【正文】 信用證相關(guān)立法薄弱信用證的法律淵源主要是國(guó)際慣例、判例法、商業(yè)習(xí)慣及信用證文本載明其他法律。立法上的不完善，法制層面的缺失，使信用證欺詐的處理和救濟(jì)顯得更為困難,給不法分子造成了可乘之機(jī)。這就給惡意或虛假賣方從事欺詐活動(dòng)提供了便利。如果是指名轉(zhuǎn)讓,申請(qǐng)人就有機(jī)會(huì)了解資信情況,做到心中有數(shù),從而把風(fēng)險(xiǎn)壓到最低程度。（二）轉(zhuǎn)讓行的風(fēng)險(xiǎn)防范銀行在處理可轉(zhuǎn)讓信用證時(shí)必須謹(jǐn)慎從事。銀行規(guī)避買方無(wú)力給付信用證款項(xiàng)主要從兩方面進(jìn)行。包括申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況、收益情況、財(cái)務(wù)分析、資金周轉(zhuǎn)、在同行業(yè)中的地位以及該行業(yè)的發(fā)展動(dòng)向、經(jīng)營(yíng)者的情況、與銀行的往來(lái)情況等。在申請(qǐng)人不能如約償還銀行方，特別是無(wú)力償還時(shí)，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保成為銀行彌補(bǔ)墊款的唯一途徑。在審單環(huán)節(jié), 涉及審單義務(wù)的銀行方：開(kāi)證行、保兌行、被指定銀行等在審單時(shí)要能準(zhǔn)確判斷單據(jù)是否相符,并嚴(yán)格遵守審單時(shí)間要求,以確保拒付通知有效。爭(zhēng)取增加轉(zhuǎn)讓行的責(zé)任為了確保出口權(quán)益，安全收取貨款，實(shí)際供貨商可以通過(guò)兩種途徑增加轉(zhuǎn)讓行的責(zé)任，保證自身的安全。這樣，轉(zhuǎn)讓行可以僅憑第二受益人提交單據(jù)的表面情況來(lái)決定是否拒付，使第二受益人的發(fā)貨收款權(quán)利在實(shí)現(xiàn)過(guò)程中可免除來(lái)自第一受益人、開(kāi)證行和開(kāi)證申請(qǐng)人等諸多因素的影響，真正享有銀行信用的保障?！薄癢e hereby Transfer the following letter of credit…”等條款的所謂可轉(zhuǎn)讓信用證。另外,在審核可轉(zhuǎn)讓信用證條款,一定要注意信用證上是否載有“可轉(zhuǎn)讓”(Transferable)字可轉(zhuǎn)讓樣。因此,在可轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下,第一受益人資信情況是否良好,經(jīng)營(yíng)作風(fēng)是否正派直接關(guān)系到第二受益能否安全收到貨款。本文認(rèn)為，可轉(zhuǎn)讓信用證的發(fā)展并不能單憑通過(guò)法律制度的構(gòu)建來(lái)完成，國(guó)家應(yīng)出臺(tái)相關(guān)扶持政策，鼓勵(lì)出口企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域采用可轉(zhuǎn)讓信用證，引導(dǎo)進(jìn)出口企業(yè)正確使用信用證，還須建立健全信用證所需的使用環(huán)境，加大金融監(jiān)管力度。14 / 14。參考文獻(xiàn)[1] 譚姝,孫翠俠. 慎用可轉(zhuǎn)讓信用證[J]. 遼寧經(jīng)濟(jì),1997,(10)：911.[2] 馬麗. 轉(zhuǎn)讓信用證操作問(wèn)題[J]. 對(duì)外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù),2000,(01)：4447.[3] 王專英,袁文勝. 防范信用證欺詐風(fēng)險(xiǎn)之我見(jiàn)[J]. 中國(guó)金融,2000,(08)：1720.[4] 慕德升. 跟單信用證若干法律問(wèn)題研究[D]. 中國(guó)政法大學(xué),2004：67.[5] 胡天行. 可轉(zhuǎn)讓信用證中各方的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析[J]. 杭州金融研修學(xué)院學(xué)報(bào),2005,(05)：1921.[6] 孫光銳. 可轉(zhuǎn)讓信用證下第二受益人的風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避[J]. 特區(qū)經(jīng)濟(jì),2005,(09)：3234.[7] 余桂霞. 淺析可轉(zhuǎn)讓信用證支付方式[J]. 商場(chǎng)現(xiàn)代化,2006,(01)：3235.[8] 徐曉莉. 可轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下第二受益人面臨的風(fēng)險(xiǎn)及防范[J]. 貴州商業(yè)高等?？茖W(xué)校學(xué)報(bào),2006,(01)：3133.[9] 柴曄. 談?wù)勣D(zhuǎn)讓信用證[J]. 國(guó)際市場(chǎng),2006,(04)：3132.[10] [J]. 對(duì)外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù),2005,(12)：3438.[11] 郭競(jìng). 如何處理可轉(zhuǎn)讓信用證下的單據(jù)[J]. 對(duì)外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù),2000,(04)：2327.[12] 馮耀鵬. 可轉(zhuǎn)讓信用證的風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避[J]. 有色金屬工業(yè),2004,(11)：4951.[13] 張碧安. 信用證欺詐的預(yù)防措施[J]. 長(zhǎng)沙鐵道學(xué)院學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版),2004,(01)：23.[14] 黃繁華. 可轉(zhuǎn)讓信用證特征與風(fēng)險(xiǎn)防范[J]. 對(duì)外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù),2004,(01)：1719.[15] 馮斌. 國(guó)際貿(mào)易中可轉(zhuǎn)讓信用證的風(fēng)險(xiǎn)分析[J]. 市場(chǎng)營(yíng)銷導(dǎo)刊,2006,(04)：3538.[16] 任曉鴻, 張改清. 淺析信用證利與弊[J]. 商場(chǎng)現(xiàn)代化,2006,(29)：1213.[17] [M].中國(guó)金融出版社,2004：7579.[18] [J].對(duì)外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù),2008(02)：2325.[19] [J].法制與經(jīng)濟(jì),2008(09)：2023.致 謝在本論文完成之際，首先感謝指導(dǎo)老師劉雁老師對(duì)我的熱情指導(dǎo)和精心培育，從開(kāi)題報(bào)告的多次修改到論文的編寫排版，都給予了我極大的幫助。五、結(jié)束語(yǔ)可轉(zhuǎn)讓信用證作為一種綜合性的國(guó)際結(jié)算與融資方式，在國(guó)際買方市場(chǎng)逐漸形成的過(guò)程中，其因自身的優(yōu)勢(shì)符合國(guó)際貿(mào)易現(xiàn)實(shí)的需要，能提供資金融通、帳務(wù)管理和承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)，被越來(lái)越多的國(guó)家和地區(qū)接受和使用。一方面,他從第一受益人處受讓了履行信用證的權(quán)利,取得了提示匯票與單據(jù)和要求付款的權(quán)利。這類做法,事實(shí)上是第一受益人對(duì)第二受益人的一種違約行為,違背了合同中使用信用證支付貨款的基本約定。不能接受載有諸如“本行只負(fù)轉(zhuǎn)讓之責(zé),其余概與本行無(wú)涉。在簽訂貿(mào)易合同時(shí)，如果中間商堅(jiān)持采用可轉(zhuǎn)讓信用證結(jié)算，此時(shí)第二受益人可以要求第一受益人在轉(zhuǎn)讓行通知轉(zhuǎn)讓信用證的同時(shí)提交銀行保函，以保證第一受益人能夠及時(shí)準(zhǔn)確的換取第二受益人提交的單據(jù)②要求轉(zhuǎn)讓行在轉(zhuǎn)讓信用證時(shí)加具保兌。（三）第二受益人的風(fēng)險(xiǎn)防范由于國(guó)際市場(chǎng)處于買方市場(chǎng)，以及代理商和中間商的大量存在，出口商不可能因?yàn)榭赊D(zhuǎn)讓信用證有風(fēng)險(xiǎn)而完全放棄這種結(jié)算方式的貿(mào)易。充足優(yōu)質(zhì)的擔(dān)保無(wú)疑是開(kāi)證行規(guī)避日后風(fēng)險(xiǎn)十分有力的保證。 重視擔(dān)保機(jī)制開(kāi)證申請(qǐng)人委托開(kāi)證行向受益人開(kāi)立信用證形式的付款承諾，銀行對(duì)外承兌匯票或付款后，申請(qǐng)人與開(kāi)證行之間形成了一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系，申請(qǐng)人有清償信用證項(xiàng)下貨款的義務(wù)。如果申請(qǐng)人資力不足，無(wú)力償還信用證下款項(xiàng)必定造成銀行要向擔(dān)保人追償?shù)木置?，必定增加墊款不能追回的風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)口信用證交易中,銀行應(yīng)該仔細(xì)研究開(kāi)證申請(qǐng)書的每一條款,力勸企業(yè)在能避開(kāi)此種信用證的情況下,盡量采用其它方式辦理結(jié)算。當(dāng)指定轉(zhuǎn)讓行拒絕辦理轉(zhuǎn)讓，第一受益人轉(zhuǎn)而申請(qǐng)由開(kāi)證行辦理轉(zhuǎn)讓時(shí)，第一受益人必須將第二受益人、轉(zhuǎn)讓后信用證金額、貨物單價(jià)等信息全部告知開(kāi)證行，而開(kāi)證行往往是與開(kāi)證申請(qǐng)人即最終買主關(guān)系密切的往來(lái)銀行，相關(guān)信息很容易泄露給最終買主，從而使第一受益人遭受重大損失。四、現(xiàn)行可轉(zhuǎn)讓信用證的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策（一）開(kāi)證申請(qǐng)人的風(fēng)險(xiǎn)防范企業(yè)特殊需要轉(zhuǎn)讓,一定要指名轉(zhuǎn)讓。國(guó)際貿(mào)易中的買方對(duì)于貨源、市場(chǎng)等信息未必有足夠的了解，往往需要借助中間商的幫助完成交易，中間商在經(jīng)營(yíng)進(jìn)口業(yè)務(wù)時(shí)，出于保護(hù)自身利益的目的，一般不會(huì)將貨源透露給買方，而是要求買方開(kāi)立可轉(zhuǎn)讓信用證，以作為取得貨源的信用工具。我國(guó)法律制度不健全，表現(xiàn)出了對(duì)信用證欺詐懲治不力,對(duì)信用證詐騙犯罪打擊不夠的局面。信用證的本質(zhì)：?jiǎn)螕?jù)買賣也為信用證欺詐的產(chǎn)生創(chuàng)造了條件。（一） 信用證自身的內(nèi)在缺陷信用證之所以能夠在國(guó)際貿(mào)易中起到如此非凡的作用，是與