企業(yè)短期借款實(shí)質(zhì)性程序(文件)
【正文】 編制說(shuō)明： ；（實(shí)際利率與合同利率差異不大的除外）計(jì)算。 第二部分 計(jì)劃實(shí)施的實(shí)質(zhì)性程序項(xiàng) 目財(cái)務(wù)報(bào)表認(rèn)定存在完整性權(quán)利和義務(wù)計(jì)價(jià)和分?jǐn)偭袌?bào)評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)水平（注1）從控制測(cè)試獲取的保證程度（注2）需從實(shí)質(zhì)性程序獲取的保證程度計(jì)劃實(shí)施的實(shí)質(zhì)性程序（注3） 索引號(hào)執(zhí)行人1．2．3．4.5.6.7.8.9.10.……注: 。略AD。ZA28ABD：對(duì)年度內(nèi)增加的短期借款，檢查借款合同，了解借款數(shù)額、借款用途、借款條件、借款日期、還款期限、借款利率，并與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄相核對(duì)?！蘀短期借款已按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定在財(cái)務(wù)報(bào)表中作出恰當(dāng)列報(bào)。9 / 10短期借款實(shí)質(zhì)性程序被審計(jì)單位： 項(xiàng)目： 短期借款 編制： 日期： 索引號(hào)： FA 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/期間： 復(fù)核：
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