會(huì)計(jì)、出納崗位職責(zé)、會(huì)計(jì)流程、審批制度等-修改后(文件)
【正文】 ，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報(bào)帳，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)收支情況。組織經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，編寫經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告，提出改進(jìn)意見和建議，為公司生產(chǎn)經(jīng)營決策提供依據(jù) 審核年、季、月度各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，搞好年度會(huì)計(jì)決算工作； 八、組織實(shí)施公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作； 認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。建立健全公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算等有關(guān)制度，監(jiān)督各項(xiàng)制度的實(shí)施和執(zhí)行。會(huì)計(jì)崗位內(nèi)容 ——鼎騏財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)收支結(jié)算時(shí)，必須按財(cái)務(wù)管理制度等有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格進(jìn)行審查，包括內(nèi)容、用途、審批手續(xù)和原始單據(jù)金額大小寫等。日常工作內(nèi)容有：（1）、 辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算；（2）、登日記帳，日清月結(jié)；（3）、保管庫存現(xiàn)金，有價(jià)證券；（4）、保管財(cái)務(wù)印章，登記注銷支票； 往來結(jié)算：主要包括：（1）、企業(yè)和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算；（2）、企業(yè)與外部單位的款項(xiàng)結(jié)算；（3）、對(duì)無法收回的應(yīng)收帳款和無法支付的應(yīng)付帳款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后賬務(wù)處理； 工資核算。收據(jù)使用完后應(yīng)及時(shí)查驗(yàn)歸檔，支票發(fā)出要及時(shí)登記，作廢支票要隨時(shí)注銷，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票；及時(shí)發(fā)放員工工資；堅(jiān)持見票付款、收款開票的原則；每日編制資金日記賬，發(fā)送財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，及時(shí)掌握公司資金情況；嚴(yán)格辦理收、付、報(bào)銷手續(xù)，對(duì)憑證內(nèi)容不真實(shí)、手續(xù)不完備的憑證，有權(quán)拒付；嚴(yán)守公司的商業(yè)機(jī)密；完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。維護(hù)公司流動(dòng)資金的安全性，出納人員具有以下職責(zé)：辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)：負(fù)責(zé)現(xiàn)金的提取、發(fā)放、報(bào)銷和銀行結(jié)算憑證簽發(fā)； 登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬：做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符，定期對(duì)帳，月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”； 保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券；不超過核定限額， 超過部分要及時(shí)送存銀行，保險(xiǎn)柜內(nèi)不存放私人現(xiàn)金及物品，不得坐支現(xiàn)金，不得以“白條”充抵庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金； 保管財(cái)務(wù)專用章、空白收據(jù)和空白支票。 出納崗位的內(nèi)容 ——鼎騏財(cái)務(wù)部主要是現(xiàn)金收、付及銀行收、付有關(guān)的會(huì)計(jì)工作，是會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ): 貨幣資金核算。做到一事一借，對(duì)同一人的現(xiàn)金借款要前款不清，后款不借；1 嚴(yán)守公司的商業(yè)機(jī)密。進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供真可靠的、能滿足各方需要的會(huì)計(jì)信息二、 對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正補(bǔ)充；發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)
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