【正文】 一般低于債券和股票。（2）商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)有三類：其一，存款業(yè)務(wù)。從貸款對象看，主要有工商業(yè)貸款和消費(fèi)貸款。除上述三大業(yè)務(wù)外，商業(yè)銀行還為我們提供債券買賣及兌付、代理買賣外匯、代理保險(xiǎn)、提供保險(xiǎn)箱等服務(wù)。這種所有權(quán)是一種綜合權(quán)利，如參加股東大會、投票表決、參與公司的重大決策、收取股息或分享紅利等。經(jīng)國家證券管理部門審批同意后，股票一般可以在股票市場上交易，這種流通性是股票生命力所在。如果公司破產(chǎn)倒閉，股東不但不能獲得收入，反而要賠本，這就是購買股票的一種風(fēng)險(xiǎn)。價(jià)格波動的不確定性越大，投資風(fēng)險(xiǎn)也越大。債券（1）債券的含義：是一種債務(wù)證書，即籌資者給投資者的債務(wù)憑證，承諾在一定時(shí)期支付約定利息，并到期償還本金。中央政府發(fā)行國債的目的，往往是彌補(bǔ)國家財(cái)政赤字，或者為一些耗費(fèi)巨大的建設(shè)項(xiàng)目、某些特殊經(jīng)濟(jì)政策乃至為戰(zhàn)爭籌措資金。與此對應(yīng)，其利率通常低于一般的企業(yè)債券，但高于風(fēng)險(xiǎn)更小的國債和銀行儲蓄存款利率。我國的債券中，有的可以上市交易，從而使相關(guān)債券具有較好的流通性。（1）商業(yè)保險(xiǎn)的含義：指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡期限時(shí)，承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的行為。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)對象，如汽車保險(xiǎn)、運(yùn)輸保險(xiǎn)等。)信用度高，收益高，代用率高，流通性強(qiáng)，時(shí)間長，風(fēng)險(xiǎn)大收益高，風(fēng)險(xiǎn)大有回報(bào)率，時(shí)間長聯(lián)系都是個(gè)人投資或理財(cái)行為，對國家建設(shè)和公民生活有利，都能給投資者帶來一定的利益。第三單元 收入與分配第七課　個(gè)人收入與分配一、按勞分配為主體，多種分配方式并存生產(chǎn)決定分配，生產(chǎn)資料所有制形式?jīng)Q定分配方式，在社會主義初級階段，實(shí)行公有制為主體，多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的基本經(jīng)濟(jì)制度，相應(yīng)地就此實(shí)行以按勞分配為主體，多種分配方式并存的分配制度。②社會主義公有制條件下生產(chǎn)力的發(fā)展水平是實(shí)行按勞分配的物質(zhì)基礎(chǔ)。按勞分配以外的分配方式：主要包括按個(gè)體勞動成果分配和按生產(chǎn)要素分配。②具體形式：主要有勞動，資本，技術(shù)和管理等。d、按管理要素分配：企業(yè)的管理人才憑借其管理才能在生產(chǎn)經(jīng)營中的貢獻(xiàn)而參與分配的形式。二、收入分配與社會公平社會公平：（1）公平含義：公平含義較寬泛，涉及政治、經(jīng)濟(jì)、法律等各個(gè)領(lǐng)域?！铮?）實(shí)現(xiàn)的途徑（實(shí)現(xiàn)社會公平的舉措）：①堅(jiān)持和完善按勞分配為主體，多種分配方式并存的分配制度，是我國實(shí)現(xiàn)社會公平、形成合理有序的收入分配格局提供重要的制度保證。著力提高低收入者的收入，逐步提高最低工資標(biāo)準(zhǔn)，建立企業(yè)職工工資正常增長機(jī)制和支付保障機(jī)制。效率提高就是資源的節(jié)約和社會財(cái)富的增加。社會公平的逐步實(shí)現(xiàn)只有在發(fā)展生產(chǎn)力、提高經(jīng)濟(jì)效率、增加社會財(cái)富的基礎(chǔ)上才有可能。②公平和效率也存在矛盾性，兩者強(qiáng)調(diào)不同的方面。同時(shí)，要將收入差距控制在合理的范圍內(nèi)，使分配的結(jié)果能促使人們奮進(jìn)，使社會具有生機(jī)和活力。財(cái)政是通過預(yù)算實(shí)現(xiàn)的。通過國民收入的再分配，縮小收入分配差距，促進(jìn)教育公平，建立社會保障體系與基本醫(yī)療衛(wèi)生制度，保障和提高人民的生活水平，推動建設(shè)社會主義和諧社會。③國家財(cái)政具有促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行的作用。2．財(cái)政收入與支出（1）財(cái)政收入①含義：國家通過一定的形式和渠道籌集起來的資金，就是財(cái)政收入。A．經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平：我國發(fā)展水平對財(cái)政收入的影響是基礎(chǔ)性的，二者是根與葉、源與流的關(guān)系。因此，國家應(yīng)當(dāng)制定合理的分配政策，既保證國家財(cái)政收入的穩(wěn)步增長，又促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展和人民生活水平的不斷提高。其內(nèi)容：社會保險(xiǎn)：主要有養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等。社會優(yōu)撫：包括犧牲、病故優(yōu)撫費(fèi)、烈軍屬、復(fù)員軍人補(bǔ)助費(fèi)、傷殘撫恤費(fèi)、見義勇為者獎(jiǎng)勵(lì)等。國家應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情形，合理確定財(cái)政收支關(guān)系，促進(jìn)社會總供求平衡。③有稅必有法。②無償性（國家取得稅收收入，既不需要返還給納稅人，也不需要對納稅人直接付出任何代價(jià)）。增值稅和個(gè)人所得稅是影響最大的兩個(gè)稅種。D．作用：增值稅只對增值額征稅，不僅可以避免對一個(gè)經(jīng)營額重復(fù)征稅，而且可以防止前一生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)企業(yè)的偷漏稅行為。B．實(shí)行超額累進(jìn)稅率，特點(diǎn)：納稅人所得越高，（高收入者多納稅少收入者少納稅）稅率越高；所得越低，稅率越低。國家利益、集體利益、個(gè)人利益在根本上是一致的。③公民要增強(qiáng)對國家公職人員及公共權(quán)力的監(jiān)督意識，以主人翁的態(tài)度關(guān)注國家對稅收的征管和使用，對貪污和浪費(fèi)國家資財(cái)?shù)男袨檫M(jìn)行批評和檢舉，以維護(hù)人民和國家的利益。如果用于生產(chǎn)某種產(chǎn)品的資源增加，用于生產(chǎn)其他產(chǎn)品的資源就會減少。②在市場經(jīng)濟(jì)中，生產(chǎn)什么，如何生產(chǎn)和為誰生產(chǎn)主要通過價(jià)格的漲落以及供求行情的變化，由市場來安排和調(diào)整的。①市場配置資源主要通過價(jià)格、供求、競爭等來實(shí)現(xiàn)的。槍支彈藥及危險(xiǎn)品，麻醉品等也不能讓市場來調(diào)節(jié)。導(dǎo)致制假售假，環(huán)境污染、剽竊他人成果等不正當(dāng)市場行為的發(fā)生。市場調(diào)節(jié)是一種事后調(diào)節(jié)，從價(jià)格形成、價(jià)格信號傳遞到商品生產(chǎn)的調(diào)整有一定的時(shí)間差。只有加強(qiáng)國家的宏觀調(diào)控，才能克服市場的種種缺陷，把：有形的手“與無形的手”結(jié)合起來，保證市場經(jīng)濟(jì)健康有序地發(fā)展。（2）市場規(guī)則的含義、主要內(nèi)容、意義及措施①含義：市場規(guī)則是以法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范、市場道德規(guī)范等形式，對市場運(yùn)行的方方面面作出具體的規(guī)定。市場競爭規(guī)則用于維護(hù)市場的公平競爭。B、誠實(shí)信用是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行必不可少的條件，誠信缺失會市場秩序，坑蒙拐騙盛行，進(jìn)而導(dǎo)致投資不足，交易萎縮，經(jīng)濟(jì)衰退，形成以道德為支撐、法律為保障的社會信用制度，是規(guī)范市場秩序的治本之策C、總之，市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，需要法律、道德的規(guī)范和引導(dǎo)。（3）加強(qiáng)社會信用建設(shè)，健全社會信用制度。C、建立誠信制度有利于維護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益；有利于推動社會信用體系的建立與完善；有利于促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。每個(gè)經(jīng)濟(jì)活動參與者必須學(xué)法、懂法、守法、用法，既保證自己的經(jīng)濟(jì)活動符合法律的規(guī)范，又能夠運(yùn)用法律維護(hù)自己的權(quán)益。（2）基本特征：①堅(jiān)持公有制的主體地位。③能夠?qū)嵭袕?qiáng)有力的宏觀調(diào)控。社會主義公有制及共同富裕目標(biāo)要求國家必須發(fā)揮宏觀調(diào)控職能。B、表現(xiàn)：經(jīng)濟(jì)手段的內(nèi)容十分廣泛包括經(jīng)濟(jì)計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)政策。②法律手段：A、含義：是指國家通過制定和運(yùn)用經(jīng)濟(jì)法規(guī)來調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動的手段。第十課　科學(xué)發(fā)展觀和小康社會的經(jīng)濟(jì)建設(shè)一、全面建設(shè)小康社會的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)從總體小康到全面小康（1）總體小康的建設(shè)成就在宏觀和微觀上的表現(xiàn)①微觀上：城鄉(xiāng)居民的生活水平、生活質(zhì)量明顯提高。（2）全面小康社會的目標(biāo)：①成為工業(yè)化基本實(shí)現(xiàn)、綜合國力顯著增強(qiáng)、國內(nèi)市場總體規(guī)模位居世界前列的國家；②成為人民富裕程度普遍提高、生活質(zhì)量明顯改善、生態(tài)環(huán)境良好的國家；③成為人民享有更加充分民主權(quán)利、具有更高文明素質(zhì)和精神追求的國家；④成為各方面制度更加完善、社會更加充滿活力而又安定團(tuán)結(jié)的國家；⑤成為對外更加開放、更加具有親和力、為人類文明作出更大貢獻(xiàn)的國家。人均國民生產(chǎn)總值只有800多美元更高水平——較高標(biāo)準(zhǔn)的小康。社會主義民主更加完善，社會主義法制更加完備，社會秩序良好。目前，即使是低水平的小康，在全國也沒有全面達(dá)到。轉(zhuǎn)變發(fā)展方式取得重大進(jìn)展，在優(yōu)化結(jié)構(gòu)、提高效益、降低消耗、保護(hù)環(huán)境的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)人均國內(nèi)生產(chǎn)總值到2020年比2000年翻兩番。社會主義新農(nóng)村建設(shè)取得重大進(jìn)展。覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系基本建立，人人享有基本生活保障。②片面追求經(jīng)濟(jì)快速增長，往往帶來一系列社會問題，甚至出現(xiàn)“沒有發(fā)展的增長”；導(dǎo)致資源短缺，環(huán)境污染，生態(tài)破壞，沒有實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的增長與人的全面發(fā)展、與環(huán)境保護(hù)的協(xié)調(diào)發(fā)展。（新）①科學(xué)發(fā)展觀的第一要義是發(fā)展，必須堅(jiān)持把發(fā)展作為黨執(zhí)政興國的第一要?jiǎng)?wù)，著力把握發(fā)展規(guī)律、創(chuàng)新發(fā)展理念、轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、破解發(fā)展難題，提高發(fā)展質(zhì)量和效益，實(shí)現(xiàn)又好又快的發(fā)展，為發(fā)展中國特色社會主義打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。按照中國特色社會主義事業(yè)總體布局，全面推進(jìn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)、政治建設(shè)、文化建設(shè)、社會建設(shè)，促進(jìn)現(xiàn)代化建設(shè)各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)方面相協(xié)調(diào)，促進(jìn)生產(chǎn)關(guān)系與生產(chǎn)力、上層建筑與經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)相協(xié)調(diào)。促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展（新）①提高自主創(chuàng)新，建設(shè)創(chuàng)新型國家。要堅(jiān)持走中國特色新型工業(yè)化道路，堅(jiān)持?jǐn)U大國內(nèi)需求特別是消費(fèi)需求的方針，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長由主要依靠投資、出口抖動向依靠消費(fèi)、投資、出口協(xié)調(diào)拉動轉(zhuǎn)變，由主要依靠第二產(chǎn)業(yè)帶動向依靠第一、第二、第三產(chǎn)業(yè)協(xié)同帶動轉(zhuǎn)變，由主要依靠增加物質(zhì)資源消耗向主要依靠科技進(jìn)步、勞動者素質(zhì)提高、管理創(chuàng)新轉(zhuǎn)變。④加強(qiáng)能源節(jié)約和生態(tài)環(huán)境保護(hù)，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展的能力。要繼續(xù)實(shí)施區(qū)域發(fā)展總體戰(zhàn)略，深入推進(jìn)西部大開發(fā)，全面振興東北地區(qū)等老工業(yè)基地，大力促進(jìn)中部地區(qū)崛起，積極支持東部地區(qū)率先發(fā)展。）第十一課　經(jīng)濟(jì)全球化與對外開放一、面對經(jīng)濟(jì)全球化經(jīng)濟(jì)全球化趨勢（1）經(jīng)濟(jì)全球化含義：指商品、勞務(wù)、技術(shù)、資金在全球范圍內(nèi)流動和配置，使各國經(jīng)濟(jì)日益相互依賴、相互聯(lián)系的趨勢。②深化財(cái)政、稅收、金融等體制改革，完善宏觀調(diào)控體系。必須把建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會放在工業(yè)化、現(xiàn)代化發(fā)展戰(zhàn)略的突出位置，落實(shí)到每個(gè)單位、每個(gè)家庭。解決好農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民問題，事關(guān)全面建設(shè)小康社會大局，必須始終作為全黨工作的重中之重。②加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。④科學(xué)發(fā)展觀的根本方法是統(tǒng)籌兼顧。做到發(fā)展為了人民、發(fā)展依靠人民、發(fā)展成果由人民共享?？茖W(xué)發(fā)展觀是我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重要指導(dǎo)方針，是發(fā)展中國特色社會主義必須堅(jiān)持和貫徹的重大戰(zhàn)略思想。③建設(shè)生態(tài)文明，基本形成節(jié)約能源資源和保護(hù)生態(tài)環(huán)境的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增長方式、消費(fèi)模式。②全面改善人民生活。自主創(chuàng)新能力顯著提高，進(jìn)入創(chuàng)新型國家行列。將惠及十幾億人口相同點(diǎn)都是小康社會，都是我國社會主義現(xiàn)代化建設(shè)的目標(biāo)。生態(tài)環(huán)境得到改善，人與自然更加和諧。人民生活更加殷實(shí)、富裕生活質(zhì)量 不全面——偏重于物質(zhì)消費(fèi)的小康。注：總體小康和全面小康社會的比較表。當(dāng)前的小康水平是總體小康，是低水平的、不全面的、發(fā)展很不平衡的小康。③行政手段：是通過行政機(jī)構(gòu)，采取帶強(qiáng)制性的行政命令、指示、規(guī)定等措施，來調(diào)節(jié)和管理經(jīng)濟(jì)的手段。經(jīng)濟(jì)政策，如最常用的調(diào)控政策是財(cái)政政策和貨幣政策，除此還有稅收政策、匯率政策、價(jià)格政策、購銷政策，產(chǎn)業(yè)政策等。②主要目標(biāo)：促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，增加就業(yè)，穩(wěn)定物價(jià)，保持國際收支平衡。為了彌補(bǔ)市場調(diào)節(jié)的不足，必須加強(qiáng)國家的宏觀調(diào)控。因?yàn)樯a(chǎn)資料所有制是生產(chǎn)關(guān)系的基礎(chǔ)，社會主義市場經(jīng)濟(jì)與資本主義市場經(jīng)濟(jì)的根本區(qū)別就在于二者運(yùn)行的基礎(chǔ)不同，資本主義市場經(jīng)濟(jì)建立在資本主義生產(chǎn)資料私有制上，而社會主義市場經(jīng)濟(jì)建立在公有制經(jīng)濟(jì)占主體地位的基礎(chǔ)上。二、社會主義市場經(jīng)濟(jì) 社會主義市場經(jīng)濟(jì)的基本特征（1）社會主義市場經(jīng)濟(jì)的含義社會主義市場經(jīng)濟(jì)是同社會主義基本制度結(jié)合在一起的，市場在國家宏觀調(diào)控下對資源配置起基礎(chǔ)性作用的經(jīng)濟(jì)。大力建立和健全社會信用體系，尤其要加快建立信用監(jiān)督和失信懲戒制度。誠信缺失導(dǎo)致市場秩序混亂、坑蒙拐騙盛行，進(jìn)而導(dǎo)致投資不足，交易萎縮、經(jīng)濟(jì)衰退。即建立和完善市場準(zhǔn)入規(guī)則、市場競爭規(guī)則和市場交易規(guī)則。市場交易規(guī)則是市場規(guī)則中的核心。②內(nèi)容：市場規(guī)則主要包括市場準(zhǔn)入規(guī)則，市場競爭規(guī)則和市場交易規(guī)則。良好的市場秩序依賴市場規(guī)則來維護(hù)。補(bǔ)充：關(guān)于市場經(jīng)濟(jì)，我們應(yīng)注意把握以下兩個(gè)方面① 一是市場在資源配置中起基礎(chǔ)性作用；二是要有國家的宏觀調(diào)控。商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者各自獨(dú)立，分散的地位，使其不可能完全掌握市場各方面信息，無法控制經(jīng)濟(jì)變化的趨勢，決策必然帶來盲目性，一哄而上，一哄而下。②市場調(diào)節(jié)存在固有的弊端：A、市場調(diào)節(jié)的自發(fā)性。②市場利用利益杠桿，市場競爭能夠很好地調(diào)動商品生產(chǎn)者、經(jīng)營者的積極性，推動科學(xué)和經(jīng)營管理的進(jìn)步，促進(jìn)勞動生產(chǎn)率的提高，實(shí)現(xiàn)資源的有效利用。市場中就好像有一只“看不見的手”在引導(dǎo)著商品生產(chǎn)者、經(jīng)營者、調(diào)節(jié)人、財(cái)物在全社會的配置。資源配置的基本手段：計(jì)劃和市場是資源配置的兩種基本手段。第四單元　面對市場經(jīng)濟(jì)第九課　走進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)一、市場配置資源市場調(diào)節(jié)（1）合理配置資源的必要性：①資源配置是由資源的有限性和人的需求的無限性，這一矛盾決定的。②權(quán)利與義務(wù)是統(tǒng)一的。D．作用：個(gè)人所得稅是國家財(cái)政收入的重要來源，也是調(diào)節(jié)個(gè)人收入分配、實(shí)現(xiàn)社會公平的有效手段。②個(gè)人所得稅：A．含義：是國家對個(gè)人所得征收的一種稅。B．它的納稅人是在我國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人。三個(gè)基本特征的關(guān)系：稅收的無償性要求它具有強(qiáng)制性，強(qiáng)制性是無償性的保障；稅收的強(qiáng)制性和無償性又決定了它必須具有固定性。（2）稅收的特征：①強(qiáng)制性（國家憑借政治權(quán)利強(qiáng)制征收。②稅收必然性：有國就有稅。②財(cái)政赤字：指當(dāng)年的財(cái)政支出大于財(cái)政收入的部分。（貧民、災(zāi)民）社會福利：指社會服務(wù)事業(yè)及設(shè)施。②支出的種類（按具體用途分）：可以分為經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出，科學(xué)、教育、文化、衛(wèi)生事業(yè)支出，行政管理和國防支出，社會保障支出，債務(wù)支出。B．分配政策：在社會財(cái)富總量一定的前提下，如果國家財(cái)政集中的財(cái)富過多，會直接減少企業(yè)和個(gè)人的收入，不利于企業(yè)生產(chǎn)的擴(kuò)大和個(gè)人購買力的增加，最終將對財(cái)政收入的增加產(chǎn)生不利影響。其中稅收是國家組織財(cái)政收入的最普遍的形式，是財(cái)政收入的最重要的來源。在經(jīng)濟(jì)增長滯緩、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行主要受需求不足制約時(shí)政府可以采取擴(kuò)張性財(cái)政政策，通過增加經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出，減少稅收，刺激總需求增長，降低失業(yè)率，拉動經(jīng)濟(jì)增長。如果完全由市場配置資源，會導(dǎo)致投入某些行業(yè)、地區(qū)的資源嚴(yán)重不足，影響社會經(jīng)濟(jì)生活的正常運(yùn)行與發(fā)展。③國家決算：上一年度國家預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的會計(jì)報(bào)告。第八課　財(cái)政與稅收一、國家財(cái)政1．財(cái)政及作用（1）財(cái)政的含義及實(shí)現(xiàn)。我國人口眾多，人均自然資源相對匱乏。公平是提高經(jīng)濟(jì)效率的保證。（2）效率與公平的關(guān)系：在收入分配中，效率與公平是一對矛盾，既對立又統(tǒng)一。為此，要加強(qiáng)政府對收入分配的調(diào)節(jié)