【正文】 安全行車管理規(guī)定 為提高公司全體駕駛?cè)藛T的安全防范意識，特制定本規(guī)定： 一、全體駕駛?cè)藛T要切實提高安全行車意識，克服麻痹思想，思想上高度重視，行動上自覺遵守 交通法規(guī)，防止交通違章、交通事故的發(fā)生。因違章發(fā)生交通事故的，經(jīng)交通部門認定負由 50%以上事故責(zé)任的，該駕駛?cè)顺袚?60%以上的經(jīng)濟損失（保險賠付之后）。 五、無駕駛證人員及公司不允許開車的員工，一律不準動車，違犯者給予記過一次，罰款 200 元。 二、要求電腦責(zé)任人每天對電腦進行衛(wèi)生清理維護，電腦屏幕及主機始終保持清潔衛(wèi)生，無明顯灰塵及污垢，主機上面及周圍不得擺放物品影響電腦散熱。 四、公司電腦只允許根據(jù)工作需要而使用，未經(jīng)允許不得擅自使用 、瀏覽因特網(wǎng)，允許上網(wǎng)及使用 的電腦，不得登陸與工作無關(guān)的非正常網(wǎng)站、玩游戲等。 六、電腦責(zé)任人發(fā)現(xiàn)自己負責(zé)的電腦有問題時，應(yīng) 立即關(guān)機，報行政部找電腦服務(wù)公司解決。 二、設(shè)備及專用工具的維護保養(yǎng) 日常維護清潔：每天對機器設(shè)備進行潤滑、清潔、緊固一次，檢查有無腐蝕、碰傷、漏油、漏氣。 四、設(shè)備工具的使用 維修人員在使用設(shè)備及專用工具時要按說明書及操作規(guī)程的要求操作，注意愛護設(shè)備和工具。 對長期擱置或因技術(shù)原因需要更新淘汰的設(shè)備及專用工具，由服務(wù)經(jīng)理報總經(jīng)理批準后進行封存停用。 專用工具內(nèi)部借出使用，須向工具保管員辦理借用手續(xù)，用完后盡快歸還，當天沒使用 完，也須于當晚送還工具庫，第二天辦理續(xù)借手續(xù)。 不按規(guī)定正確使用設(shè)備儀器和專用工具的，每次罰款 50 元。 第二章 財務(wù)機構(gòu)設(shè)置及職能 第二條 財務(wù)機構(gòu)設(shè)置 公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部由會計、出納員、收款員組成．財務(wù)部由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)。 第六條 財務(wù)人調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，由財務(wù)經(jīng)理或公司領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交。 第四章 會計工作管理 第九條 公司會計年度為每年 1月 1日至 12月 31日。 第十二條 一般會計事務(wù)包括下列各項： 審核原始憑證； 編制記賬憑證； 登記、查對和清理會計賬簿； 編制、分析、解釋會計報告 計算公司盈虧； 保管會計檔案； 計算并按時繳納各項應(yīng)繳稅金； 其他有關(guān)的會計事務(wù)。 第十六條 原始憑證應(yīng)附于記賬憑證之后，但下列各種原始憑證因性質(zhì)特殊，可不附于記賬憑證之后，只在記賬憑證上注明其保管處所或檔案編號，以便于查對。 第十九條 本辦法所稱資金系指庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金及隨時可變現(xiàn)的證券。若總經(jīng)理在外，應(yīng)有出納員請示總經(jīng)理，總經(jīng)理同意后可先付款后簽批。原有借款未報清者，原則上要前清后借。各種應(yīng)收款項每季度必須核對一次，跨年的必須取得對方認證。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報總經(jīng)理批準。 第二十九條 財務(wù)經(jīng)理要定期和不定期對庫存現(xiàn)金進行檢查，做到賬款相符，以保證庫存現(xiàn)金的安全和完整。凡所有權(quán)已歸屬公司，不論公司是否已收到或持有，均應(yīng)作為本公司的存貨。入庫商品發(fā)生退貨時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填制紅字商品入庫單，由主管副總經(jīng)理在財務(wù)聯(lián)簽字，按上述程序辦理退貨手續(xù)。 第 三十四 條 銷售商品發(fā)生退貨，應(yīng)分情況處理 。 （三）用戶已提貨并已作賬務(wù)處理，發(fā)票聯(lián)和增值稅抵扣聯(lián)或發(fā)票聯(lián)、注冊登記 連和報稅聯(lián)無法退還的情況下，必須取得用戶所在地主管稅務(wù)機關(guān)開局的退貨證明單作為我方開出紅字發(fā)票的依據(jù)，將審批手續(xù)齊全的請款單交給財務(wù)，按第四十一條（一）款規(guī)定辦理商品入庫和退貨手續(xù)。 （二）對發(fā)票未到商品已到的庫存，應(yīng)根據(jù)合同價格按本條（一）款的要求登記入賬并辦理入庫手續(xù)，發(fā)票到達后，如有出入再根據(jù)發(fā)票予以調(diào)整 。低值易耗品應(yīng)由行政部設(shè)立明細臺帳，對購買、領(lǐng)用要逐筆登記。 第四十條 用戶動用預(yù)交款購買商品或維修車輛，需出示我公司開具的收款收據(jù)、預(yù)交款單位使用存款的財務(wù)證明及經(jīng)辦人的身份證明，由會計人員負責(zé)與賬面核對，確認準確無誤后簽字，交于收款員辦理收款手續(xù)。用戶采用銀行承兌匯票辦理結(jié)算，需總經(jīng)理批準；用戶采用商業(yè)承兌匯票辦理結(jié)算，收款員不予受理。支票、匯票等于第二 天上午存到公司賬 戶。 第 四十六 條 送車取款額車輛，由業(yè)務(wù)部門填制送車取款單，送車人、保管員、內(nèi)勤、銷售經(jīng)理簽字后，交收款員一聯(lián)，收款員可在發(fā)票聯(lián)蓋章，否則收款員拒絕受理。需經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字、總經(jīng)理批準，由經(jīng)辦人負責(zé)監(jiān)督回款情況。本辦法所稱固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上、單位價值在 20xx 元以上的房屋及建筑物（包括臨時性的簡易設(shè)施）、及其設(shè)備、電 子設(shè)備、運輸工具及其他設(shè)備等。 第 五十三 條 固定資產(chǎn)折舊的計算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更，如需變更，須報經(jīng)主 管稅務(wù)機關(guān)批準，并在財務(wù)報告中予以揭示。 （二）購置固定資產(chǎn)，必須填寫 “ 固定資產(chǎn)增加通知單 ” ，經(jīng)辦人、行政部經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，將有關(guān)單據(jù)交財務(wù)部作為入賬依據(jù)。 第 五十七 條 固定資產(chǎn)的清查盤點 （一）固定資產(chǎn)實物由行政部負責(zé)管理，固定資產(chǎn)的清查盤點由行政部會同財務(wù)部共同負責(zé)。對盤虧的要及時查明原因，履行有關(guān)手續(xù)后，在做相應(yīng)的財務(wù)處理。 第六十 條 固定資產(chǎn)及流動資產(chǎn)財產(chǎn)的保險由財務(wù)部統(tǒng)一辦理。 第 六十三 條 業(yè)務(wù)招待費支 出原則上必須在發(fā)生前征得總經(jīng)理同意。 第 六十六 條 其他各項費用支出在辦理有關(guān)審批手續(xù)后，按規(guī)定列支。 第十章發(fā)票管理和納稅申報 第 六十八 條 根據(jù)發(fā)票使用量和業(yè)務(wù)需要，由財務(wù)部負責(zé)到稅務(wù)機關(guān)購買發(fā)票，并負責(zé)登記、保管、發(fā)放、存根的存檔和銷毀。 第七十條 每日業(yè)務(wù)結(jié)束后，發(fā)票開票員要將領(lǐng)取額發(fā)票存入保險柜中， 對空白發(fā)票原則上不得事先加蓋 “ 發(fā)票專用章 ” ；不得將發(fā)票轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開、以及帶往異地使用。 第 七十三 條 財務(wù)部按照歸檔的要求，負責(zé)對會計資料整理立卷或裝訂成冊，并由專人登記保管。銷毀時， 由財務(wù)部及有關(guān)人員共同監(jiān)銷，在銷毀清冊簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報董事長備案。 第 七十九 條 公司按稅后利潤提取公積金后，經(jīng)股東會決議，可以提取任意公積金。 第 八十二 條 公司經(jīng)營虧損可在以后規(guī)定年度內(nèi)用稅前利潤彌補；稅前利潤不足以彌補的，可用稅后利潤繼續(xù)彌補。 防范經(jīng)營風(fēng)險的管理規(guī)定 為切實加強公司經(jīng)營性風(fēng)險的防范，確保公司資金、財產(chǎn)安全不受損，現(xiàn)制定如下管理規(guī)定： 一、資金的使用、外借、轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入等事項，必須嚴格按照公司規(guī)定，履行相應(yīng)的審批手續(xù)后方可辦理。 三、各業(yè)務(wù)及管理部門對請用的資金負有風(fēng)險防范責(zé)任，如因工作不慎，造成資金損失的，責(zé)任人承擔全部經(jīng)濟損失的 70%，部門經(jīng)理負管理責(zé)任，承擔損失的 10%，總經(jīng)理負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，承擔損失的 10% 四、公司的各業(yè)務(wù)應(yīng)收款項，辦理人員要遵守 “ 款到付車、款到放車 ” 的原則，如沒有全部收到款項，而將商品車、維修車輛交于客戶的，或替客戶擔保沒有收回貨款的，造成的經(jīng)濟損失，責(zé)任人承擔損失的 80%，公司負擔 20%。 職工差旅費管理辦法 為保證出差人員工作和生活需要。 六、對工作過程中移動商品車輛，因不慎或疏忽造成的刮傷、損壞及其他損失，責(zé)任人承擔全部經(jīng)濟損失的 60%，公司負擔 40%。 二、公司的公物財產(chǎn)（包括設(shè)施、設(shè)備、工具、物品等）的外借，如是各部門負責(zé)管理或保管的公物財產(chǎn)，由部門經(jīng)理同意并與借用方辦理借用手續(xù)，確定歸還日期后，方可借出，重要公物（價值超過５００元）須報總經(jīng)理批準。 第十 三 章 其他 第 八十四 條 本辦法由財務(wù)部負責(zé)解釋。但公 積金轉(zhuǎn)增股本時，所留存的數(shù)額不得少于注冊資本的 25%。 第 七十七 條 會計檔案保管期限，按有關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行 第十 二 章 收益的分配 第 七十八 條 公司分配當年稅后利潤時，應(yīng)按稅后利潤分別提取 10%的公積金和公益金。 第 七十五 條 由于會計人員的變動或會計機構(gòu)的改變等，會計檔案需要轉(zhuǎn)交時，須辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人共同簽字。 第 七十一 條 財務(wù)部負責(zé)國稅和地稅的納稅申報及有關(guān)稅務(wù)政策的咨詢，及時掌握稅收政策的變化，遵守稅法， 合理 按時納稅。領(lǐng)取發(fā)票時，原則上以 舊換新。已借支票的，注銷支票借款登記，并將借據(jù)還給報銷人；已經(jīng)掛賬的支票借據(jù)，報銷時不再退回，沖減報銷人的應(yīng)收款項；報銷現(xiàn)金的，領(lǐng)款人簽字后，出納員方可支付現(xiàn)金。 第 六十四 條 廣告費及業(yè)務(wù)宣傳費按國家財務(wù)制度規(guī)定的比例提取和使用。低值易耗品攤銷采用一次性攤銷法。定期保養(yǎng)和 1萬元以下費用維修的，報總經(jīng)理同意；超 1萬元以上費用維修和改造的，請示董事長同意 ，方可對固定資產(chǎn)進行維修、保養(yǎng)和改造。 （二）由行政部和財務(wù)部組織有關(guān)人員，半年對固定資產(chǎn)進行一次抽查，年末對所有固定資產(chǎn)進行一次全面清查盤點，確保固定資產(chǎn)的安全完整和有效使用。 （一）對要清理處置的固定資產(chǎn)（單位價值 2 萬元以上），必須事先向董事長提出申請，注明處置原因，經(jīng)董事長書面同意方可處置。 第 五十五 條 固定資產(chǎn)增加的驗收、審批手續(xù) （一）購置固定資產(chǎn)，必須事先提出申請，申請中應(yīng)注明所購固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、用途、預(yù)計金額等內(nèi)容，由總經(jīng)理簽批。 第 五十一 條 固定資產(chǎn)按原值入賬后，原則上價值不得隨意更改，凡屬下列情況者，方可進行賬務(wù)調(diào)整： 發(fā)現(xiàn)原有固定資產(chǎn)價值有錯誤； 根據(jù)國家規(guī)定對固定資產(chǎn)重新估價； 增加補充設(shè)備或改良工程； 將固定資產(chǎn)一部分拆除； 根據(jù)實際價值調(diào)整原來的暫付價值。特殊情況不交稅的，需經(jīng)總經(jīng)理同意。 第 四十七 條 公司原則上禁止賒銷。 第 四十五 條 需由我方人員到客戶開戶行辦理主動付款手續(xù)的，由業(yè)務(wù)經(jīng)理制定專人會同客戶人員共同負責(zé)辦理。收到的營業(yè)款因時間關(guān)系不能及時存到公司賬戶的，現(xiàn)金可先存入活期存折（卡）上，第二天轉(zhuǎn)到公司賬戶。收到的銀行結(jié)算票據(jù)與發(fā)票單位名稱不符的，由經(jīng)辦人向出票單位索要墊付款財務(wù)證明，收款員方可蓋章。 第 七 章 銷售核算的管理 第 三十八 條 商品銷售收入的確認、銷售退回、折讓與折扣，按會計制度規(guī)定處理，折讓與折扣由業(yè)務(wù)部做出明細，財務(wù)部審核。整車每月盤點一次，裝飾每季抽查一次，配件每半年進行一次清查，由有關(guān)業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部、行政部共同進行，對盤盈、盤虧、毀損等的存貨要及時查明原因，并及時向總經(jīng)理匯報，履行有關(guān)手續(xù)后處理。 （一）業(yè)務(wù)部門要設(shè)立庫存商品明細臺帳，由專人負責(zé)登記。財務(wù)將收回的各聯(lián)發(fā)票連同存根聯(lián)和記賬聯(lián)加蓋 “ 作廢 ” 戳記，粘貼在發(fā)票存根聯(lián)后一同保管。出庫單及送車單一式三聯(lián)，必須由保管員、內(nèi)勤、業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字，由保管員、內(nèi)勤、財務(wù)各執(zhí)一聯(lián)，作為商品出庫的記賬憑證。 第 三十三 條 商品的驗收與發(fā)出要履行有關(guān)手續(xù)，方可辦理?？钗吹劫~要先提取現(xiàn)金 的，必須由經(jīng)辦人履行借款手續(xù)（維修款項在 3000 元以內(nèi)由服務(wù)經(jīng)理簽字），出納員方可付款。 第二十八條 每日庫存現(xiàn)金余額為 20xx 元。 第二十六條 每天收到的營業(yè)款或其他資金應(yīng)于當日送開戶銀行。不能按期償還 的，經(jīng)總經(jīng)理批準重新報批還款計劃，否則由財務(wù)部從借款人工資中扣還。 第二十二條 出差借款在返回后三日內(nèi)報銷，市內(nèi)公務(wù)借款一星期內(nèi)報銷， 從廠家進貨，原則上要在當月取得進貨發(fā)票報銷。 第二十一條 借款審批程序 公務(wù)借款或付貨款時，由經(jīng)辦人填寫 “ 支票借款單 ” 、 “ 銀行匯款單 ” 或“ 現(xiàn)金借款單 ” ，部門經(jīng)理簽字后，總經(jīng)理批準簽字。 第五章 資金管理 第十七條 財務(wù)部負責(zé)在 經(jīng)國家批準的銀行或其他金融機構(gòu)開立賬戶，按照國務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則的規(guī)定管理，并接受開戶銀行的管理與監(jiān)督。 第十四條 記賬憑證發(fā)現(xiàn)錯誤時，應(yīng)于錯誤發(fā)現(xiàn)時，用規(guī)定的訂正方法予以更正，并寫出情況說明附在更正記賬憑證之后。加權(quán)平均法的計算公式為： 加權(quán)平均單價 =（期初存貨成本 +本期進貨成本） /（期初存貨數(shù)量 +本期進貨數(shù)量） 期末存貨價值 =加權(quán)平均單價期末存貨數(shù)量 第十一條 會計核算基礎(chǔ)和計價原則一經(jīng)確定，原則上不能隨意改變。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。 第四條 財務(wù)部工作職能 （一）、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)稅收制度和財務(wù)管理制度； （二）建立、健全公司財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，并反映、監(jiān)控和分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況； （三）按照企業(yè)會計制度和企業(yè)會計準則建立、健全有關(guān)會計核算賬簿，做好會計核算工作，定期編制并向有關(guān)方面報送公司會計報表； （四）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，合理使用資金，真實、準確地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算繳納各項稅款； （五）定期向董事長報告公司財務(wù)狀況，提供經(jīng)營管理信息和財務(wù)分析，并接受稅務(wù)、銀行等部門的檢查和監(jiān)督； （六）根據(jù)經(jīng)營工作需要和 公司發(fā)展狀況提出融資方案，控制財務(wù)風(fēng)險； （七）配合有關(guān)部門做好財產(chǎn)清查工作； （八）完成公