【正文】 信貸、對外貸款、租賃、信托、保險、咨詢、信息服務以及電子計算機服務等，其業(yè)務范圍不斷擴大。商業(yè)銀行的類型由于西方各國的工業(yè)化所經歷的時間和發(fā)展程度不同，商業(yè)銀行產生的條件不同，商業(yè)銀行的業(yè)務經營范圍和特點存在著一定的差別，大致可分為兩種類型：（1）分離銀行制度 由于商業(yè)銀行經營活動受“商業(yè)貸款理論”的支配，資金融通具有明顯的商業(yè)性質。（2）全能銀行制度 亦稱綜合銀行制度。最近30年來，所謂英國式的分離銀行和德國式的全能銀行的區(qū)別已逐漸消失。（二）為企業(yè)提供服務的主要金融機構主要有證券公司、商人銀行、長期信用銀行和財務公司。我國金融機構不斷增加，業(yè)務內容擴大創(chuàng)新，金融市場不斷完善。隨著加入世界貿易組織，金融業(yè)服務貿易的比重將隨人、物、技術、資金等流動的增加而不斷提高。以前國有四大專業(yè)銀行為國有獨資銀行；中信實業(yè)銀行和光大銀行是全資附屬銀行，分別由中國國際信托投資公司和光大集團公司出資組建。目前，主要包括保險公司、信托投資公司、企業(yè)集團財務公司、證券公司、投資基金公司、金融市場、證券交易所、城市和農村信用合作社等。一、國際貿易結算國際結算（International Settlement）是指在國際間辦理貨幣的收付以清償國際間由于經濟、政治、文化交流等聯(lián)系所引起的債權債務的一種活動。（二） 托收結算托收是債權人簽發(fā)匯票，委托銀行向國外的債務人代為收款的一種結算方式。接受托收行的委托代為收款的國外聯(lián)行或代理行，叫代收行。各當事人必須按其責任履行業(yè)務。跟單托收是委托人簽發(fā)匯票連同貨運單據一起交托收行，委托它代為收款的托收業(yè)務。雖然，可以對承兌人提出訴訟，然而對賣方極為不利，而且訴訟費用往往很大。既增加費用，又增加了責任不清的風險。另外，還可以在托收委托書中注明若延遲付款，則向進口商加收利息。（四） 國際保理國際保理是保理商為國際貿易賒銷方式提供的將出口貿易融資、銷售帳務處理、收取應收帳款和買方信用擔保融資為一體的金融服務。營業(yè)額超過2000億美元。在我國現階段，屬非貿易結算范圍的包括以下幾大類：海外私人匯入國內匯款及國內私人匯出國外匯款；我國駐外企業(yè)或外國企業(yè)匯入國內的利潤，以及外資企業(yè)或合資企業(yè)的外方匯出我國的利潤；我國的使館等機關、團體匯出的經費及外國使館等駐我國的團體匯入我國的經費；國際運輸收支；保險費收支；銀行經營服務費收支；郵電費收支；圖書、電影、郵票等進出口貿易收支；外輪代理及服務收入；旅游外匯收入。而公司的出口業(yè)務，從銀行寄單索匯到貨款收妥入帳也需要一段時間，為保證資金周轉，銀行對出口企業(yè)提供的資金融通，叫出口貿易融資。由于對外貿易中長期信貸追求的目的著重于擴大出口，所以國際上將對外貿易中長期信貸統(tǒng)稱為出口信貸。銀團的大小是根據項目的籌資規(guī)模決定的。?貸款金額大，手續(xù)較簡便。此外還要負擔各種各樣的費用。它是國際商業(yè)銀行信貸中一種相當重要的方式，也是國際上普遍采用的一種籌資方式。二是有限追索權的項目融資。但擔保人承擔項目債務的責任以他們各自提供的擔保金額為限，故稱為有限追索權的項目融資。為了應對西方貿易保護主義盛行不利于資本商品的出口，某些國家開始提供政府贈款、政府貸款與出口信貸和商業(yè)貸款混合使用的一攬子貸款。我國目前國內銀行承辦的外國政府貸款或資助的出口信貸等，一般只用于購買貸款國的資本商品、技術和有關勞務等。金融機構只負責辦理手續(xù)，不負責處理經濟糾紛，也不予墊款。上述概念有兩點應引起注意：（1）擔保人僅限于法定經營外匯擔保的金融機構（包括銀行和非銀行金融機構）擔保和有外匯收入來源的非金融性質的企業(yè)法人。從這種意義上說，保函和跟單信用證一樣都是銀行根據申請人（即債務人或申請開證人）的申請，給予受益人的一種銀行信用憑證，兩者有很多相似之處。外匯擔保業(yè)務的開辦，對于增強外商來華投資的信心，促進對外開放、吸引外資和對外經貿交流，鼓勵商品、勞務出口以及維護國家對外信譽等都起到了十分積極和重要的作用。西方許多學者把現在的商業(yè)銀行稱為金融百貨公司并認為商業(yè)銀行將完全成為對金融業(yè)務無所不包的完全服務行業(yè)。（2）金融工具創(chuàng)新，設立各種支付較高利息、具有活期存款的靈活性、有定期存款穩(wěn)定性的存款帳戶，使活期存款相對減少，定期存款相對增加，使銀行資金來源中穩(wěn)定資金部分的比重加大。（5）國家經濟發(fā)展，國民收入增長，人均收入和企業(yè)收入的不斷增加，共享經濟繁榮成果，使定期存款也隨之不斷增加。（2）擴大各類金融機構業(yè)務范圍和經營權力 限制銀行跨行業(yè)經營的法令被突破，商業(yè)銀行信托部被允許可以從事買賣股票的活動。在商業(yè)銀行產生后，由于資金來源比較單一，大多是活期存款，工商企業(yè)資金需求也單一，加上金融市場不。商業(yè)銀行經營管理理論的發(fā)展為西方商業(yè)銀行業(yè)務不斷走向全面化、多樣化提供了理論基礎，起了推動作用。金融業(yè)競爭激烈，銀行盈利普遍下降，迫使西方各國放寬了對金融業(yè)的管制，為商業(yè)銀行拓展新的業(yè)務提供了法律依據。（4）存款工具證券化和金融資產證券化，使得存款的流動性提高，可以替代現金流通。由此可見，為適應現代市場經濟的發(fā)展，商業(yè)銀行早已開始向資金融通的深度和廣度發(fā)展，這種變化趨勢在今后將進一步加強。最為主要的是商業(yè)銀行不再象以前那樣與其他非銀行金融機構界限分明，而是你中有我，我中有你。如采用抵押或留置作為擔保形式，不僅存在財產變現后能否足以抵償債權的問題，而且抵押權的實現必須經過復雜的法律程序，這就使債權人感到十分不便。銀行承做外匯擔保業(yè)務時，所提供擔保的形式就是出具銀行保證書（Bank Letter of Guarantee），即人們平常所說的保函（縮寫L/G）。代理業(yè)務主要有：代客外匯買賣、代募有價證券、代理融通、代理保管、代理保險業(yè)務、代理會計事務和黃金買賣。四、國際信托投資租賃五、代理外匯買賣代理業(yè)務是銀行、信托投資公司等金融機構接受客戶的委托，以代理人身份，代為辦理一些指定經濟事務的業(yè)務。政府混合貸款的特點有：利率低；可用于支付現匯定金；要求嚴格、手續(xù)繁瑣。政府混合貸款它是外國政府貸款和出口信貸或商業(yè)銀行貸款混合組成的一種向借款人提供的一攬子貸款。第三方包括項目的主辦人、東道國政府或其他擔保人等。項目融資的方式有兩種：一是無追索權的項目融資，即純粹的項目融資，貸款的還本付息完全依靠項目的經營效益。項目融資項目融資也叫工程項目融資。?借款成本較高。國際商業(yè)銀行貸款國際商業(yè)銀行貸款是國際金融市場上一種主要的融資方式，它是指一國借款人為了本國經濟建設的需要，為資助某一特定的建設項目或為了其他目的而在國際金融市場上向別國銀行商借的貸款。（三） 國際銀團貸款及轉貸國際銀團貸款國際銀團貸款是國際信貸的一種主要方式。出口貿易融資 出口貿易融資有出口押匯、打包放款、遠期信用證貼現、賣方信貸等幾種形式。三、國際融資國際融資即跨國境進行的資金融通業(yè)務，其融資方式主要有：證券的境外發(fā)行與上市、國際銀團貸款、國際租賃融資、項目貸款、出口信貸和結算融資等。對外貿易洽談中，遇到下列情況，可以選用出口保理方式：1）對國外資信情況不了解，且對方不愿接受信用證方式時；2）出口商擔心D/A托收方式的收匯風險；3）出口商同意對進口商采用遠期賒帳方式銷售；4）出口商對應收貨款尋求催收和有效管理。對進口商來說，保理服務可降低銀行費用和成本，減少資金占用；對出口商來說，由于進口商無需動用銀行授信額度，可擴大進口，因此可擴大出口銷售，發(fā)生欠帳時，由進口保理商負責催收，乃至動用法律手段追帳；在進口保理商確認的額度內，可保證獲得貨款。（三） 信用證結算根據國際商會的定義，跟單信用證或簡稱信用證是銀行有條件的付款承諾。（3）即使在付款交單的托收業(yè)務中，國外進口商為了拖延付款或承兌，往往借口“當地習慣”而把“單到進口地”理解為“貨到進口地”。（2）在遠期付款交單方式下，期限不宜太長。委托人采用何種交單方式應注意以下幾個問題：（1）就付款交單和承兌交單來講，顯然前者比較安全。光票托收，由于不附帶任何貨運單據，因此，廣泛地用于非貿易的結算。有時托收業(yè)務還會涉及到提示行及需要時的代理。簽發(fā)匯票并委托銀行代為收款的人叫委托人，他也是匯票的出票人。貿易結算是國際結算的主要組成部分，有匯款、托收、信用證和國際保理四種主要形式。其中以辦理資金拆借業(yè)務的金融市場規(guī)模最大，證券公司和證券交易所的影響越來越大。業(yè)務有一些差別，是歷史形成的。前者有四大國有商業(yè)銀行及交通銀行、中信實業(yè)銀行、光大銀行、華夏銀行；后者有招商銀行、廣東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行、深圳發(fā)展銀行、上海浦東發(fā)展銀行。其顯著特征之一是外匯業(yè)務的經營服務機構不再局限于中國銀行一家。二、中國的金融機構及業(yè)務（一） 概述改革開放以來，金融業(yè)是我國發(fā)展最快的服務行業(yè)之一。目前，商業(yè)銀行這兩種類型的唯一區(qū)別，就是除德國以外的多數國家對商業(yè)銀行的直接投資企業(yè)及經營證券仍有限制。它的融資范圍從傳統(tǒng)的營業(yè)資金貸款到私人債券或國際債券的發(fā)行，且服務對象面向社會所有行業(yè)、個人和公共部門。自償性貸款以真實票據為擔保，同商業(yè)行為、企業(yè)產銷活動相結合，期限短，流動性高，商業(yè)銀行可以實現其安全性的要求，并能穩(wěn)取一定利潤。商業(yè)銀行在西方銀行體系中以其銀行數目眾多、業(yè)務滲透面廣和資產總額比重大，始終居于其他金融機構之上而占首要地位。而商業(yè)銀行的業(yè)務經營具有很強的廣泛性和綜合性。這種區(qū)別主要表現在兩方面：一是從各類金融機構在金融體系中的地位看，中央銀行是金融體系的核心，具有很強的獨立性，處于超然地位。第二節(jié) 金融服務機構及服務內容一、西方金融服務機構及服務（一）商業(yè)銀行商業(yè)銀行的概念和性質商業(yè)銀行是以經營存、放款為主要業(yè)務，并以利潤為其主要經營目標的銀行。增強業(yè)務能力 國內金融機構應擴大結算業(yè)務覆蓋面，壯大客戶隊伍，把結算與信貸業(yè)務相結合，解決業(yè)務流失問題，鞏固和發(fā)展傳統(tǒng)的國際結算業(yè)務。但同時要加強管理和監(jiān)督。（三）中國金融業(yè)的發(fā)展對策面對機遇和挑戰(zhàn)，結合我國金融業(yè)存在的問題，建議采取以下發(fā)展戰(zhàn)略：制訂明確的金融發(fā)展戰(zhàn)略方針 有效地利用外國資金和資源，引進先進技術和管理經驗，緩沖國內建設資金總供給和總需求的矛盾；利用海外機構和代理行關系提供信息咨詢服務，開拓業(yè)務品種，提供優(yōu)質服務。經營管理方面的挑戰(zhàn) 外資銀行在激烈的國際金融競爭中，已建立了充分調動員工積極性和責任心的機制，以及整體協(xié)調工作的運營機制?？梢詭胂冗M的業(yè)務做法和管理經驗；因為《服務貿易總協(xié)定》特別要求發(fā)達國家要給予發(fā)展中國家提供服務業(yè)的技術援助，國內金融業(yè)可以借此增強自身實力。同時還可以推動金融體制深化改革，加速中國金融業(yè)的完善和發(fā)展。（二）中國金融業(yè)面臨的機遇和挑戰(zhàn)在《服務貿易總協(xié)定》多邊談判中，我國遞交的初步承諾開價單在金融方面的主要規(guī)定是，只允許在深圳、珠海、廈門、海南和上海設立外國銀行、金融機構及其分支機構，這些機構的設立必須經過有關部門批準，并申請領取許可證。同1985年的相關條例相比，增加了外匯買賣、代理外幣信用卡付款等內容，削減的主要是各種人民幣業(yè)務。條例規(guī)定了在銀行商業(yè)服務領域里允許外資銀行或其分行在中國的業(yè)務范圍。 1983年2月1日，中國人民銀行頒布了《關于僑資外資金融機構在中國設立常駐代表機構在中國境內的開設區(qū)域和業(yè)務范圍》。我國商業(yè)銀行制度的建立過程必然包括在躋身服務貿易總協(xié)定的過程中。而銀行間票據憑證的收付須通過一些傳遞渠道才能進行。國際銀團組織在60年代后期和70年代初期獲得較快的發(fā)展。由中國銀行、芝加哥第一國民銀行和日本興業(yè)銀行聯(lián)合在香港開設的中芝興財務公司即屬此例。主要缺點是：總行領導和控制不完全；在制定經營目標和政策方針時，股東間往往存在矛盾。聯(lián)營銀行是指國內銀行擁有少數股份（10%—50%的有表決權的股份）的外國銀行或金融機構。在設置分支行處時，總行須為它們的營業(yè)場所、工作人員、設備和通訊設施等進行大量的投資；另外分支行處只是總行的一個部門，并非獨立法人，總行有可能在分支行處所在地被人訴訟，而且還有可能在本國交納分支行處的所得稅。當某一種外幣業(yè)務量較多，其收支能自行平衡時，就可以設立分支行處；反之則尋求其他類型的海外機構來滿足業(yè)務上的要求。國外的分支行處不僅受其總行所在地的金融管理法令和條例的約束，也受營業(yè)地的金融管理法令和條例的約束。代理行（Correspondent Banks） 代理行是指某銀行總行有選擇地與外國銀行互訂契約，按契約規(guī)定互相或單方面在對方開立帳戶，用于辦理互相間的資金來往帳戶的銀行。二、銀行服務貿易網絡（一） 網絡機構種類銀行國內業(yè)務沒有國內各地區(qū)的分支機構或代理行的支持和合作，是根本無法經營的。各國銀行利用外匯市場進行各種外匯交易，作為防范風險、保值、增值的重要手段。對離岸業(yè)務幾乎不征稅或低稅或低許可證費用；第四，不吸收東道國資金，相對容易進入。（3）各國經濟發(fā)展需要銀行進行合理組織運用國際資金 一國的銀行及金融機構及其海外分支行和附屬組織，是組織國際資金的重要渠道。其中跨國公司的業(yè)務發(fā)展、海外銷售等就達10000億美元。銀行為了提高經濟效益也樂意隨跨國公司到海外去服務，所以銀行業(yè)務國際化是適應生產國際化而發(fā)展起來的。推動銀行跨國服務或增加涉外金融業(yè)務的內因（1）一國銀行經營效率高，在國際銀行業(yè)務中有相對優(yōu)勢，從事全球經營，可以獲得“比較利益”；（2）銀行的經營管理知識和經驗、先進的業(yè)務技術和組織結構、多樣化的業(yè)務技巧和商業(yè)情報等，只有在更大的金融市場上才能充分發(fā)揮作用，獲得“規(guī)模經濟效益”；（3）從投資決策看，當各國經濟情況和金融市場動向不一致時，銀行業(yè)務的跨國化和多樣化，可以減少銀行利潤水平的波動；（4）銀行通過全球性的網絡系統(tǒng)把市場上的買賣關系變?yōu)槠髽I(yè)的內部關系，增加跨國銀行資產負債管理的機動性、靈活性，降低金融活動的成本和風險，實現最大限度的利潤。根據服務貿易協(xié)議金融附錄的解釋，政府職能方面的服務提供不包括在金融服務的定義之中。它規(guī)模大、范圍廣、發(fā)展?jié)摿Υ?，對服務消費國沖擊力大。特點是服務的提供者與消費者分處不同的國家和地區(qū)，服務內容跨越了國境。具體地說，承包商