【正文】 1 400 管理費(fèi)用 2 000 貸：累計(jì)折舊 8 400（5）借：管理費(fèi)用 1 200 貸：銀行存款 1 200（6）借：管理費(fèi)用 4 00 貸：庫存現(xiàn)金 4 00（7）借：預(yù)付賬款 3 600 貸：銀行存款 3 600（8）借：銷售費(fèi)用 1 500 貸：銀行存款 1 500（9）借：長期待攤費(fèi)用 360 000 貸：銀行存款 360 000 借：管理費(fèi)用 3 000 貸：銀行存款 3 000（10）借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 2 000 貸：應(yīng)付利息 2 000（11）借：銷售費(fèi)用 700 貸：銀行存款 600 庫存現(xiàn)金 100（12）借：制造費(fèi)用 1 600 銷售費(fèi)用 300 管理費(fèi)用 500 貸：銀行存款 2 400（13）借：銷售費(fèi)用 2500 貸：其他應(yīng)收款—李家 2 000 庫存現(xiàn)金 500（14）借：管理費(fèi)用 3 000 貸：銀行存款 3 000（15）借：應(yīng)付利息 6 000 貸：銀行存款 6 000（16）借：制造費(fèi)用 500 銷售費(fèi)用 100 管理費(fèi)用 150 貸：預(yù)付賬款 750（17）借：管理費(fèi)用 10 000 貸：長期待攤費(fèi)用 10 0004.（1）借：制造費(fèi)用 2 000 貸：銀行存款 2 000（2）借：制造費(fèi)用 480 貸：庫存現(xiàn)金 480（3）借：生產(chǎn)成本—A 15 500 —B 12 400 制造費(fèi)用 1 500 貸：原材料—甲 15 000 —乙 14 400（4）借：生產(chǎn)成本—A　　8 000　　　　　　　　 —B　　4 000 制造費(fèi)用 2 000 銷售費(fèi)用 3 000 管理費(fèi)用 3 000 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 20 000（5）借：生產(chǎn)成本—A　　1 280　　　　　　　　 —B　　 640 制造費(fèi)用 320 銷售費(fèi)用 480 管理費(fèi)用 480 貸：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 3 200（6）借：制造費(fèi)用 6 000 管理費(fèi)用 3 000 貸：累計(jì)折舊 9 000（7）借：制造費(fèi)用 2 700 貸：長期待攤費(fèi)用 2 700（8）借：生產(chǎn)成本—A 10 000 （15 000*8 000/(8000+4000)） —B 5 000 （15 000*4 000/(8000+4000)） 貸：制造費(fèi)用 15 000（9）借：庫存商品—A 44 780 貸：生產(chǎn)成本—A 44 7805.（1）借：制造費(fèi)用 500 貸：庫存現(xiàn)金 500（2）借：應(yīng)付職工薪酬—職工福利 5 000 貸：庫存現(xiàn)金 5 000（3）借：應(yīng)付職工薪酬—工資 15 400 貸：庫存現(xiàn)金 15 400（4）借：管理費(fèi)用 1 200 貸：銀行存款 1 200（5）借：制造費(fèi)用 1 500 管理費(fèi)用 500 貸：銀行存款 2 000（6）借：庫存現(xiàn)金 1 600 管理費(fèi)用 3 400 貸：其他應(yīng)收款—王力 5 000（7）借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 2 000應(yīng)付利息 4 000 貸：銀行存款 6 000（8）借：生產(chǎn)成本—A　　 12 000　　　　　　 　　—B　　 10 000 制造費(fèi)用 5 500 銷售費(fèi)用 2 000 管理費(fèi)用 500 貸：原材料—甲 20 000 —乙 10 000（9）借：生產(chǎn)成本—A　　 2 000　　　　　　　 　—B　　 3 000 制造費(fèi)用 4 000 銷售費(fèi)用 2 000 管理費(fèi)用 4 200 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 15 200（10）借：生產(chǎn)成本—A　　320　　　　　　　　　—B　　480 制造費(fèi)用 640 銷售費(fèi)用 320 管理費(fèi)用 672 貸：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 2 432（11）借：生產(chǎn)成本—A　　400　　　　　　　　　—B　　400 制造費(fèi)用 200 銷售費(fèi)用 200 管理費(fèi)用 200 貸：應(yīng)付職工薪酬—職工福利 1 400（12）借：制造費(fèi)用 5 460 管理費(fèi)用 3 000 貸：累計(jì)折舊 8 460（13）借：制造費(fèi)用 200 管理費(fèi)用 400 貸：預(yù)付賬款 600（14）借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 2 000 貸：應(yīng)付利息 2 000（15）借：生產(chǎn)成本—A 7 200 —B 10 800 貸：制造費(fèi)用 18 000（16）借：庫存商品—A 34 420 貸：生產(chǎn)成本—A 34 420 期初余額12 500+(8)12 000+(9)2 000+(10)320+(11)400+(15)7200=34 4206.（1）借：銀行存款 35 100 貸：主營業(yè)務(wù)收入 30 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 5 100（2）借：應(yīng)收賬款—乙 52 650 貸：主營業(yè)務(wù)收入 45 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）7 650（3）借：銷售費(fèi)用 1 000 貸：銀行存款 1 000（4）借：銷售費(fèi)用 1 160 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 1 000 —社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 160（5）借：營業(yè)稅金及附加 4 500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅 4 500（6）借：銀行存款 1 404 貸：其他業(yè)務(wù)收入 1 200 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）204（7）借：主營業(yè)務(wù)成本 57 000 貸：庫存商品—A 22 500 —B 34 500（8）借：其他業(yè)務(wù)成本 1 000 貸：原材料 1 0007.（1）借：應(yīng)收票據(jù) 46 800 貸：主營業(yè)務(wù)收入—A 40 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 6 800（2）借：應(yīng)收賬款—乙 18 880 貸：主營業(yè)務(wù)收入—B 14 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2 380 銀行存款 2 500（3）借：銷售費(fèi)用 7 000 貸：銀行存款 7 000（4）借：銀行存款 27 495 貸：主營業(yè)務(wù)收入—A 20 000 —B 3 500 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3 995（5）借：銷售費(fèi)用 2 000 貸：銀行存款 2 000（6）借：銷售費(fèi)用 2 500 貸：銀行存款 2 500（7）借：銀行存款 18 880 貸：應(yīng)收賬款—乙 18 880（8）借：銀行存款 2 340 貸：其他業(yè)務(wù)收入 2 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 340（9）借：營業(yè)稅金及附加 6 000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅 6 000（10）借：營業(yè)稅金及附加 1 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅 1 —應(yīng)交教育費(fèi)附加 （11）借：其他業(yè)務(wù)成本 1 000 貸：原材料 1 000（12）借：主營業(yè)務(wù)成本 57 500 貸：庫存商品—A 45 000 —B 12 5008.（1）借：銀行存款 1 170 000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1 000 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）170 000（2）借：材料采購—甲 201 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 34 000 貸：銀行存款 235 000（3）借：銀行存款 100 000 貸：短期借款 100 000（4）借：應(yīng)付票據(jù) 936 000 貸：銀行存款 936 000（5）借：銀行存款 351 000 貸：應(yīng)收賬款—宏達(dá) 351 000（6）借：其他應(yīng)收款 5 000 貸：庫存現(xiàn)金 5 000（7）借：管理費(fèi)用 25 500 銷售費(fèi)用 3 700 貸：銀行存款 29 200（8）借：銀行存款 5 850 貸：其他業(yè)務(wù)收入 5 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 850（9）借：應(yīng)付職工薪酬—職工福利 2 500 貸：庫存現(xiàn)金 2 500（10）借：營業(yè)外支出 2 000 貸：庫存現(xiàn)金 2 000（11）借：庫存現(xiàn)金 200 貸：營業(yè)外收入 200（12）借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 1 500 貸：應(yīng)付利息 1 500（13）借：管理費(fèi)用 4 500 貸：長期待攤費(fèi)用 4 500（14）借：原材料—甲 201 000 貸：材料采購—甲 201 000（15）借：主營業(yè)務(wù)成本 855 000 貸：庫存商品 855 000（16）借：其他業(yè)務(wù)成本 4 000 貸：原材料 4 000（17）借：營業(yè)稅金及附加 9 000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅 9 000（18）借：主營業(yè)務(wù)收入 1 000 000 其他業(yè)務(wù)收入 5 000 營業(yè)外收入 200 貸：本年利潤 1 005 200 借：本年利潤 905 200 貸：