國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國光大銀行股份有限公司、原中國(文件)
【正文】 真做好審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作。四是完善風(fēng)險管理體系，整合各部門風(fēng)險管理職能，聘請安永公司作為專業(yè)咨詢顧問，推進內(nèi)部評級法建設(shè)工程，提高防范風(fēng)險能力。根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署于2007年3月至6月對中國光大銀行股份有限公司（以下簡稱光大銀行）總行及部分分支機構(gòu)2006年度資產(chǎn)負債損益情況進行了審計。 一、基本情況及總體評價 審計結(jié)果表明，光大銀行近年來不斷加大改革力度，調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，注重產(chǎn)品創(chuàng)新，風(fēng)險管理能力逐漸加強，財務(wù)狀況有所好轉(zhuǎn)。 ?。ǘ┙?jīng)營效益有所提高，結(jié)構(gòu)調(diào)整取得成效。2007年5月，陽光理財業(yè)務(wù)余額超過600億元，其中結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品發(fā)行量市場份額比例70%，短期融資券承銷戶數(shù)2002006連續(xù)兩年在全國同業(yè)中排名第一，2006年代理中央財政非稅收入和中央財政直接支付金額居同業(yè)第一位?！ 。ǘ！ 。ㄈ┻`規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)。如光大銀行廣州分行2003年以來使用虛假發(fā)票5000多張，套取現(xiàn)金3000多萬元。如由于貸后檢查不到位，武漢一公司從光大銀行武漢分行取得流動資金貸款1億元后，于2006年6月將其中的9700萬元轉(zhuǎn)入證券公司用于證券買賣。四是財務(wù)管理和會計核算中存在不規(guī)范問題,主要表現(xiàn)為住房基金長期掛賬、自辦實體清理不徹底等。 對上述問題，審計署已依法出具了審計報告，下達了審計決定書。已處理責(zé)任人449人（次），其中分行領(lǐng)導(dǎo)班子成員14人，分別給予了免職、撤職和降級等處理。 根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署于2007年3月至7月對原中國人?？毓晒荆?007年6月更名為中國人民保險集團公司，以下簡稱人保集團公司）及其所屬中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司（以下簡稱人保財險公司）和中國人保資產(chǎn)管理股份有限公司（以下簡稱人保資產(chǎn)公司）2006年度資產(chǎn)負債損益情況進行了審計。 一、基本情況及總體評價 據(jù)該公司合并會計報表反映，2006年底，%；。如2004至2006年。審計發(fā)現(xiàn)，人保公司存續(xù)資產(chǎn)及自辦實體的處置和管理不規(guī)范，人保財險公司計算機信息系統(tǒng)管理上存在漏洞、部分分支機構(gòu)存在有章不循問題（如2006年，人保財險公司長春市分公司未經(jīng)保單注銷批退的正常程序，而是采取直接修改數(shù)據(jù)的方式注銷應(yīng)收保費6188萬元）。 三、審計處理情況及建議 對違規(guī)經(jīng)營和管理不規(guī)范的問題，已移送財政部和保監(jiān)會處理，并責(zé)成人保集團公司認真糾正；對違反財務(wù)法規(guī)的問題，已責(zé)成人保集團公司認真整改，繳納罰款，調(diào)整相關(guān)賬目，追回私存私放資金，并追究相關(guān)單位和人員責(zé)任；對涉嫌違法犯罪線索，已移送司法機關(guān)查處。 針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署建議：人保集團公司應(yīng)進一步強化風(fēng)險意識，在積極開拓新業(yè)務(wù)的同時，著力防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，嚴格規(guī)范經(jīng)營行為；進一步完善治理結(jié)構(gòu)，加強信息系統(tǒng)建設(shè)、成本費用控制和財務(wù)核算等內(nèi)部管理，提高規(guī)章制度的執(zhí)行力；采取切實有力措施，進一步提高考核制度的科學(xué)性；轉(zhuǎn)變增長方式，提升公司的綜合競爭力。 原中國再保險（集團）公司2006年度資產(chǎn)負債損益審計結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署于2007年3月至6月對原中國再保險（集團）公司（2007年10月更名為中國再保險（集團）股份有限公司，以下簡稱中再集團）及其6家子公司中國財產(chǎn)再保險股份有限公司（以下簡稱中再財險公司）、中國人壽再保險股份有限公司（以下簡稱中再壽險公司）、中國大地財產(chǎn)保險股份有限公司、中國保險報業(yè)股份有限公司（以下簡稱報業(yè)公司）、中再資產(chǎn)管理股份有限公司和華泰保險經(jīng)紀有限公司2006年度資產(chǎn)負債損益情況進行了審計。 一、基本情況及總體評價 審計結(jié)果表明，中再集團近年來在注資改制過程中，積極拓展市場，逐步完善公司治理結(jié)構(gòu)，不斷加強自主創(chuàng)新和產(chǎn)品研發(fā)能力，管理水平有所提升。主要是違規(guī)列支職工補充養(yǎng)老保險（年金）和發(fā)放獎金補貼。中再集團2006年度的主要利潤來自保險資金的投資收益，承保業(yè)務(wù)盈利能力不足?！ ∪?、審計處理情況及建議 對上述問題，審計署已依法出具了審計報告，下達了審計決定書。目前，已處理有關(guān)責(zé)任人7人，其中免職3人，經(jīng)濟處罰4人。11 / 11?！ ♂槍徲嫲l(fā)現(xiàn)的問題，審計署建議：中再集團應(yīng)進一步增強再保險能力，按照《國務(wù)院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》，充分發(fā)揮再保險分散保險經(jīng)營風(fēng)險的作用；嚴格按照公司法以及現(xiàn)代企業(yè)治理的要求完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全公平合理的分配激勵機制，增強合規(guī)經(jīng)營意識，切實提高業(yè)務(wù)經(jīng)營管理水平；轉(zhuǎn)
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