費用報銷會計工作總結(文件)
【正文】 尤其是病情危重者。墊付的每筆款項與院財務科對賬，確保無誤（住院處張xx案子我科與賬務科對帳時，對來了10萬元）負責催要各有關所屬部門應返還我院墊付的款項，返款越快越好以減輕我院資金壓力。1完成好其它應急性任務及科室其他工作。第一條：借支管理規(guī)定一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。五、借款實行“前款不清，后款不借”原則，員工在財務部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費用報銷時，應先歸還借款，當年12月31前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中扣回。第三條：報銷的要求一、發(fā)票的基本要求② 票必須合法、真實、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。④ 票抬頭與公司名稱應一致，并具有規(guī)定印章（公章或財務專用章或發(fā)票專用章等）。③凡是費用需要在公司和各單位之間分攤或工程項目之間分攤的，報銷人應該根據(jù)原始憑證抬頭與費用歸屬關系，分別歸集后，填寫相應的報銷憑證，確不能歸集應給予適當分配比例。⑥報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。四、報銷的時效要求①當月費用必須當月25日前報銷處理完畢。第四條：報銷審批付款流程一、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實際業(yè)務需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責任審核。三、財務部門負責人：財務部門負責人（或授權主辦會計）對報銷憑證的相關內(nèi)容，根據(jù)財務制度要求、標準進行審核；并復核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關借款；根據(jù)本單位的各項具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。董事長的費用由財務負責人審核。第五條：報銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。二、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。第六條 代辦及其它一、若員工為本單位其他職員代為辦理報銷或借款手續(xù)，報銷人應填被代辦人，并按被代辦人的職別進行審批，同時在報銷單上注明由代辦人代辦。對報銷金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。經(jīng)理、總經(jīng)理的費用，由財務負責人審核后，交由董事長審批。二、部門負責人：按管理及責任權限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預算承擔責任；部門負責人可以根據(jù)事項、金額的重要性，讓部門業(yè)務主管先行審核簽字，并落實責任。部分費用的發(fā)票如當年無法取得，只能在次年1月取得的，應在1月取得時立即辦理報銷；財務部門如果賬務處理允許，應進入當年費用。⑧費用報銷單分差旅費報銷單、招待費用報銷單和費用報銷單，差旅費報銷填差旅費報銷單，其他所有費用填費用報銷單；三、其他報銷附件要求①除發(fā)票外，其他附件、報表必須合法、合規(guī)，有相關責任人的簽字審批，業(yè)務招待費的報銷報銷人對應說明的事項根據(jù)管理需要要求填寫費用說明清單，但費用說明清單不做為原始入帳憑證。購買后的材料申請單應留底一份財務部，以便核實。二、報銷憑證的填寫要求①必須按費用報銷單要求填寫相關內(nèi)容。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應當退回重開或更正，更正處應加蓋開票單位公章。二、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。三、各項借款金額超過5000元應提前3—5天通知財務部備款。二、本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。1分別測算醫(yī)保、農(nóng)合等各類患者發(fā)生的人均醫(yī)療費，各種不同疾病發(fā)生的人均醫(yī)療費，為下一步醫(yī)療市場的開發(fā)提供方向和依據(jù)。終結報銷要求必須準確無誤，報銷少了或多了都不行，各種要求規(guī)定要遵守，因為這是電子貨幣，如做不到就面臨有關部門拒付（因為是后付費制），造成我院虧欠。二是也影響我院病人來源（因其它醫(yī)院先墊付），反之如墊付過多，患者自己交納押金少于應負部分，又造成病人逃款，造成我
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