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況分析報告；（5） 監(jiān)督各事業(yè)部、職能中心的經(jīng)營計劃執(zhí)行情況； （6） 負責撰寫公司年度經(jīng)營決算報告和相關分析報告。11 / 14北京汽車制造廠經(jīng)營計劃與預算管理制度北京新華信管理顧問有限公司2004年10月22日 目 錄第一章 總則 1第二章 管理機構 1第三章 編制原則 2第四章 范圍與依據(jù) 2第五章 內容與要求 3第六章 經(jīng)營計劃
范文總結相關推薦
鄂ICP備17016276號-1