【正文】 資金風險建立一個公司所需資金量大，同時也需要維持它運轉(zhuǎn)的資金。這一技術(shù)雖然為網(wǎng)吧提供了較大的方便，但同時也存在著風險。在資金使用之前，應充分考慮其能創(chuàng)造的價值，若是投資要考慮是否能及時收回，要保證之后的資金運作不受阻礙。在軟件設(shè)計方面，保證操作簡單，易于使用者掌握。本公司的桌面廣告發(fā)布系統(tǒng)，在成功安裝之后，將隨著開機而自動運行，不會與其它程度發(fā)生沖突，也不允許人為停止運行。網(wǎng)絡(luò)侵害風險　　公司業(yè)務部分以互聯(lián)網(wǎng)為依托，難免受到來自網(wǎng)絡(luò)方面的技術(shù)攻擊。公司耗費大量人力、物力、財力，研發(fā)而成的軟件有被不法盜版商進行復制的可能。同時提高對高技術(shù)人員的待遇，吸引更多優(yōu)秀技術(shù)人才加盟。及時對公司的知識產(chǎn)權(quán)加以保護，通過法律手段保障自己的權(quán)益。尤其是傳統(tǒng)媒介競爭者，他們有可能憑借自己雄厚的資本、完善的營銷策略和成熟的技術(shù)等優(yōu)勢而“后來者居上”（詳見第三部分市場分析之競爭分析）。可見，公司優(yōu)勢一旦確立，將不斷強化，形成“贏家通吃“的局面。人力風險　　　　如何能夠穩(wěn)定員工的情緒，使其全身心的投入工作，發(fā)揮其最大效用，這是每個公司都會面對的問題，本公司也不例外。應對策略加強人力資源的開發(fā)與管理。 同時公司也將不遺余力的進行與網(wǎng)吧媒體相關(guān)的服務項目的開發(fā)，除了電腦桌面廣告/瀏覽器間隙插入廣告/瀏覽器主頁廣告（機器廣告）之外，我們將會與網(wǎng)吧業(yè)主進行更深入的合作，如網(wǎng)吧終端宣傳展示、紙質(zhì)媒介、ＤＭ廣告等。公司規(guī)模我公司成立時采取有限責任公司的組織形式，在公司前三年的導入期內(nèi)規(guī)模較小，導入期過后公司將進入一個快速成長與擴張的時期，從長遠來講公司計劃發(fā)展成為一個中等規(guī)模的廣告公司，經(jīng)過三年的打拼公司將在網(wǎng)吧桌面廣告領(lǐng)域牢牢站穩(wěn)腳跟，此時公司除了要不斷完善網(wǎng)吧桌面廣告媒體這項業(yè)務的運營以外，還將嘗試創(chuàng)新更多類型的與網(wǎng)吧廣告媒體相關(guān)的廣告業(yè)務。當公司具有足夠的資本和實力時（視公司發(fā)展情況而定，大致在公司成立5年后）公司將考慮入股有實力的值得信賴的大型網(wǎng)吧，如一些在業(yè)內(nèi)較有影響力的連鎖網(wǎng)吧。另外，由于公司將拓展業(yè)務范圍，逐步開展網(wǎng)吧燈箱、網(wǎng)吧會刊、直郵等業(yè)務，公司會針對每一項新增業(yè)務成立相應的項目小組，小組里包括客戶部、媒介部、廣告部的員工，他們相對獨立于本部門，這樣項目準備、運營、維護一組制，有利于團隊合作，提高效率。費用包括銷售費用、人事管理費用、其他管理費用及保證公司運作的最低營運資金。特殊提成是根據(jù)年終凈利潤增長情況而訂購，由股東大會共同決定。具體項目見上。財務報表及主要財務假設(shè)資產(chǎn)負債表表88 單位：元年份第一年第二年第三年流動資產(chǎn)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物1,389,2,315,3,429,應收賬款360,630,675,固定資產(chǎn)原值1,500,1,500,1,500,累計折舊200,400,600,固定資產(chǎn)凈值1,300,1,100,900,資產(chǎn)合計3,049,4,045,5,04,流動負債應付賬款144,252,270,負債合計144,252,270,實收資本2,511,2,511,2,511,盈余公積78,256,444,未分配利潤315,1,025,1,778,所有者權(quán)益合計2,905,3,793,4,734,損益表表89 單位：元年份第一年第二年第三年主營業(yè)務收入2,160,3,780,4,050,主營業(yè)務成本864,1,512,1,620,毛利1,296,2,268,2,430,銷售費用216,378,405,管理費用491,564,620,營業(yè)利潤588,1,325,1,404,凈利息費用稅前收益588,1,325,1,404,所得稅194,437,463,稅后凈利393,888,941,股利分配提取盈余公積78,177,188,未分配利潤315,710,752,累計未分配利潤315,1,025,1,778,現(xiàn)金流量表 表810 單位：元年份第一年第二年第三年經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量稅后凈利潤393,888,941,固定資產(chǎn)折舊200,200,200,資產(chǎn)與負債變動額應收賬款減少360,270,45,應付賬款增加144,108,18,經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額377,926,1,114,投資活動現(xiàn)金流量構(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所付現(xiàn)金1,500,投資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額1,500,籌資活動現(xiàn)金流量股權(quán)融資收到現(xiàn)金2,511,分配股利和利潤所付現(xiàn)金籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2,511,現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物增加1,389,926,1,114,年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物1,389,2,315,3,429,主要財務假設(shè)： 預計銷售成本為銷售收入的60%。 應收帳賬款=年銷售額/周轉(zhuǎn)次數(shù)，應收賬款回收期為60天。而熱情，只是攝氏99度的水，有熱度，但永遠不會改變水的形態(tài)。人無誠信不足以立身，企業(yè)和人一樣。簡言之，尊重一切該尊重的。如同同舟渡海，中流遇風，救患若一，所憂同也。效率改善的結(jié)果，就是資源的歸附，并由此漸漸成為效率中心。任何有礙于執(zhí)行進程的因素，我們都應該想盡一切辦法將其克服。如您有其它的意見和建議也歡迎您給我們發(fā)郵件：advic。附錄2（調(diào)查問卷） 網(wǎng)吧調(diào)查問卷尊敬的網(wǎng)吧業(yè)主：本問卷旨在了解現(xiàn)階段網(wǎng)吧的生存環(huán)境，以及您對網(wǎng)吧資源充分利用，打造特色化網(wǎng)吧等問題的看法。智慧是我們的追求，智慧的求索過程在佛家是破除無明，在道家就是追求大道。對于我們，效率是指比自己以前，或比別人完成的更快。我們的誠信原則是不承諾辦不到的事，不做出自己沒能力貫徹的決定，不發(fā)布不能執(zhí)行的命令。所以，我們會隨時自?。耗氵€有激情嗎？你在變嗎？誠信和諧君子養(yǎng)心莫善于誠，致誠則無它事矣。 固定資產(chǎn)中辦公用房折舊期為10年，其他辦公設(shè)備折舊期為5年，期末無殘值，采用平均年限法進行折舊。銷售人員工資由基本工資加銷售提成組成。占有量占有量預測表表86 單位：臺第一年第二年第三年上半年下半年60000180000210000225000營業(yè)額 銷售額預測表表87 單位：元第一年第二年第三年上半年下半年540000162000037800004050000鑒于自第四年后，該項業(yè)務的高回報性將引起較多競爭者進入該細分市場，加劇本公司目標市場的競爭程度，將會影響我公司的主營業(yè)務收入。C. 其他管理費用明細：其他管理費用明細表 表84 單位：元第一年第二年第三年保修服務費用64801134012150網(wǎng)站維護費用600001890020250產(chǎn)品研發(fā)費用100000120000150000獲取商業(yè)信息費用200004000050000保險費用108001890020250管理費用（1）200000200000200000其他費用64801134012150其他管理費用總計403760420480464800其中： 保修服務費用=銷售收入*%； 網(wǎng)站建設(shè)費用：自第二年起進行銷售網(wǎng)站的建設(shè)，初始投資為6萬；%計提；保險費用=銷售收入*%； 管理費用（1）主要包括固定資產(chǎn)折舊費用；其他費用主要涉及公關(guān)費用，%計提。B. 人事管理費用明細：工資支出 表82 單位：元職位基本工資獎金備注1級2級3級總經(jīng)理3000300024001200見附注部門經(jīng)理2500250020001000見附注藝術(shù)總監(jiān)2500250020001000見附注員工技術(shù)型200020001600800見附注創(chuàng)意型200020001600800見附注普通型10001000800400見附注附注：獎金等級是根據(jù)其工作表現(xiàn)和工作業(yè)績確定。資金通過股權(quán)融資籌集，一次性投入。通過投資網(wǎng)吧業(yè)所獲得的投資收益將會壯大公司的資本實力，從而使公司的各項業(yè)務運營進入良性循環(huán)。經(jīng)過幾年的努力積累，公司將會擁有數(shù)量龐大的網(wǎng)吧渠道，高度整合的網(wǎng)吧廣告資源，完善的媒體系統(tǒng)，強力的終端執(zhí)行能力。營銷策略針對廣告主，由于公司原有的銷售戰(zhàn)略在長遠發(fā)展過程中仍將適合網(wǎng)吧桌面廣告媒體這一業(yè)務，因此我們將保留公司原有的銷售戰(zhàn)略，包括人員推銷、廣告銷售等，同時我們會致力于探索更多更有效的銷售方法。為員工創(chuàng)造良好的生活、工作環(huán)境，將員工的收入與企業(yè)經(jīng)營績效掛鉤，用權(quán)力、責任、機會等來激勵員工，使他們既有機會發(fā)揮個人專長，也有機會獲得知識更新，產(chǎn)生一定的成就感和滿足感；另外，注意調(diào)整企業(yè)隊伍的構(gòu)成，使之在年齡、專業(yè)、學歷、性格、能力等方面形成合理結(jié)構(gòu)，能夠優(yōu)勢互補，產(chǎn)生“1+1＞2”的整合效應。而公司員工多為年輕人，他擁有豐富的創(chuàng)意，旺盛的工作熱情，但同時也存在浮躁情緒。網(wǎng)吧桌面廣告開創(chuàng)了嶄新的傳媒理念，若要打開市場、贏得目標廣告客戶的認可，必須先要讓廣告客戶接受這一傳媒理念。根據(jù)“贏家通吃”理論，即由于現(xiàn)存產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等原因，大眾接觸到行業(yè)領(lǐng)頭企業(yè)或新產(chǎn)品所需花費，比接觸次級企業(yè)或產(chǎn)品的花費更少，這使得次級企業(yè)或產(chǎn)品的市場份額大大減小，出現(xiàn)贏家通吃的局面。網(wǎng)吧經(jīng)營者與本公司簽訂合同之后，會得到唯一的網(wǎng)吧媒體聯(lián)盟編號，憑此號可進行廣告發(fā)布系統(tǒng)的在線下載，避免其他人下載此軟件，規(guī)避復制風險。在軟件設(shè)計中，設(shè)置系統(tǒng)保護程序，并對核心部分設(shè)置加密。應對策略　　。產(chǎn)權(quán)風險　　計算機軟件有著共同的弱點，即易復制性。前沿風險公司提供的服務具有很強的前沿性，在技術(shù)上公司也處于摸索階段，技術(shù)本身成熟度不足，在提供服務的過程中可能會遇到很多技術(shù)難題，有些問題可能在很長時間內(nèi)都無法徹底解決。設(shè)立在線技術(shù)支持，安排專門的技術(shù)人員負責在線解答。對有合作意向的網(wǎng)吧，在簽約前應進行全方位的評估，了解其是否合法正規(guī)、現(xiàn)在規(guī)模、經(jīng)營歷史以及經(jīng)營者信譽等，綜合評定后決定是否與之合作。違約風險　　由于網(wǎng)吧的運營相對獨立于本公司的運營，公司對其實施實時監(jiān)督存在困難，因而網(wǎng)吧能否保證在合約規(guī)定的時間內(nèi)，履行廣告播放義務，對于公司是一種潛在違約風險。媒體風險由于網(wǎng)吧經(jīng)營者的管理水平參差不齊，以及外部環(huán)境的不確定因素，網(wǎng)吧的未來經(jīng)營狀況可能出現(xiàn)意外，如發(fā)生倒閉、易主、停業(yè)等情況，迫使雙方的合作協(xié)議中斷，這可能影響到本公司履行與廣告客戶之間的合同。由于公司與其他廣告公司之間存在合作風險，因此公司應該爭取盡可能多的合作伙伴，并在此基礎(chǔ)上考慮利潤分配問題。針對市場變化風險，應以預測、防范為主。同時，與其他大中廣告公司的合作計劃（詳見第四章營銷策略之營銷計劃），由于難以預計的客觀因素，也存在相當?shù)牟淮_定性。面對高度分化的市場，不僅對桌面廣告，甚至對整個廣告業(yè)來說，廣告都越來越難做了。然后A類客戶多長時間拜訪一次，B類、C類多長時間拜訪一次，D類客戶每月開發(fā)幾個指標。業(yè)務員職責：對網(wǎng)吧桌面廣告媒體要十分熟悉，有較強的溝通能力，職業(yè)的著裝，謙和的態(tài)度，不怕吃苦的精神。（注：獎金和津貼等級評定與績效考核成果直接掛鉤。，公司將與參與軟件開發(fā)、提供技術(shù)支持的技術(shù)人員簽訂保密協(xié)議，并限制其在辭去公司職務之后兩年內(nèi)不得在與本公司存在業(yè)務競爭的相關(guān)公司工作。 成員：客戶部經(jīng)理（一名）、業(yè)務員（七名）、市場調(diào)查人員（三名）項目運營獲取媒體資源 我們的媒體資源主要是網(wǎng)吧電腦桌面，獲取這一媒體資源關(guān)鍵在于與廣大網(wǎng)吧業(yè)主的接洽合作，其具體工作流程如下：1. 前期調(diào)研：考察各地網(wǎng)吧經(jīng)營情況，選定地理位置優(yōu)良，網(wǎng)吧經(jīng)營狀況良好的網(wǎng)吧；2. 商討階段：按不同的區(qū)域安排兼職業(yè)務員與網(wǎng)吧業(yè)主進行接洽，向其介紹網(wǎng)吧桌面廣告的發(fā)放形式及經(jīng)濟效益；3. 簽約事宜：與達成初步協(xié)議的網(wǎng)吧業(yè)主正式簽訂購買網(wǎng)吧電腦桌面廣告發(fā)放權(quán)的合同，合同包括價格、各方權(quán)責、合作期限等具體項目。成員：財務經(jīng)理（一名）、出納（兩名）、會計（兩名）職能：負責開發(fā)網(wǎng)吧桌面廣告發(fā)布軟件系統(tǒng)，并不斷創(chuàng)新升級軟件系統(tǒng)；維護公司網(wǎng)站，輔助媒介部做好推廣工作；并對廣告的投放效果進行適時監(jiān)控，及時反饋廣告效果。職權(quán)為把握公司