【正文】 投資回收期本項(xiàng)目在10%的折現(xiàn)率下，不含建設(shè)期（稅后）。財(cái)務(wù)指標(biāo)的具體敏感程度見(jiàn)敏感性分析表根據(jù)項(xiàng)目的敏感性分析，得知銷售收入對(duì)項(xiàng)目的影響的敏感程度最大，因此在項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中需要對(duì)項(xiàng)目的銷售收入把握好，否則容易導(dǎo)致項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大。銷售收入估算表金額單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目單位數(shù)量　金額備注1水果350　2山羊斤9000　3豬斤1800018　4雞只450027　5雞蛋個(gè)2880006金銀花907餐飲休閑　8其他收入　　20　9合　　　　計(jì)　　　銷售成本估算銷售成本估算表金額單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目單位數(shù)量　金額備注1水果125　2山羊斤9000　3豬斤18000　4雞只450014　5雞蛋個(gè)28800026金銀花307餐飲休閑15　8其他收入　　2　9合　　　　計(jì)　　　 項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析盈虧平衡點(diǎn)分析本項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)采用生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點(diǎn)=年固定總成本/（正常年?duì)I業(yè)收入年可變總成本年銷售稅金及附加）*100% = ()=% %就能達(dá)到經(jīng)營(yíng)保本，也就是說(shuō)項(xiàng)目只要在完全達(dá)產(chǎn)年份，%，項(xiàng)目就能保本經(jīng)營(yíng)，大于該生產(chǎn)能力，項(xiàng)目既能實(shí)現(xiàn)盈利。特別是近幾年價(jià)格倍增，目前穩(wěn)定在130元/斤，其中“四季花”品種可從每年的四月份開(kāi)花，花期可一直開(kāi)到十月份，每畝全年可收干花300斤，按其產(chǎn)量計(jì)算，畝收益在3萬(wàn)元左右，30畝年可產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益90萬(wàn)元左右，投資少，維護(hù)成本低，見(jiàn)效快，當(dāng)年栽種當(dāng)年收益。水肥幾百元，總費(fèi)用不超過(guò)1000元。 （3）放養(yǎng)山羊效益估算 放養(yǎng)山羊，羊場(chǎng)最低引種母羊50只左右，購(gòu)買(mǎi)成本是1000元/只左右，每年驅(qū)蟲(chóng)防疫治病大約10元/只，牧工工資和羊場(chǎng)折舊大約90元/只，種公羊需要純種5只，每只2500，約總投入67000元。另外，土雞蛋1元/個(gè)，按3000只母雞每天有60%的雞產(chǎn)蛋計(jì)算，每天產(chǎn)蛋1800枚，每年有160天產(chǎn)蛋計(jì)算。飼料、防疫、員工資等全部，總需14萬(wàn)元。主要防疫為3種，分別為：馬力克、新城疫、法氏囊等，平常需添加藥物防止感染疾病，雞飲水為幫助消化吸收、增強(qiáng)抗病能力的生物制劑AM+紅糖，費(fèi)用只雞3元。其它50畝附屬四季果樹(shù)配合來(lái)餐飲、休閑的人觀光采食。項(xiàng)目資本金籌措800萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資740萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)投資60萬(wàn)元，企業(yè)自籌資金350萬(wàn)元，引進(jìn)資金450萬(wàn)元。在項(xiàng)目沒(méi)有正式健全，人員配備尚不到位的前提下，建設(shè)期間項(xiàng)目的管理將由總經(jīng)理暫時(shí)負(fù)責(zé)。組織機(jī)構(gòu)如下圖： 總經(jīng)理生產(chǎn)副總行政副總畜禽養(yǎng)殖果樹(shù)、藥材種植辦公室餐廳、娛樂(lè)休閑區(qū)銷售宣傳部財(cái)務(wù)部 上班制度 畜禽養(yǎng)殖及農(nóng)產(chǎn)品種植人員每天工作8小時(shí)，餐飲娛樂(lè)休閑區(qū)工作人員實(shí)行三班輪換制，每班8小時(shí)。項(xiàng)目近期市場(chǎng)定位于寧陽(yáng)縣地區(qū)，尤其是****及周邊城鎮(zhèn)企事業(yè)人員和中小學(xué)生、工薪階層休閑，. 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素分析市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：本項(xiàng)目產(chǎn)品主要為泰安市等本地市場(chǎng)，一旦產(chǎn)品處于飽和狀態(tài)，產(chǎn)品市場(chǎng)可能會(huì)受到?jīng)_擊，造成項(xiàng)目產(chǎn)品滯銷或價(jià)格下跌，從而出現(xiàn)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)不能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，回歸自然的呼聲越來(lái)越高，保護(hù)環(huán)境、維護(hù)自然的意識(shí)不斷增強(qiáng)，這既是休閑生態(tài)農(nóng)業(yè)得以興起和發(fā)展的源泉，要注意體現(xiàn)休閑特色，突出農(nóng)莊風(fēng)貌和豐富鄉(xiāng)土文化內(nèi)涵，顯現(xiàn)其獨(dú)特的風(fēng)貌.（1）、自然生態(tài)、環(huán)境資源及特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)品等，為人們提供人們休閑觀光與生活體驗(yàn)服務(wù)，是結(jié)合生產(chǎn)、生活與生態(tài)三位于一體的新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)業(yè)態(tài)，在經(jīng)營(yíng)上表現(xiàn)為產(chǎn)、供、銷及旅游休閑服務(wù)等三級(jí)產(chǎn)業(yè)于一體的農(nóng)業(yè)發(fā)展形式，是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的一個(gè)重要途徑.發(fā)展休閑生態(tài)農(nóng)業(yè)，游客不僅可觀光、采摘、體驗(yàn)、了解農(nóng)民生活、享受鄉(xiāng)土情趣，而且可住宿、度假、游樂(lè)，甚至部分勞動(dòng)過(guò)程可以讓旅游者親自參與、增進(jìn)民眾對(duì)農(nóng)村與農(nóng)業(yè)的體驗(yàn)，提升旅游品質(zhì)，并提高農(nóng)民收益，讓參與者更加珍惜農(nóng)村的自然文化資源，激起人們熱愛(ài)勞動(dòng)、熱愛(ài)生活、熱愛(ài)自然的興趣，進(jìn)一步增強(qiáng)人們保護(hù)自然、保護(hù)文化遺產(chǎn)、休閑農(nóng)業(yè)開(kāi)始得到了各級(jí)政府的高度重視，也得到全社會(huì)的廣泛認(rèn)同，故近年來(lái)在各級(jí)政府的推動(dòng)下，社會(huì)也對(duì)休閑農(nóng)業(yè)發(fā)展的需求呈迅速增長(zhǎng)的趨勢(shì).（2）%左右，美、英等發(fā)達(dá)國(guó)家城市化水平達(dá)80%；從國(guó)內(nèi)情況看，2004年年底全國(guó)共有建制市662個(gè)，建制鎮(zhèn)20312個(gè)，%，預(yù)測(cè)到2020年將達(dá)到53%。第八章 市場(chǎng)分析與風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策20世紀(jì)70年代休閑生態(tài)農(nóng)業(yè)在日本、美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家形成了產(chǎn)業(yè)規(guī)模，目前在世界各國(guó)形成了各種專業(yè)的休閑農(nóng)業(yè)區(qū)，如休閑果園、休閑漁業(yè)、特種種養(yǎng)觀光、奇異農(nóng)業(yè)、新型科技農(nóng)業(yè)等，如法國(guó)農(nóng)村的葡萄園和釀酒作坊很多都是對(duì)外開(kāi)放的，游客不僅可以參觀和參與釀制葡萄酒的全過(guò)程，而且可以在作坊里品嘗，在作坊里親自釀酒并將釀好的酒帶走。針對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)選擇在背風(fēng)向陽(yáng)、排灌方便建設(shè)連片的生態(tài)農(nóng)業(yè)示范基地，進(jìn)行合理規(guī)劃，推廣先進(jìn)的生態(tài)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)良性生態(tài)循環(huán)，并且建立綜合養(yǎng)殖示范基地，進(jìn)行科學(xué)養(yǎng)殖，形成良性食物鏈。放牧場(chǎng)應(yīng)事先檢查，發(fā)現(xiàn)動(dòng)物尸體應(yīng)妥善處理，以防疫病疫情爆發(fā)。育雛結(jié)束后，在放養(yǎng)期間可以繼續(xù)使用配合飼料在早晨和傍晚2次補(bǔ)飼，白天讓雞群在場(chǎng)地采食青草、草籽和蟲(chóng)子等。場(chǎng)地內(nèi)要旋轉(zhuǎn)若干個(gè)飲水器。仔豬從出生到出欄經(jīng)過(guò)哺乳、保育、育成、肥育四個(gè)階段，共需23周，161天。本項(xiàng)目擬采用全進(jìn)全出的六段飼養(yǎng)工藝流程模式。主要生產(chǎn)工藝參數(shù)的選擇參照《工廠化養(yǎng)豬建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》確定，即仔豬斷奶28天、母豬情期受孕率95%、母豬繁殖周期160天、母豬活仔數(shù)9頭、一頭母豬年產(chǎn)活仔豬平均為20頭。（3）金銀花，三個(gè)品種，80000棵（4）柿子，兩個(gè)品種，500棵（5）黃金柳，5000棵（6）花椒，20000棵投資額為80萬(wàn)元基礎(chǔ)建設(shè)開(kāi)山平地、鋪路植樹(shù)、修筑水庫(kù)、配電室，機(jī)井，恒溫庫(kù)總投資額為200余萬(wàn)元。區(qū)內(nèi)道路、綠化、照明、給排水及消防設(shè)施。項(xiàng)目建成后，該園區(qū)將成為這樣一個(gè)“世外桃源”：綠草坡地，果樹(shù)滿園，群雞覓蟲(chóng)吃草，野兔跳躍穿梭，不論是來(lái)參觀的、游玩的、避暑的，還是來(lái)學(xué)習(xí)的，住的是寬敞明亮、寧?kù)o舒適、綠色環(huán)抱、空氣新鮮的鄉(xiāng)村小房，吃的是放養(yǎng)的、沒(méi)有任何污染的、現(xiàn)抓的雞、兔、豬、羊肉，還有沒(méi)有任何污染的四季時(shí)令蔬菜、野菜和野菜餃子。項(xiàng)目平面布置和說(shuō)明該項(xiàng)目區(qū)為坡地(坡度小于50度)，因地制宜，采取林業(yè)、水利、土地、科技等綜合配套手段進(jìn)行綜合治理，采用打機(jī)電井修蓄水池埋設(shè)輸水管道，修建作業(yè)路進(jìn)行開(kāi)發(fā)治理，將項(xiàng)目區(qū)建成高標(biāo)準(zhǔn)的自然生態(tài)風(fēng)景保護(hù)區(qū)。洞內(nèi)景觀奇特,千奇百怪的鐘乳石琳瑯滿目，如獅如虎、似龍似樹(shù)、亦人亦仙,在步移景變中，大自然鬼斧神工的美景讓人目不暇接，令人嘆為觀止。完善景點(diǎn)建設(shè)和農(nóng)家樂(lè)休閑娛樂(lè)區(qū)，為景點(diǎn)導(dǎo)入文化內(nèi)涵，使項(xiàng)目區(qū)提檔升級(jí)。3）藥材種植區(qū)：主要種植金銀花等30畝，該園區(qū)投入少，見(jiàn)效快，能為園區(qū)實(shí)現(xiàn)短期資金周轉(zhuǎn)。2）四季果園區(qū)：依照山勢(shì)，挖土排石，整理土地400余畝，植四季果樹(shù)300畝，建成主題果園；設(shè)置精品采摘，分類種植，自然采摘，品嘗、展示，引種試驗(yàn)示范園等分區(qū)；春季踏青賞花，夏季休閑避暑，秋季豐收采摘，冬季雪野尋趣等豐富活動(dòng)。（2）堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)效益相統(tǒng)一的原則。春、夏季多東南風(fēng)，秋、冬季東南風(fēng)和北風(fēng)較多。C；極端最低氣溫為—19176。屬暖溫帶濕潤(rùn)季節(jié)性氣候區(qū)，一年四季分明。當(dāng)?shù)氐匦蔚孛矖l件適合種經(jīng)濟(jì)作物，所以種石榴樹(shù)、金銀花典型示范效應(yīng)能讓廣大農(nóng)戶掌握這個(gè)技術(shù)，脫貧致富。通過(guò)科學(xué)利用承包的荒山，帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)推進(jìn)，形成產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的龍頭企業(yè)+種植+市場(chǎng)模式，既有利于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，又有效保護(hù)當(dāng)?shù)卮嗳醯纳鷳B(tài)環(huán)境，真正走生態(tài)農(nóng)業(yè)的道路。工作中的人猶如機(jī)器，工作一段時(shí)間是需要檢修的，人經(jīng)歷了一段緊張的工作，必然需要一種方式釋放壓力，“找個(gè)地方玩玩”是人們普遍接受的放松自我的一種選擇。人們的消費(fèi)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化的時(shí)期，人們告別了溫飽型向小康型過(guò)渡，從基本的以衣、食為主的消費(fèi)轉(zhuǎn)向了住、行的消費(fèi)。隨著荒山開(kāi)發(fā)力度的不斷加大，效益的逐年遞增，項(xiàng)目區(qū)會(huì)真正變成綠樹(shù)成蔭，花果飄香，百鳥(niǎo)啼鳴的“塞外小泰山”，成為給村民帶來(lái)最大實(shí)惠的“民心工程”，社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的“樣板工程”。符合鎮(zhèn)、村荒山改造治理的相關(guān)規(guī)劃。山區(qū)農(nóng)民致富意愿強(qiáng)烈，都想改變傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)模式，發(fā)展新型農(nóng)業(yè)，真正從土地中解放出來(lái)，同時(shí)達(dá)到增收致富，構(gòu)建和諧社會(huì)目的。經(jīng)有關(guān)專家論證，決定開(kāi)發(fā)荒山資源，調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu), 發(fā)展特色農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)，使荒山資源得到合理利用，變廢為寶；并通過(guò)發(fā)展種植、養(yǎng)殖、加工，走集貿(mào)、工、農(nóng)為一體的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化道路，