加入wto對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的影響與對(duì)策(文件)
【正文】 而外資保險(xiǎn)公司要求打開(kāi)中國(guó)市場(chǎng)首先瞄準(zhǔn)了中國(guó)的壽險(xiǎn)市場(chǎng)在向中國(guó)人民銀行（保監(jiān)會(huì)）申報(bào)材料中大多要求經(jīng)營(yíng)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)因此隨著中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的進(jìn)一步開(kāi)放外資壽險(xiǎn)公司進(jìn)入中國(guó)壽險(xiǎn)市場(chǎng)后必將會(huì)對(duì)中國(guó)民族保險(xiǎn)業(yè)帶來(lái)極大的沖擊其次再保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)育不完全再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)企業(yè)分散、控制風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任增加承保力量擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)能力的重要手段一個(gè)完善的保險(xiǎn)市場(chǎng)離不開(kāi)再保險(xiǎn)再保險(xiǎn)成本和市場(chǎng)容量也制約著保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展但是中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)仍未建立起真正完善的市場(chǎng)化的再保險(xiǎn)體系因此中國(guó)民族保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展從總量和結(jié)構(gòu)上并不容人樂(lè)觀(2)保險(xiǎn)費(fèi)率不夠合理首先保費(fèi)的總體水平偏高其次保費(fèi)的厘定和調(diào)節(jié)機(jī)制有著根本的缺陷目前中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)的調(diào)整不依市場(chǎng)供求而變化保費(fèi)只能按照中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的人保公司所規(guī)定的統(tǒng)一費(fèi)率來(lái)進(jìn)行有限的變動(dòng)而且保險(xiǎn)費(fèi)率也不論地區(qū)差別實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一費(fèi)率因此這種費(fèi)率的形成和調(diào)節(jié)機(jī)制不僅沒(méi)有起到調(diào)節(jié)市場(chǎng)、促進(jìn)市場(chǎng)健康發(fā)展的杠桿作用而且還促使企業(yè)采取給予不合理的傭金、回扣等形式進(jìn)行不良的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)擾亂了市場(chǎng)秩序的良性發(fā)展（３）保險(xiǎn)基金的運(yùn)用范圍和方式受到種種限制中國(guó)金融管理部門(mén)只允許保險(xiǎn)基金投資于國(guó)債、銀行儲(chǔ)蓄、金融債券和有限制入市這種資金投向雖然在一定程序上保證了基金的安全但是這些投資收益率低很難保證保險(xiǎn)基金的增值而且還導(dǎo)致其在高速增長(zhǎng)的通貨膨脹中被動(dòng)地貶值而英美保險(xiǎn)基金主要投資于公司股票、債券、抵押、放款、政府公債、房地產(chǎn)投資等項(xiàng)目這就保證了基金在高收益投資中得以不斷增值這種不平等的經(jīng)營(yíng)條件導(dǎo)致原本就處于優(yōu)勢(shì)地位的外資保險(xiǎn)公司更加自由它們可以用吸引廣大客戶這種不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)將會(huì)使民族保險(xiǎn)業(yè)在本國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)中進(jìn)一步處于劣勢(shì)（４）總準(zhǔn)備金的提留不夠科學(xué)中國(guó)總準(zhǔn)備金是從企業(yè)稅后利潤(rùn)中提取這就使總準(zhǔn)備金積累的起點(diǎn)低、速度慢如果某些年份公司出現(xiàn)了虧損那么這些年份的提存數(shù)就會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)因此中國(guó)現(xiàn)行總準(zhǔn)備金的提取方法加大了中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（５）保險(xiǎn)稅率結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡保險(xiǎn)稅率結(jié)構(gòu)可以分為保險(xiǎn)主體稅率結(jié)構(gòu)和險(xiǎn)種稅率結(jié)構(gòu)保險(xiǎn)稅率結(jié)構(gòu)可以分為保險(xiǎn)之一從叫體上看中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的稅賦水平高于世界其他國(guó)家的同類行業(yè)在世界各國(guó)一般都有將保險(xiǎn)業(yè)同其他行業(yè)區(qū)別對(duì)待采取較為寬松的稅收政策扶持其發(fā)展如美國(guó)企業(yè)的所得稅率為２４％加拿大稅率為１５％～３０％并且根據(jù)規(guī)模不同實(shí)行累進(jìn)稅率但中國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)如人保所得稅率高達(dá)５５％表現(xiàn)之二內(nèi)資保險(xiǎn)企業(yè)稅賦不統(tǒng)一目前人保繳納５５％的所得稅而太平洋保險(xiǎn)公司是３３％；在深圳成立的平安保險(xiǎn)公司則享受特區(qū)的稅收優(yōu)惠僅為１５％這種不公平的稅賦致使各個(gè)企業(yè)站在不同的
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