【正文】 兌前，出票人是主債務(wù)人，承兌后，承兌人是主債務(wù)人； 任何情況下出票人都是主債務(wù)人 ? 可開一式多份； 只開一張。 ? 匯款當(dāng)事人： 匯款人（ REMITTER)； 收款人（ PAYEE or BENEFICIARY)； 匯出行 (REMITTING BANK)： 匯入行 (RECEIVING BANK) ? 匯款方式： 電匯 (TELEGRAPHIC TRANSFER(T/T))； 票匯 (DEMAND DRAFT(D/D))； 信匯 (MAIL TRANSFER(M/T)) 匯款業(yè)務(wù)流程 3 、申 請(qǐng) 匯 款 5 、解付匯款 發(fā)送匯款指令 簽定合同 發(fā)送貨物 進(jìn)口商（申請(qǐng)人） 出口商（受益人） 匯出行 匯入行 合同中的匯付條款 ? 買方應(yīng)于 *年 *月 *日前將全部貨款用電匯（信匯 /票匯）方式匯付給賣方 ? 合同簽署后 30天內(nèi)，買方應(yīng)以電匯方式付給賣方合同價(jià)格的 10%（ **美元） 匯款在國際貿(mào)易中的運(yùn)用 ? 預(yù)付貨款：進(jìn)口商先將貨款的一部分或者全部匯交出口商，主要是出口商防止進(jìn)口商不履行合同，這對(duì)進(jìn)口商不利 ? 貨到付款：出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商后付款，這對(duì)出口商不利，一般用于新產(chǎn)品或者滯銷貨出口。 ? 跟單托收的種類 ? 即期付款交單 (DOCUMENT AGAINST PAYMENT AT SIGHT)：俗稱 D/P AT SIGHT ? 遠(yuǎn)期付款交單 (DOCUMENTS AGAINST PAYMENT AFTER SIGHT) ? 承兌交單方式 (DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE)：俗稱 D/A ? 光票托收 (CLEAN COLLECTION) 托收的性質(zhì)特點(diǎn) ? 托收是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上，賣方交貨后，能否收回貨款，取決于買方信譽(yù)，銀行不承擔(dān)付款責(zé)任，不過問單據(jù)的真實(shí)性，也不保證買方一定付款。 合同中的托收條款 ? 即期付款交單：買方應(yīng)憑賣方開具的即期跟單匯票于見票時(shí)立即付款，付款后交單。它由進(jìn)口地銀行應(yīng)進(jìn)口商（買方）的請(qǐng)求，開給出口商（賣方）一種保證支付貨款的書面憑證 。 ? 信用證下付款是一種單據(jù)買賣（根據(jù) 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》 的規(guī)定 “ 在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)等 ” ） （ 1）嚴(yán)格相符：信用證和單據(jù)、單據(jù)和單據(jù)必須完全一致?？赊D(zhuǎn)讓信用證僅限轉(zhuǎn)讓一次，第二受益人不得再轉(zhuǎn)讓給第三者。 ? 循環(huán)信用證可根據(jù)時(shí)間循環(huán)或根據(jù)金額循環(huán)。 結(jié)算方式的選擇 ? 信用證與匯付結(jié)合： 匯付支付定金，余額；信用證支付主要款項(xiàng)； ? 信用證與托收結(jié)合： 信用證詐騙 — “軟條款”和“陷阱條款”詐騙 ? 某中行曾收到一份由香港 K銀行開出的金額為 USD1,000,00元的信用證，受益人為廣西某進(jìn)出口公司，出口貨物為木箱?？芍^ “ 換湯不換藥 ” ，主動(dòng)權(quán)仍掌握在申請(qǐng)人手中，而受益人卻面臨若申請(qǐng)人拒發(fā)裝運(yùn)通知，則無法提交全套單據(jù)給銀行議付的風(fēng)險(xiǎn)，此時(shí)，該中行了解到與該進(jìn)出口公司聯(lián)營的某工貿(mào)公司已將 40萬元人民幣質(zhì)保金匯往申請(qǐng)人深圳的代表，而且該進(jìn)出品公司正計(jì)劃向其申請(qǐng)人民幣貸款 600萬元作訂貸之用。買方收到標(biāo)的物時(shí)應(yīng)當(dāng)在約定的檢驗(yàn)期間內(nèi)檢驗(yàn)，沒有約定檢驗(yàn)期間的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)檢驗(yàn)。 檢驗(yàn)的時(shí)間和地點(diǎn) ? 在出口國檢驗(yàn) ? 在進(jìn)口國檢驗(yàn) ? 在出口國檢驗(yàn)、在進(jìn)口國復(fù)驗(yàn)（在國際貿(mào)易中最為常用） ? 裝運(yùn)港檢驗(yàn)重量和目的港檢驗(yàn)品質(zhì) 檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu) ? 國外的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu) ? 官方機(jī)構(gòu) 美國糧谷檢驗(yàn)署、美國食品藥物管理局、法國國家實(shí)驗(yàn)室檢測(cè)中心等 ? 民間、社團(tuán)檢驗(yàn)機(jī)構(gòu) 瑞士日內(nèi)瓦通用鑒定公司、美國保險(xiǎn)人實(shí)驗(yàn)室、香港天祥公證化驗(yàn)行等 ? 我國的檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)及其基本任務(wù) ? 國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局（ 2022年 4月 10日國務(wù)院宣布將國家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局與國家出入境檢驗(yàn)檢疫局合并而成。在使用信用證方式結(jié)算貨款的情況下，檢驗(yàn)證書通常也是銀行議付貨款和出口收匯的依據(jù)。設(shè)備是二手貨，共 18條生產(chǎn)線，由 A國某公司出售，價(jià)值 100多萬美元。這樣，工廠只能依靠自己的力量進(jìn)行加工維修。大量事實(shí)說明，外商在索賠有效期上提出不合理意見，往往表明其質(zhì)量上存在問題，需要設(shè)法掩蓋。 ? ②索賠依據(jù)，規(guī)定索賠時(shí)需提供的證件以及檢驗(yàn)出證的機(jī)構(gòu)。如果不能履約，則另一方在收受罰金之外，仍有權(quán)索賠。相當(dāng)于一種免責(zé)條款。 不可抗力的性質(zhì)與范圍 ? 并非任何意外都可以作為不可抗力事件，只有自然力量引起的（如水災(zāi)、旱災(zāi)、冰災(zāi)、雪災(zāi)、雷電、火災(zāi)、暴風(fēng)雨、地震、海嘯等）和政治和社會(huì)原因引起的（如政府頒布禁令、調(diào)整政策制度、罷工、暴動(dòng)、騷亂、戰(zhàn)爭等） ? 不可抗力的性質(zhì)與范圍的規(guī)定方法： （ 1）概括規(guī)定： “ 由于不可抗力的原因，而不能履行合同或延遲履行合同的一方可不負(fù)有違約責(zé)任。 不可抗力事故的后果 ? 解除合同 ? 變更合同 不可抗力的通知和證明 ? 通知的含義：發(fā)生不可抗力事件，要求免責(zé)的一方，必須要及時(shí)的通知對(duì)方。問該項(xiàng)要求能否成立，為什么 ? 案例 2 ? 我國某外貿(mào)公司于 6月與外商訂立一份化工產(chǎn)品進(jìn)口合同，訂約后由于該產(chǎn)品的國際市場(chǎng)價(jià)格上揚(yáng)，外商虧本，于是外商以不可抗力為由要求撤約。 仲裁的特點(diǎn) ? 當(dāng)事人意思自治： 我國仲裁法第四條明確規(guī)定： “ 當(dāng)事人采用仲裁方式解決糾紛，應(yīng)當(dāng)雙方自愿，達(dá)成仲裁協(xié)議。雙方必須遵照?qǐng)?zhí)行。各國法律一般都規(guī)定法院不受理雙方訂有仲裁協(xié)議的爭議案件。 ? 由于仲裁是依照法律所允許的仲裁程度裁定爭端，因而使裁決具有法律約束力，當(dāng)事人雙方必須遵照?qǐng)?zhí)行。 案例 1 ? 某年 10月，我國某外貿(mào)公司同一外商簽訂一份農(nóng)產(chǎn)品出口合同，交貨期為當(dāng)年 12月。 （ 2）具體規(guī)定： “ 由于戰(zhàn)爭、地震、水災(zāi)、火災(zāi)、暴風(fēng)雪的原因而不能履行合同或延遲履行合同的一方不負(fù)有違約責(zé)任 ......”。這種事故，一般來說出現(xiàn)的概率較小，不容易被人們預(yù)見和控制，在交易活動(dòng)中是買賣雙方洽談的一項(xiàng)內(nèi)容。如果支付定金的一方違約，則喪失定金的所有權(quán)，如收取定金的一方違約，則雙倍返還。 ? ④賠償損失的估損辦法和金額等 罰金條款 ? 罰金條款（又稱違約金條款） ：一方如未履行合同所規(guī)定的義務(wù)時(shí)，應(yīng)向?qū)Ψ街Ц兑欢〝?shù)額的約定罰金，以補(bǔ)償對(duì)方的損失 ? 作為罰金來說，它不以造成損失為前提條件，即使違約的結(jié)果并未發(fā)生任何實(shí)際損害，也不影響對(duì)違約方追究違約金責(zé)任。 索賠（ Claims） ? 索賠 是指國際貿(mào)易業(yè)務(wù)的一方違反合同的規(guī)定，直接或間接地給另一方造成損害，受損方向違約方提出損害賠償要求 ? 理賠 （ settlement of claims）是指違約方受理受損方提出的賠償要求。 案例分析： ? 該案例的要害問題是合同簽訂者把引進(jìn)設(shè)備僅僅看作是訂合同、交貨、收貨幾個(gè)簡單環(huán)節(jié)，完全忽略了檢驗(yàn)、索賠這兩個(gè)重要環(huán)節(jié)。 設(shè)備運(yùn)抵目的地后發(fā)現(xiàn)，這些設(shè)備在拆運(yùn)前早已停止使用，在目的地裝配后也因設(shè)備損壞、缺件根本無法馬上投產(chǎn)使用。 買賣合同中的檢驗(yàn)條款 ? 買賣合同中的貨物檢驗(yàn)條款應(yīng)包括的主要內(nèi)容：有關(guān)檢驗(yàn)權(quán)的規(guī)定；檢驗(yàn)或復(fù)驗(yàn)的時(shí)間或地點(diǎn)；檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)；檢驗(yàn)項(xiàng)目和檢驗(yàn)證書；檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)（生產(chǎn)國或進(jìn)口國或國際通用標(biāo)準(zhǔn)）和檢驗(yàn)方法（感官、測(cè) PH值等）等。 ? 國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局是國務(wù)院主管全國質(zhì)量、計(jì)量、出入境商品檢驗(yàn)、出入境衛(wèi)生檢疫、出入境動(dòng)植物檢疫和認(rèn)證認(rèn)可、標(biāo)準(zhǔn)化等工作，并行使行政執(zhí)法職能的直屬機(jī)構(gòu)。買方怠于通知的，視為標(biāo)的物的數(shù)量或者質(zhì)量符合約定。后經(jīng)多方配合，才免遭損失。 中行在將來證通知受益人時(shí)提醒其注意這一 “ 軟條款 “ ，并建議其修改信用證，以避免可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。 信用證支付流程 受益人 （出口人） 開證人 （進(jìn)口人） 議付行 開證行 付款行 通知行 信用證的審核 ? 對(duì)開證行資信情況的審核； ? 對(duì)信用證種類的審核； ? 對(duì)信用證是否有效、有無保留或限制的審核； ? 對(duì)日期的審核； ? 對(duì)金額和貨幣的審核； ? 對(duì)運(yùn)輸和保險(xiǎn)條款的審核； ? 對(duì)單據(jù)要求的審核； ? 對(duì)付款期限的審核； ? 對(duì)其他條款的審核。信用證轉(zhuǎn)讓后，第一受益人并不能完全免除責(zé)任，當(dāng)?shù)诙芤嫒瞬荒芙回洠蜇浳锊环?，或單證不符時(shí)，第一受益人要承擔(dān)合同上的賣方責(zé)任。 信用證的當(dāng)事人 ? 開證人 ? 開證行 ? 受益人 ? 議付行 信用證對(duì)各當(dāng)事人的風(fēng)險(xiǎn) ? 對(duì)出口商：進(jìn)口商不開證或不如期開證； ? 對(duì)進(jìn)口商：出口商不交貨或以壞貨、假貨，假單據(jù)進(jìn)行詐騙； ? 對(duì)開證行：進(jìn)口商倒閉或無理挑剔，拒收單據(jù)； ? 對(duì)出口地銀行：開證行倒閉或無理拒付 信用證種類 ? 可撤銷信用證（ Revocable Letter of Credit） ? 不可撤銷信用證（ Irrevocable Letter of Credit） ? 保兌信用證（ Confirmed Letter of Credit） ? 不保兌信用證（ Unconfirmed Letter of Credit） ? 即期付款信用證 ? 遠(yuǎn)期信用證 (Usance L/C) ? 可轉(zhuǎn)讓信用證 ? 循環(huán)信用證 (REVOLVING L/C) 可撤銷信用證 （ Revocable Letter of Credit） ? 開證行開出可撤消的信用證后 ,不必征得受益人和有關(guān)當(dāng)事人的同意 ,有權(quán)隨時(shí)撤消和修改信用證 .這種信用證對(duì)收益人的收款沒有保障 ,對(duì)出口人極為不利 ,因此實(shí)際業(yè)務(wù)中 ,受益人一般不接受這種信用證 .信用證中應(yīng)清楚地表明是可撤消的或不可撤消的 .不做該種表明的信用證均視作不可撤消信用證 . 不可撤消的信用證 (Irrevocable L/C) ? 不可撤消的信用證一經(jīng)開出 ,在有效期內(nèi) ,未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意 ,開證行不得片面修改和撤消 .只要受益人提交了符合信用證條款的單據(jù) .開證行就必須履行付款的義務(wù) . 保兌信用證 （ Confirmed Letter of Credit） ? 保兌信用證是指開證行開出的信用證由另一家銀行對(duì)開證行的付款承諾再次進(jìn)行保證的信用證 .對(duì)信用證加具保兌的銀行叫做保兌銀行 . 不保兌信用證 （ Unconfirmed Letter of Credit） ? 未經(jīng)另一家銀行加保的信用證。 信用證基本特點(diǎn) ? 信用證是一種銀行信用。 ? 承兌交單：買方應(yīng)賣方開具的跟單匯票，于提示時(shí)承兌，并應(yīng)于出票日后 **天付款，承兌后交單。 ? 對(duì)買方有利：減少費(fèi)用支出，有利于資金融通，可以調(diào)動(dòng)買方采購貨物的積極性。 ? 具體做法：出口商（賣方）開出以進(jìn)口商（買方）為抬頭的匯票，委托賣方所在地銀行（托收行）通過它在買方所在地的分行或代理行（代收行），代為向買方收款。簡單的說 就是以銀行為付款人的即期匯票。 匯票的分類 ? 按出票人的不同分為：銀行匯票和商業(yè)匯票 ? 按付款時(shí)間分為：即期匯票和遠(yuǎn)期匯票 ? 按照承兌人的不同：商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票 ? 按出票時(shí)是否附有單據(jù)分為：跟單匯票和光票 匯票的票據(jù)行為 ? 發(fā)出匯票： (to draw or to issue)。 第八章 國際貨款的收付 票據(jù) ? 含義：以支付一定金額為目的，可以轉(zhuǎn)讓流通的證券。請(qǐng)說明保險(xiǎn)公司拒付的原因。在卸貨過程中，外貿(mào)公司與裝卸公司簽定了一份罐裝協(xié)議，并立即開始罐裝。 案例 4： ? 某外貿(mào)公司進(jìn)口散裝化肥一批。如未抵達(dá)上述倉庫或儲(chǔ)存處所，則以被保險(xiǎn)貨物在最后目的港 (地 )卸離海輪滿 60日為止。 ? 拒付有道理。 問：從損失的性質(zhì)看，上述 5項(xiàng)各屬于何類損失 ? 為什么？ ? （ 1）單獨(dú)海損 （ 2）共同海損 （ 3) 單獨(dú)海損 （ 4）共同海損 （ 5) 共同海損 （ 1）、（ 3）是單方利益受損，與其它方無關(guān)； （ 2）、（ 4）、（ 5）合理避險(xiǎn)作出的犧牲，應(yīng)該由各方分?jǐn)倱p失。 案例 2： ? 某貨輪從天津港駛往新加坡，在航行途中船舶貨艙起火，大火蔓延到船艙。進(jìn)口商提貨后發(fā)現(xiàn)罐頭已經(jīng)生銹，所以只提取了未生銹的 271箱罐頭，其余的罐頭又運(yùn)回新港。 保險(xiǎn)實(shí)務(wù) ? 如何選擇投保險(xiǎn)險(xiǎn)別： ? 保險(xiǎn)金額的計(jì)算： ? 填寫保險(xiǎn)單，交付保費(fèi)： ? 索賠 案例 1： ? 1997年，我國 WK外貿(mào)公司向香港出口罐頭一批共 500箱，按照 CIF HONGKONG向保險(xiǎn)公司投保一切險(xiǎn)。包括偷竊提貨不著險(xiǎn)，淡水雨淋險(xiǎn)，短量險(xiǎn)，混雜、沾險(xiǎn)，滲漏險(xiǎn)，碰損、破碎險(xiǎn)，串味險(xiǎn)，受熱、受潮險(xiǎn)，鉤損險(xiǎn)，包裝破裂險(xiǎn)，銹損險(xiǎn)。 ? 被保