【正文】 中心 會計員 將上月供應(yīng)商往來賬紅字明細(xì)表匯總出來 ,并說明原因，一式兩份，傳 核算部主管 。 三、 應(yīng)收賬款管理制度 應(yīng)收賬款核算的依據(jù) （ 1）、 加盟店必須與我公司簽定《加盟合同書》。 ①、 企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方。 （ 3）、科目處理： ①、 商品發(fā)出，取得核算依據(jù) : 借：應(yīng)收賬款 — 單位 — **加盟店 貸：商品銷售收入 — 總部 — **配送倉 — **組 貸：應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅 — 銷項(xiàng)稅 ②、 收到加 盟店返貨，取得核算依據(jù)： 借：應(yīng)收賬款 — 單位 — **加盟店 〈紅字〉 貸：商品銷售收入 — 總部 — **配送倉 — **組 〈紅字〉 貸：應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅 — 銷項(xiàng)稅 〈紅字〉 ③、 收回貨款時 : 借：銀行存款（或現(xiàn)金） 貸：應(yīng)收賬款 — 單位 — **加盟店 應(yīng)收賬款收取 （ 1）、 為了防止購貨人因破產(chǎn)、逃匿、死亡等原因，無法將應(yīng)收賬款收回，產(chǎn)生壞賬，企業(yè)應(yīng)定期清理應(yīng)收賬款。時間為每周二至周四期間結(jié)算大上周周六至上周周五貨款。 （ 8）、對拖欠貨款或其他費(fèi)用的加盟店，按合同約定交滯納金。 （ 10）、接到“停止供貨通知”的加盟店于規(guī)定時間內(nèi)交納所欠貨款和滯納金后，方可由加盟店管理部向配送中心及財務(wù)結(jié)算中心下達(dá)“恢復(fù)送貨通知”，恢復(fù)加盟店的正常供貨與結(jié)算。 （ 1）、發(fā)展部負(fù)責(zé)新合同的簽定及到期合同的續(xù)簽，將貨款結(jié)算辦法、周期、收取滯納金的比例等具體事宜全部列到合同中，保證所有加盟店合同統(tǒng)一性，以便財務(wù)結(jié)算中心在結(jié)算過程中有據(jù)可依。 （ 5）、對特殊情況，應(yīng)及時通知有關(guān)人員，積極采取措施。 （ 2）、 采購中心必須根據(jù)《合同》約定內(nèi)容和《訂單》金額填寫《付款申請書》。 各責(zé)任部門要堅持原則，嚴(yán)格按合同執(zhí)行。及時索要對賬單及增值稅專用發(fā)票，隨時核對余額，確保帳務(wù)的準(zhǔn)確無誤?！豆?yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》如劃改必須經(jīng)采購部門經(jīng)理以上人員簽字確認(rèn)。 （ 5）、陳列費(fèi)用的《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》后應(yīng)附《陳列協(xié)議》 （供應(yīng)商提供的《陳列協(xié)議》需確認(rèn)蓋章的，其他 無附協(xié)議） 、促管費(fèi)的《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》后應(yīng)附《促銷管理協(xié)議》、新品陳列費(fèi)后的《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》應(yīng)附《新品明細(xì)單》。對于交費(fèi)方式為現(xiàn)金、支票、電匯等非賬扣費(fèi)用的供應(yīng)商費(fèi)用，應(yīng)及 時與供應(yīng)商溝通按時交費(fèi)，確保費(fèi)用按時全額收回。 （ 8）、若合同中約定的供應(yīng)商貨補(bǔ)費(fèi)用或與供應(yīng)商所談的費(fèi)用以貨 補(bǔ)的形式支付，則由采購主管在貨到前與供應(yīng)商確認(rèn)，并 填寫《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》，一式三聯(lián)，注明組別、供應(yīng)商名稱、供應(yīng)商代碼、交費(fèi)項(xiàng)目、項(xiàng)目所屬區(qū)間、交費(fèi)金額、合計金額、交費(fèi)時限（不可跨月份，即《訂單》開始時間至結(jié)束時間必須在一個月內(nèi)；如果供應(yīng)商貨到時間較長，必須由供應(yīng)商提供加蓋公章確認(rèn)的貨補(bǔ)期限證明文件），還需注明供應(yīng)商所補(bǔ)貨物的名稱，代碼，數(shù)量，單價，后附采購對供應(yīng)商此筆貨補(bǔ)商品所下的《訂單》。 財務(wù)核算部經(jīng)理審核其單據(jù)填寫項(xiàng)目、簽字是否齊全，《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》與所附的《陳列協(xié)議》、《促銷管理協(xié)議》、《新品明細(xì)單》、《商品信息恢復(fù)明細(xì)單》或其他協(xié)議等單據(jù)的項(xiàng)目、金額是否一致，并簽收。 核算部經(jīng)理將《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》錄入商友系統(tǒng)后，打印一式兩聯(lián)的《供應(yīng)商扣款 明細(xì)》并附與之相對應(yīng)的《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》于當(dāng)日下午 3： 00前傳給費(fèi)用專管 會計員 。 費(fèi)用專管 會計員 按簽收的《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》中 的物扣單據(jù)錄入 Excel表制作《供應(yīng)商交費(fèi)備忘錄》，以便貨到后的費(fèi)用統(tǒng)計。 ②、 每月 25 日 費(fèi)用專管 會計 員將未收取的《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》 ,與從商友中分組打印的《供應(yīng)商扣款明細(xì)》相核對，核對無誤后，將未收取《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》及商友打印《供應(yīng)商扣款明細(xì)》傳相關(guān) 作為賬期扣款之用。 ④、財務(wù)會計根據(jù) 會計員 整理的《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》為供應(yīng)商開具發(fā)票，并將發(fā)票附在《付款申請書》上傳出納員，出納員在已扣回費(fèi)用的《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》上蓋收訖印確認(rèn)，并將付款額錄入網(wǎng)上銀行 備付款。 ②、《進(jìn)倉單》或《驗(yàn)收單》應(yīng)與 采購主管 所下的《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》后附的物扣《訂單》一致，如若廠家臨時調(diào)換所給費(fèi)用的商品，應(yīng)在《進(jìn)倉單》或《驗(yàn)收單》后附說明， 經(jīng)采購主管、采購部門經(jīng)理、采購中心經(jīng)理、采購總監(jiān)簽字確認(rèn)。 1費(fèi)用專管 會計員 應(yīng)監(jiān)督費(fèi)用是否及時到賬 , 交款方式為賬扣的供應(yīng)商如賬面余額小于應(yīng)交費(fèi)用，或交款方式為現(xiàn)金、支票或電匯的供應(yīng)商如逾《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》所限定時間而未交費(fèi)的，每月 15日統(tǒng)一由費(fèi)用專 管會計員 統(tǒng)計并填寫限期到賬的《催繳 通知》 一式兩聯(lián) ,由 采購相關(guān)部門經(jīng)理、財務(wù)核算部經(jīng)理、 財務(wù)結(jié)算中心經(jīng)理簽字 ,并交由采購中心相關(guān)經(jīng)理催繳 ,若逾限定期限仍未繳納的則以未交費(fèi)用為基數(shù)按日征收采購中心相關(guān)經(jīng)理 %的滯納金 ,直至費(fèi)用到賬。 。 1每月初財務(wù)管理部財務(wù)計劃員按財務(wù) 帳務(wù) “其他業(yè)務(wù) 收入”各組賬面金額匯總當(dāng)月實(shí)收通路費(fèi)用金額制作《通路費(fèi)用指標(biāo)檢查表》，于每月 5 日前將上月《通路費(fèi)用指標(biāo)檢查表》傳行政管理中心對采購中心各相關(guān)崗位進(jìn)行績效考核。 費(fèi)用專管 會計 員 將已蓋章的《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》及后附《進(jìn)倉單》或《驗(yàn)收單》的貨補(bǔ)形式的《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》的信息錄入《供應(yīng)商交費(fèi)備忘錄》中，并將《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》按組裝訂成冊，傳財務(wù)核算部經(jīng)理審核。 ⑥、財務(wù)會計、財務(wù)結(jié)算中心經(jīng)理在賬期內(nèi)對網(wǎng)上銀行付款金額進(jìn)行審核付款，出納員在規(guī)定時間內(nèi)將銀行單據(jù)取回，附在對應(yīng)《付款申請書》上傳結(jié)算員。應(yīng)付賬款無余額或不付款的供應(yīng)商有扣款金額時 ,結(jié)算員于當(dāng)月 30日前將《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》退還費(fèi)用專管 會計員 ，自動列入下個賬期扣款。出納員在收取每筆費(fèi)用時都要有相應(yīng)的《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》，并在《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》上加蓋收訖印確認(rèn)已收，收費(fèi)后將已蓋章的《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》傳費(fèi)用專管 會計員 ， 發(fā)票聯(lián)給供應(yīng)商，記賬聯(lián)傳 財務(wù)會計作賬務(wù)處理： 借：現(xiàn)金（或銀行存款） 貸：其他業(yè)務(wù)收入 — ***組 — 供應(yīng)商 （ 2）、供應(yīng)商賬期扣款費(fèi)用 : ①、 每月 25日費(fèi)用專管人員將手中 24 日前未收取的《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》按組整理 。將附協(xié)議的一聯(lián) 《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》留存?zhèn)浒?,待供應(yīng)商交費(fèi)時使用， 未附協(xié)議的一聯(lián)《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》傳相關(guān) 會計員 留存?zhèn)洳椤? 核算部經(jīng)理將《陳列協(xié)議》、《促銷管理協(xié)議》、《新品明細(xì)單》、《商品信息恢復(fù)明細(xì)單》或其他協(xié)議附一聯(lián) 在 《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》后，并 分 組進(jìn)行整理。貨補(bǔ)《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》經(jīng)采購主管簽字確認(rèn)， 經(jīng)部門經(jīng)理、采購中心經(jīng)理、采購總監(jiān)簽字確認(rèn)，非合同注明的供應(yīng)商所給的貨補(bǔ)費(fèi)用還需供應(yīng)商簽字確認(rèn)，如若供應(yīng) 商有特殊原因，無法在原單上簽字，可發(fā)傳真進(jìn)行確認(rèn)，并將確認(rèn)函附在《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》后。 （ 7）、 發(fā)票 開具單位名稱必須與合同相符，如不符 在《 供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì) 》上寫明開具發(fā)票單位的名稱。所附相關(guān)協(xié)議必須與《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》同時傳遞，不允許下單后補(bǔ)協(xié)議。 （ 3）、多個供應(yīng)商的費(fèi)用或分次交納的費(fèi)用不允許下在同一張《供應(yīng)商 應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》上，即同一張《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》只能一次性全額交付，不能分次或分供應(yīng)商多次交付。 五、 供應(yīng)商各項(xiàng)費(fèi)用收取管理規(guī)范 采購中心采購主管與供應(yīng)商簽訂《商品采購合同》，規(guī)定各項(xiàng)通路費(fèi)用收取 區(qū)間及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，或在合同執(zhí)行過程中與供應(yīng)商協(xié)商合作項(xiàng)目 并按標(biāo)準(zhǔn)收 取一定費(fèi)用，由采購主管及時填寫《供應(yīng)商應(yīng)交費(fèi)用明細(xì)》。 （ 2）、采購中心誰申辦 誰負(fù)責(zé)，按合同執(zhí)行預(yù)付賬期，跟蹤到貨情況，配合財務(wù)結(jié)算中心及時索要發(fā)票及對賬單，催促多余付款的返回及返貨的處理。 （ 3）、 《付款申請書》填寫齊全后附在《訂單》 及說明 上，經(jīng)采購主管、采購經(jīng)理、采購總監(jiān) 、 總經(jīng)理、財務(wù)結(jié)算中心經(jīng)理 審核簽字確認(rèn)。 結(jié)算條款包含如下： （ 1）、按進(jìn)貨批次清理預(yù)付賬款，不