【正文】 部人控制”的問題十分突出，缺乏監(jiān)督的權(quán)力必然產(chǎn)生腐敗問題，權(quán)錢交易、以貸謀私、違規(guī)決策、違規(guī)發(fā)放人情貸款等直接導(dǎo)致農(nóng)村金融機構(gòu)的經(jīng)營損失，人為的形成了一大批不良貸款。 金融機構(gòu)內(nèi)部控制是金融機構(gòu)為實現(xiàn)工作目標(biāo)和風(fēng)險防范，對內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動進行風(fēng)險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱，完善的內(nèi)部控制機制是防范農(nóng)村金融風(fēng)險的一道重要防火墻。農(nóng)村金融機構(gòu)雖然制定了內(nèi)部控制制度，但是在執(zhí)行過程中沒有真正落到實處。農(nóng)村金融機構(gòu)被迫發(fā)放“行政干預(yù)貸款”、“安定團結(jié)貸款”，信貸資金財政化，這是中國不良貸款產(chǎn)生的重要外因。亂集資是指凡未經(jīng)中國人民銀行依法批準(zhǔn)，以任何名義向社會不特定對象進行的集資活動，其中，以非法占有為目的、使用詐騙方法從事的非法集資活動極具破壞性，隱藏著巨大的金融風(fēng)險。許多人都是從其他銀行取出存款，興沖沖趕到萬榮，將錢交到席智民為他們開設(shè)的貴賓賬戶內(nèi)。亂批設(shè)的非法金融機構(gòu)是指凡未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)擅自設(shè)立從事或者主要從事存貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、信托投資、金融租賃、融資擔(dān)保、外匯買賣等金融業(yè)務(wù)活動的機構(gòu)。一些農(nóng)村非法集資等活動因不能兌付到期本息，損害了農(nóng)民群眾的利益，引發(fā)了不少農(nóng)民群眾集體上訪，有的地方甚至發(fā)生聚眾鬧事，賭賽交通等群體性事件，成為影響農(nóng)村社會穩(wěn)定的一個重要因素，農(nóng)村各類非法金融活動不僅其自身極容易爆發(fā)風(fēng)險事件，而且同樣具有風(fēng)險的傳染性，波及當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社等合法金融機構(gòu)，使風(fēng)險因素擴散，從而影響整個農(nóng)村金融業(yè)得健康發(fā)展。農(nóng)業(yè)作為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的支柱產(chǎn)業(yè)，其弱質(zhì)性所產(chǎn)生的農(nóng)業(yè)風(fēng)險問題不僅威脅著農(nóng)村經(jīng)濟的健康發(fā)展，也影響了以農(nóng)村經(jīng)濟作為經(jīng)營基礎(chǔ)和條件的農(nóng)村金融。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)是極其分散的一家一戶小規(guī)模生產(chǎn)，組織化程度低，難以形成規(guī)模競爭優(yōu)勢，承受和抵御自然風(fēng)險和市場風(fēng)險能力差，這不僅阻礙了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)質(zhì)量和效率的提高、農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，同時造成農(nóng)業(yè)信貸資金分散，農(nóng)村金融機構(gòu)管理成本高、風(fēng)險大。還有就是在地方保護主義面前有關(guān)條規(guī)形同虛設(shè)，有的企業(yè)和地方政府片面理解中央搞活企業(yè)的精神，在處理企業(yè)并購、資產(chǎn)重組時，千方百計甩掉農(nóng)村金融機構(gòu)債務(wù)，致使農(nóng)村金融機構(gòu)債權(quán)懸空，即使農(nóng)村金融機構(gòu)為實現(xiàn)債權(quán)訴諸法律，但由于地方保護主義作祟，多是贏了官司輸了錢，外搭一筆代理費和訴訟費。它包括從金融機構(gòu)準(zhǔn)入到市場退出，即從以預(yù)防性為主的事前監(jiān)管、金融檢查到維護性的事后監(jiān)管等完善的監(jiān)管內(nèi)容和體系。第4章 農(nóng)村金融風(fēng)險控制措施 農(nóng)村金融機構(gòu)的自我完善一、拓寬融資渠道，提高資本充足率。防范農(nóng)村金融風(fēng)險必須標(biāo)本兼治。一是要加強現(xiàn)代金融理論和知識的培養(yǎng),更新觀念,更新知識。五是加強現(xiàn)代科技知識和技能的培養(yǎng)。要堅持審慎經(jīng)營原則，做好貸前調(diào)查，采用科學(xué)的信用分析系統(tǒng)，如5Cs系統(tǒng)，具體分析客戶的品德（Character）、資本(Capital)、還款能力(Capacity)、抵押(Collateral)和經(jīng)營環(huán)境(Condition)，建立嚴(yán)格的審批制度，嚴(yán)格控制風(fēng)險準(zhǔn)入關(guān)；貸后管理要把好風(fēng)險管理關(guān)，加強對借款人各種信息的收集分析，包括財務(wù)和非財務(wù)信息，追蹤檢查借款人執(zhí)行借款合同情況和生產(chǎn)經(jīng)營狀況。其次內(nèi)部控制制度要得到有力貫徹、牢牢落實。農(nóng)村金融風(fēng)險與農(nóng)村金融服務(wù)對象的經(jīng)濟活動效率息息相關(guān)。我國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展常因頻繁發(fā)生的自然災(zāi)害而受嚴(yán)重影響，雖然人為因素難以控制自然災(zāi)害的發(fā)生，但是可以通過多種措施降低自然災(zāi)害造成的風(fēng)險程度。因此，很多國家都把農(nóng)村保險，尤其是農(nóng)業(yè)保險視為農(nóng)村金融服務(wù)體系的一個重要組成部分。建立一個主要面向農(nóng)村居民的多元化的商業(yè)人壽保險體系，是農(nóng)村保險體系建設(shè)的一個重要方面。發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化有助于促進農(nóng)民增收和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，同時也有助于為農(nóng)村金融發(fā)展、防范農(nóng)村金融風(fēng)險創(chuàng)造良好的經(jīng)濟環(huán)境。如果“沒有監(jiān)管，由此而來的風(fēng)險和成本就可能變得地?zé)o法控制”，因此，為了維護農(nóng)村金融的穩(wěn)定，必須進一步強化外部監(jiān)管。第二個層次是社會監(jiān)督，它包括兩個方面:一是開展社會稽核，通過審計部門對金融機構(gòu)的財務(wù)支出和經(jīng)營效益的審計，保證其收支活動的合法性，金融機構(gòu)貫徹和執(zhí)行國家金融政策和方針。從這三個層次各自的作用來看，這種“三位一體”的外部監(jiān)管模式能夠更好地發(fā)揮對金融機構(gòu)的監(jiān)管作用。實際工作中必須抓住風(fēng)險管理這個核心，以信貸資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足率為監(jiān)管重點，強調(diào)風(fēng)險的系統(tǒng)性，全方位、多角度地進行系統(tǒng)性監(jiān)控。同時，在監(jiān)管內(nèi)容和水平方面，要盡可能地實現(xiàn)由指標(biāo)考核、違規(guī)信號報警逐步達到對變化趨勢進行預(yù)測分析和建立早期預(yù)警機制，從而比較科學(xué)地劃分金融業(yè)務(wù)中存在問題的輕重程度，不斷提高發(fā)現(xiàn)問題的準(zhǔn)確性和及時性，實現(xiàn)金融監(jiān)管從事后靜態(tài)監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)殪`敏的動態(tài)的風(fēng)險防范監(jiān)控。對農(nóng)業(yè)銀行而言，可以執(zhí)行商業(yè)銀行監(jiān)管指標(biāo)體系，而對農(nóng)村信用社，由于存在小額信用貸款發(fā)放流程的高度分權(quán)特性，其監(jiān)管重心則應(yīng)從對各筆貸款的具體分析轉(zhuǎn)向考察農(nóng)村信用社是否擁有合格的信貸人員，是否建立了有效的獎懲機制以及監(jiān)督、評估和控制信貸人員業(yè)績表現(xiàn)的完善機制，是否建立了完善的內(nèi)部控制機制和風(fēng)險管理體系。實際工作中，首先要給金融監(jiān)管機構(gòu)配置必要的電子化處理工具，為完成從手工操作過渡到電子操作創(chuàng)造條件:其次，建立完善的包括數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)、數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)、銀行信貸資產(chǎn)監(jiān)控系統(tǒng)、信貸風(fēng)險預(yù)警分析系統(tǒng)以及監(jiān)管監(jiān)督指標(biāo)體系系統(tǒng)等在內(nèi)的綜合性管理信息系統(tǒng)，并且注意及時的更新和升級，使其適應(yīng)不斷變化的監(jiān)管形勢。因此，為了適應(yīng)變化了的監(jiān)管任務(wù)，必須積極建設(shè)和培養(yǎng)高水平、專業(yè)化的監(jiān)管隊伍。 優(yōu)化農(nóng)村金融發(fā)展的外部環(huán)境 首先，健康的金融機構(gòu)、良好的金融秩序，需要相應(yīng)的外部環(huán)境，包括有序的市場經(jīng)濟秩序和穩(wěn)定的經(jīng)濟政策。農(nóng)村金融機構(gòu)的交易主體是面廣量大的農(nóng)戶和鄉(xiāng)鎮(zhèn)級的小企業(yè)，信息不對稱問題更為嚴(yán)重，因此對于農(nóng)村金融機構(gòu)而言，推行誠信評級，建立誠信檔案，建立和完善個人信用制度的意義更大。最后，要充分發(fā)揮農(nóng)村教育在農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中的基礎(chǔ)性、先導(dǎo)性和全局性的作用。通過信息提供、技術(shù)扶持、營銷培訓(xùn)等措施，幫助農(nóng)戶認(rèn)識市場、參與競爭，促進傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變。本文以農(nóng)村金融風(fēng)險為研究對象，從農(nóng)村金融機構(gòu)的視角來展開研究的，在對農(nóng)村金融風(fēng)險的內(nèi)涵研究基礎(chǔ)上，分析了我國農(nóng)村金融分險的現(xiàn)狀，研究了其表現(xiàn)形式和特性，最后分析了我國農(nóng)村金融風(fēng)險的成因并提出相關(guān)防范措施。針對農(nóng)村金融風(fēng)險的成因，本文提出了防范措施和建議，包括完善農(nóng)村經(jīng)濟風(fēng)險防范和補償機制、健全農(nóng)村社會信用和法制環(huán)境、提高外部監(jiān)管有效性、改善農(nóng)村金融機構(gòu)管理經(jīng)營、強化內(nèi)部控制。解決農(nóng)村金融風(fēng)險高的問題，需要從跟本上改善農(nóng)村的社會經(jīng)濟、法律等外部環(huán)境。參考文獻[1]—基于中國新農(nóng)村建設(shè)的現(xiàn)實背景[M].，2008[2][J].消費導(dǎo)刊,[3][M].，[4][M].，[5][M].，[6]李蘇，張傳洲，[M].，山東大學(xué)出版社，[7]董曉林，[M].，[8]劉玲玲，楊思群，—完結(jié)篇：2006—2010[M].，[9]韓俊,羅丹,[M]., 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三、實行差別監(jiān)管。其次，要盡一步完善監(jiān)管手段，要以非現(xiàn)場監(jiān)管為主，現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合，同時作好二者之間的相互協(xié)調(diào)、整體配合。 二、建立良好的金融監(jiān)管運行機制。第三個層次是行業(yè)自律。一個完整的外部監(jiān)管體系應(yīng)該是一個“三位一體”的格局，其監(jiān)管方式包含三個層次:第一個層次是央行監(jiān)管。由農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)引導(dǎo)農(nóng)民進