【正文】 信用證相關(guān)立法薄弱信用證的法律淵源主要是國際慣例、判例法、商業(yè)習慣及信用證文本載明其他法律。立法上的不完善，法制層面的缺失，使信用證欺詐的處理和救濟顯得更為困難,給不法分子造成了可乘之機。這就給惡意或虛假賣方從事欺詐活動提供了便利。如果是指名轉(zhuǎn)讓,申請人就有機會了解資信情況,做到心中有數(shù),從而把風險壓到最低程度。（二）轉(zhuǎn)讓行的風險防范銀行在處理可轉(zhuǎn)讓信用證時必須謹慎從事。銀行規(guī)避買方無力給付信用證款項主要從兩方面進行。包括申請人經(jīng)營狀況、收益情況、財務分析、資金周轉(zhuǎn)、在同行業(yè)中的地位以及該行業(yè)的發(fā)展動向、經(jīng)營者的情況、與銀行的往來情況等。在申請人不能如約償還銀行方，特別是無力償還時，實現(xiàn)擔保成為銀行彌補墊款的唯一途徑。在審單環(huán)節(jié), 涉及審單義務的銀行方：開證行、保兌行、被指定銀行等在審單時要能準確判斷單據(jù)是否相符,并嚴格遵守審單時間要求,以確保拒付通知有效。爭取增加轉(zhuǎn)讓行的責任為了確保出口權(quán)益，安全收取貨款，實際供貨商可以通過兩種途徑增加轉(zhuǎn)讓行的責任，保證自身的安全。這樣，轉(zhuǎn)讓行可以僅憑第二受益人提交單據(jù)的表面情況來決定是否拒付，使第二受益人的發(fā)貨收款權(quán)利在實現(xiàn)過程中可免除來自第一受益人、開證行和開證申請人等諸多因素的影響，真正享有銀行信用的保障?！薄癢e hereby Transfer the following letter of credit…”等條款的所謂可轉(zhuǎn)讓信用證。另外,在審核可轉(zhuǎn)讓信用證條款,一定要注意信用證上是否載有“可轉(zhuǎn)讓”(Transferable)字可轉(zhuǎn)讓樣。因此,在可轉(zhuǎn)讓信用證項下,第一受益人資信情況是否良好,經(jīng)營作風是否正派直接關(guān)系到第二受益能否安全收到貨款。本文認為，可轉(zhuǎn)讓信用證的發(fā)展并不能單憑通過法律制度的構(gòu)建來完成，國家應出臺相關(guān)扶持政策，鼓勵出口企業(yè)在國際貿(mào)易領域采用可轉(zhuǎn)讓信用證，引導進出口企業(yè)正確使用信用證，還須建立健全信用證所需的使用環(huán)境，加大金融監(jiān)管力度。14 / 14。參考文獻[1] 譚姝,孫翠俠. 慎用可轉(zhuǎn)讓信用證[J]. 遼寧經(jīng)濟,1997,(10)：911.[2] 馬麗. 轉(zhuǎn)讓信用證操作問題[J]. 對外經(jīng)貿(mào)實務,2000,(01)：4447.[3] 王專英,袁文勝. 防范信用證欺詐風險之我見[J]. 中國金融,2000,(08)：1720.[4] 慕德升. 跟單信用證若干法律問題研究[D]. 中國政法大學,2004：67.[5] 胡天行. 可轉(zhuǎn)讓信用證中各方的業(yè)務風險分析[J]. 杭州金融研修學院學報,2005,(05)：1921.[6] 孫光銳. 可轉(zhuǎn)讓信用證下第二受益人的風險與規(guī)避[J]. 特區(qū)經(jīng)濟,2005,(09)：3234.[7] 余桂霞. 淺析可轉(zhuǎn)讓信用證支付方式[J]. 商場現(xiàn)代化,2006,(01)：3235.[8] 徐曉莉. 可轉(zhuǎn)讓信用證項下第二受益人面臨的風險及防范[J]. 貴州商業(yè)高等專科學校學報,2006,(01)：3133.[9] 柴曄. 談談轉(zhuǎn)讓信用證[J]. 國際市場,2006,(04)：3132.[10] [J]. 對外經(jīng)貿(mào)實務,2005,(12)：3438.[11] 郭競. 如何處理可轉(zhuǎn)讓信用證下的單據(jù)[J]. 對外經(jīng)貿(mào)實務,2000,(04)：2327.[12] 馮耀鵬. 可轉(zhuǎn)讓信用證的風險及規(guī)避[J]. 有色金屬工業(yè),2004,(11)：4951.[13] 張碧安. 信用證欺詐的預防措施[J]. 長沙鐵道學院學報(社會科學版),2004,(01)：23.[14] 黃繁華. 可轉(zhuǎn)讓信用證特征與風險防范[J]. 對外經(jīng)貿(mào)實務,2004,(01)：1719.[15] 馮斌. 國際貿(mào)易中可轉(zhuǎn)讓信用證的風險分析[J]. 市場營銷導刊,2006,(04)：3538.[16] 任曉鴻, 張改清. 淺析信用證利與弊[J]. 商場現(xiàn)代化,2006,(29)：1213.[17] [M].中國金融出版社,2004：7579.[18] [J].對外經(jīng)貿(mào)實務,2008(02)：2325.[19] [J].法制與經(jīng)濟,2008(09)：2023.致 謝在本論文完成之際，首先感謝指導老師劉雁老師對我的熱情指導和精心培育，從開題報告的多次修改到論文的編寫排版，都給予了我極大的幫助。五、結(jié)束語可轉(zhuǎn)讓信用證作為一種綜合性的國際結(jié)算與融資方式，在國際買方市場逐漸形成的過程中，其因自身的優(yōu)勢符合國際貿(mào)易現(xiàn)實的需要，能提供資金融通、帳務管理和承擔信用風險，被越來越多的國家和地區(qū)接受和使用。一方面,他從第一受益人處受讓了履行信用證的權(quán)利,取得了提示匯票與單據(jù)和要求付款的權(quán)利。這類做法,事實上是第一受益人對第二受益人的一種違約行為,違背了合同中使用信用證支付貨款的基本約定。不能接受載有諸如“本行只負轉(zhuǎn)讓之責,其余概與本行無涉。在簽訂貿(mào)易合同時，如果中間商堅持采用可轉(zhuǎn)讓信用證結(jié)算，此時第二受益人可以要求第一受益人在轉(zhuǎn)讓行通知轉(zhuǎn)讓信用證的同時提交銀行保函，以保證第一受益人能夠及時準確的換取第二受益人提交的單據(jù)②要求轉(zhuǎn)讓行在轉(zhuǎn)讓信用證時加具保兌。（三）第二受益人的風險防范由于國際市場處于買方市場，以及代理商和中間商的大量存在，出口商不可能因為可轉(zhuǎn)讓信用證有風險而完全放棄這種結(jié)算方式的貿(mào)易。充足優(yōu)質(zhì)的擔保無疑是開證行規(guī)避日后風險十分有力的保證。 重視擔保機制開證申請人委托開證行向受益人開立信用證形式的付款承諾，銀行對外承兌匯票或付款后，申請人與開證行之間形成了一種債權(quán)債務關(guān)系，申請人有清償信用證項下貨款的義務。如果申請人資力不足，無力償還信用證下款項必定造成銀行要向擔保人追償?shù)木置?，必定增加墊款不能追回的風險。在進口信用證交易中,銀行應該仔細研究開證申請書的每一條款,力勸企業(yè)在能避開此種信用證的情況下,盡量采用其它方式辦理結(jié)算。當指定轉(zhuǎn)讓行拒絕辦理轉(zhuǎn)讓，第一受益人轉(zhuǎn)而申請由開證行辦理轉(zhuǎn)讓時，第一受益人必須將第二受益人、轉(zhuǎn)讓后信用證金額、貨物單價等信息全部告知開證行，而開證行往往是與開證申請人即最終買主關(guān)系密切的往來銀行，相關(guān)信息很容易泄露給最終買主，從而使第一受益人遭受重大損失。四、現(xiàn)行可轉(zhuǎn)讓信用證的風險防范對策（一）開證申請人的風險防范企業(yè)特殊需要轉(zhuǎn)讓,一定要指名轉(zhuǎn)讓。國際貿(mào)易中的買方對于貨源、市場等信息未必有足夠的了解，往往需要借助中間商的幫助完成交易，中間商在經(jīng)營進口業(yè)務時，出于保護自身利益的目的，一般不會將貨源透露給買方，而是要求買方開立可轉(zhuǎn)讓信用證，以作為取得貨源的信用工具。我國法律制度不健全，表現(xiàn)出了對信用證欺詐懲治不力,對信用證詐騙犯罪打擊不夠的局面。信用證的本質(zhì)：單據(jù)買賣也為信用證欺詐的產(chǎn)生創(chuàng)造了條件。（一） 信用證自身的內(nèi)在缺陷信用證之所以能夠在國際貿(mào)易中起到如此非凡的作用，是與