會計制度設(shè)計06任務(wù)0001全部答案(文件)
【正文】 ，不得保留賬外現(xiàn)金。⑥財務(wù)稽核應(yīng)不定期盤點庫存現(xiàn)金。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。公司開戶資料若發(fā)生變更時，應(yīng)于五個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行辦理變更手續(xù)。③銀行存款日記賬應(yīng)按開戶銀行和其他金融機構(gòu)、存款種類等分別設(shè)置。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。⑥出納人員應(yīng)將銀行對賬單，銀行存款余額調(diào)節(jié)表按時間順序裝訂成冊、妥善保管。、遠期支票，特殊情況下確需使用空白支票時，應(yīng)由用款部門經(jīng)辦人員填制空白轉(zhuǎn)收支票請領(lǐng)單，經(jīng)財務(wù)部門負責人批準簽發(fā)填有日期、收款單位、用途的轉(zhuǎn)賬支票。如不慎將支票丟失，根據(jù)《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定，支票遺失要及時向銀行申請掛失?，F(xiàn)金支票必須填寫齊全方可簽發(fā)。建立支票登記簿，簽發(fā)支票后要及時登記。，不影響下月?lián)芸?，原則上每月25號以后停借支票。③對于公司的閑置資金可根據(jù)情況做定期存款或協(xié)定存款，提高資金的保值率。印鑒章要分別保管，不得由出納一人兼管。經(jīng)辦人在領(lǐng)用支票時要在支票存根上簽字。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。月份終了，單位賬面結(jié)余與銀行對賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)相符。④因公出差或辦公、經(jīng)總會計師批準借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。每日終了應(yīng)結(jié)出余額，每月末要與銀行存款總分類賬戶核對相符。銀行存款的結(jié)算管理①銀行存款是單位存放在銀行的貨幣資金，財務(wù)部門除了按現(xiàn)金管理制度可以使用現(xiàn)金進行結(jié)算的業(yè)務(wù)外，其余結(jié)算業(yè)務(wù)都必須通過開戶銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。、變更與撤消開立與撤消銀行賬戶，由公司財務(wù)部門提出開立申請與撤消申請，報總經(jīng)理批準。銀行賬戶的管理①銀行賬戶分類：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。④存取現(xiàn)金時，必須提高警惕，不得到其他地方辦事，不得將款項交他人保管、攜帶。如發(fā)生長、短款問題，須于當日查找、核對清楚、尋查原因，并及時報告部門領(lǐng)導。出納按照費用報銷流程的規(guī)定付款?，F(xiàn)金的結(jié)算管理①辦理現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)，要根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容向?qū)Ψ剑▎挝换騻€人）開具合法收據(jù)，并將現(xiàn)金及時存入銀行，不準以任何
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