【正文】 業(yè)化生產(chǎn)，尚未具備產(chǎn)業(yè)效應(yīng)；尚未成為強勢品牌，不能有效利用品牌效應(yīng)；需要花時間去開拓市場，建設(shè)完善的銷售渠道和分銷網(wǎng)絡(luò)；不能有效利用規(guī)模化生產(chǎn)所帶來的規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng)。 產(chǎn)品方案異形注射針按照國家食品藥品監(jiān)督管理局《醫(yī)療器械監(jiān)督管理條例》及歐盟指令MDD93/42/EEC中分類規(guī)則的規(guī)定進行分類屬三類創(chuàng)傷型、無源醫(yī)療器械名稱環(huán)保型無菌注射器規(guī)格2ml5ml20ml50ml167。 產(chǎn)品銷售收入預(yù)測銷售（營業(yè)）收入是指銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)取得的收入，在本項目中，對不同產(chǎn)品的銷售收入分項計算，對不便于按詳細的品種分類計算銷售收入的，采取折算為標準產(chǎn)品的方法計算其銷售收入。顯然在整個抽吸及注射藥水的過程中，藥水不會與外套內(nèi)壁及芯桿發(fā)生接觸，這樣外套和芯桿在使用后不必廢棄，可作為一種長期使用的注射工具，需要廢棄的僅是圓錐體針頭這很小一部分。環(huán)保型無菌注射器的關(guān)鍵技術(shù)和工藝有：由于環(huán)保型無菌注射器是一項新產(chǎn)品，它的關(guān)鍵零部件的制造，國內(nèi)外尚無現(xiàn)成設(shè)備。 技術(shù)持有環(huán)保型無菌注射器已獲得國家發(fā)明專利，該專利的知識產(chǎn)權(quán)歸專利人所有。而廠址選擇的企業(yè)指向性原則包括：原材料指向原則，市場指向原則，能源指向原則，技術(shù)指向原則以及勞動力指向原則等等。167。 項目實施條件（一）廠房需建造廠房、產(chǎn)品、原材料倉庫、辦公用房。（三）原材料本項目生產(chǎn)所需主要原材料為聚丙烯等，項目公司擬按照ISO質(zhì)量管理體系文件規(guī)定對原材料供應(yīng)商進行合格供方評定，確定合格供方，并按照原輔材料技術(shù)要求進行進貨檢驗，對不符要求的不予進貨，進貨周期根據(jù)生產(chǎn)需要由采購部確定。 環(huán)境保護項目企業(yè)按照國家環(huán)保標準的要求進行原材料、輔助材料采購、調(diào)配、組織生產(chǎn)、排放的氣體、水均符合國家生活衛(wèi)生標準要求。項目產(chǎn)品上市后，將大大降低注射用醫(yī)療器械的廢棄量，避免焚燒廢棄物時產(chǎn)生的大量環(huán)境污染因素，對人類、社會都將起到積極的保護作用。 企業(yè)組織形式企業(yè)將按照現(xiàn)代股份制企業(yè)的模式，建立各項管理制度和質(zhì)量保證模式、建立健全勞動保障制度，根據(jù)崗位的不同確定各類人員的勞動合同。股東會是本項目公司的最高權(quán)利機構(gòu)。董事會成員為35人。董事會會議由董事長召集和主持；董事長因特殊原因不能履行職務(wù)時，由董事長指定副董事長或者其他董事召集和主持。監(jiān)事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，具體比例由公司章程規(guī)定。職能機構(gòu)生產(chǎn)管理部，負責項目公司的正常生產(chǎn)管理、技術(shù)革新、設(shè)備維護等事務(wù)，完成公司下達的各項生產(chǎn)任務(wù)。技術(shù)開發(fā)部，負責項目公司新產(chǎn)品、新技術(shù)開發(fā)、成果轉(zhuǎn)化等等相關(guān)工作。董事長負責制訂董事會議事制度，總經(jīng)理負責制訂總經(jīng)理職能實施規(guī)則，各職能部門負責制訂相應(yīng)的規(guī)章制度，上述規(guī)章制度報董事會討論通過。 勞動定員和人員培訓167。 年總工資和職工年平均工資估算1. 董事會成員按所占股份年終分紅；2. 總經(jīng)理實行年薪制，年薪30萬元人民幣；3. ；4. 中層管理人員月薪8仟元人民幣；5. 各工段管理人員月薪4仟元人民幣；6. 普通員工月薪2～3仟元人民幣；7. 年人均收入：46000元8. 根據(jù)企業(yè)效益狀況，各類人員的薪資可適當進行調(diào)整；第7章 投資估算與資金籌措167。 固定資產(chǎn)投資表 單位：萬元投入資產(chǎn)名稱折舊年限殘值率投資額第1年第2年第3年第4年第5年廠房及倉庫生產(chǎn)設(shè)備輔助設(shè)備2015105%6%8%1，合計2，167。 資金籌措本項目投資所需資金主要來源于國家對新產(chǎn)品、環(huán)保產(chǎn)品、節(jié)能產(chǎn)品的優(yōu)惠扶持政策，至于是否需要向銀行借款，實際投資時，可根據(jù)項目情況和自身條件自行選擇。生產(chǎn)成本是指生產(chǎn)一定種類和數(shù)量的產(chǎn)品所發(fā)生的經(jīng)常性費用，它包括耗用的原料及主要材料、燃料、動力、工資、固定資產(chǎn)折舊費用及大修理費、低值易耗品、推銷費用等。 項目投資估算表 單位：萬元項目第1年第2年第3年第4年第5年固定資產(chǎn)投資流動資金投資無形及遞延資產(chǎn)投資2，1，1，項目總投資額4，167。（3）項目計算期項目的計算期一般是根據(jù)產(chǎn)品的壽命期（資源開采年限）、主要設(shè)施和設(shè)備的使用壽命期、主要技術(shù)的壽命期等因素綜合考慮。這是因為科學技術(shù)是不斷發(fā)展的，并且科技發(fā)展的速度越來越快，一種新的，更為先進、適用或效益更高的專利技術(shù)的出現(xiàn)，將使原有專利技術(shù)貶值。費用按照經(jīng)濟用途可分為計入產(chǎn)品成本的生產(chǎn)費用和不計入產(chǎn)品成本的期間費用。指在生產(chǎn)中用來構(gòu)成產(chǎn)品實體或變成產(chǎn)品主要部分的材料，包括原料及主要材料等。期間費用包括管理費用，財務(wù)費用和銷售費用。B．財務(wù)費用。指企業(yè)在銷售產(chǎn)品、自制半成品和提供勞務(wù)等過程中發(fā)生的各項費用，以及專設(shè)銷售機構(gòu)的各項費用。為此目的，編制現(xiàn)金流量表和損益表兩個基本財務(wù)報表，計算財務(wù)投資回收期、投資利潤率、投資利稅率等指標。（2）現(xiàn)金流出項由投資、經(jīng)營成本及稅金組成。 現(xiàn)金流量表 單位：萬元項目第1年第2年第3年第4年第5年收現(xiàn)銷售收入回收固定資產(chǎn)余值回收流動資金回收無形及遞延資產(chǎn)營業(yè)外收入現(xiàn)金流入固定資產(chǎn)投資流動資產(chǎn)投資無形及遞延資產(chǎn)投資運營費用付現(xiàn)經(jīng)營成本銷售稅金及附加所得稅營業(yè)外支出現(xiàn)金流出稅后凈現(xiàn)金流量4，4，2，1，1，1，8，3，9，9，1，2，1，1，5，3，15，15，1，2，1，2，8，6，26，26，2，3，2，4。但是，去年全國沒有實現(xiàn)年初確定的節(jié)能降耗和污染減排的目標，加大了“十一五”后四年節(jié)能減排工作的難度。本項目如果能夠順利投產(chǎn)，將在節(jié)能減排方面起到推波助瀾的作用，除減少大量醫(yī)療廢棄物外，還可以杜絕一次性塑料注射器的重復利用弊端，避免交叉感染，減少高危人群的數(shù)量，保護國家和人民的利益。盈虧平衡點=固定費用/單位產(chǎn)品毛利=600萬元/固定費用=管理費用300萬元+銷售費用300萬元單位產(chǎn)品毛利=167。如果對醫(yī)用塑料注射器廢料進行焚燒處置，會產(chǎn)生大量的劇毒污染，嚴重影響我們的居住環(huán)境，采取深埋措施，需要200年以上方能溶解，還要動用人力、物力進行無害化處理。能防止交叉感染，而且讀數(shù)準，藥液無浪費，是一種低能耗、低成本、操作方便、安全可靠、手感好、對環(huán)境保護十分有利的注射醫(yī)療工具。本研究報告分別對該專利的技術(shù)、市場、產(chǎn)業(yè)化及經(jīng)濟效益等方面進行了分析論述。因此，不斷提高自動化技術(shù)水平，是今后技術(shù)改造的主要任務(wù)。 由于環(huán)保型無菌注射器是一項新產(chǎn)品，它的關(guān)鍵零部件的制造，國內(nèi)外尚無現(xiàn)成設(shè)備。本項目進入市場之所以能夠得到認可，是因為該技術(shù)具有實事求是的功能，務(wù)實創(chuàng)新的設(shè)計，行之有效的用途，獨一無二的技術(shù)，超值低廉的價格，無微不至的服務(wù)，科學合理的管理。第9章 可行性研究結(jié)論與建議167。以20ml為例，本項目產(chǎn)品的整體重量（針座+護套+針尖+貯藥囊），而一次性塑料注射器（20ml），%。167。與此同時，各方面工作仍存在認識不到位、責任不明確、措施不配套、政策不完善、投入不落實、協(xié)調(diào)不得力等問題。 國民經(jīng)濟評價當前，實現(xiàn)節(jié)能減排目標面臨的形勢十分嚴峻。（3）項目計算期各年的凈現(xiàn)金流量為各年現(xiàn)金流入量減對應(yīng)年份的現(xiàn)金流出量。 損益估算表 單位：萬元項目第1年第2年第3年第4年第5年產(chǎn)品銷售收入產(chǎn)品銷售成本銷售稅金及附加毛利潤運營費用無形資產(chǎn)攤銷營業(yè)利潤營業(yè)外利潤利潤總額可免稅利潤應(yīng)稅利潤所得稅凈利潤6，2，2，2，2，2，1，10，3，1，7，1，5，5，5，1，4，17，3，1，11，1，9，9，9，2，7，29，4，2，22，2，19，19，19，4，14，50，4，5，40，5，35，35，35，8，26，現(xiàn)金流量表項目現(xiàn)金流量表用于計算項目財務(wù)投資回收期等評價指標。167。本評價中不發(fā)生該項費用。是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動所發(fā)生的各項費用。指直接從事產(chǎn)品生產(chǎn)的人員的工資、獎金、津貼和補貼，以及按規(guī)定比例提取的職工福利費。一般包括材料成本和人工成本。 本項目相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)定項目取 值第1年第2年第3年第4年第5年應(yīng)收賬款比率應(yīng)付賬款比率壞賬準備率銷售費用率管理費用率銀行貸款利率銷售稅金稅率所得稅稅率%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%167。本項目采用的技術(shù)為專利技術(shù)，專利技術(shù)的經(jīng)濟壽命一般取決于行業(yè)技術(shù)的發(fā)展更新速度、技術(shù)的領(lǐng)先程度、保密狀況、產(chǎn)品更新周期、可替代性、市場競爭情況和法律、行政保護的強度等。（2）壞賬準備率國家財政部相關(guān)文件規(guī)定壞帳準備的計提比例由公司自行確定，但應(yīng)合理地估計計提比例。167。 項目企業(yè)初期模擬資產(chǎn)負債簡表 單位：萬元項目金額項目金額固定資產(chǎn)流動資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)2，1．1，銀行借款負債合計股東權(quán)益4，資產(chǎn)合計4，負債及股東權(quán)益合計4，第8章 財務(wù)與敏感性分析167。根據(jù)分析中的產(chǎn)品、產(chǎn)業(yè)規(guī)模、原材料價格，市場情況等綜合因素與本項目特點，采用分項詳細估算法估算本項目所需流動資金為1500萬元。167。企業(yè)將根據(jù)人員結(jié)構(gòu)及崗位人員需求建立員工培訓制度，鼓勵自學成才，定期對管理人員進行業(yè)績考核。 企業(yè)工作制度企業(yè)將采用彈性倒班工時制度，根據(jù)國家的有關(guān)法律法規(guī)給予薪資報酬。人力資源部，負責項目公司人力資源計劃的編制、員工的招聘、培訓、考核、薪資、福利、獎懲等事務(wù)，制定人事計劃和人事規(guī)章等工作。市場營銷部，負責產(chǎn)品營銷政策、營銷任務(wù)及企業(yè)發(fā)展的策劃，特別是產(chǎn)品的市場定位、銷售策略和廣告的策劃。 總經(jīng)理本項目公司初期考慮建議由投資雙方協(xié)商推薦人選擔任總經(jīng)理，由董事會聘任或者解聘。監(jiān)事會公司設(shè)立監(jiān)事會，其成員不得少于三人。產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定，董事長為公司的法定代表人。董事會有限責任公司設(shè)立董事會，董事會嚴格按照《公司法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定設(shè)置和行使職能。根據(jù)我國有關(guān)法規(guī)規(guī)定，在我國境內(nèi)從事某種商品生產(chǎn)經(jīng)營活動的必須依法向國家有關(guān)部門申請注冊，成立相應(yīng)的某種商品生產(chǎn)、經(jīng)營、單位或企業(yè)，在國家有關(guān)部門批準范圍內(nèi)從事商品生產(chǎn)、經(jīng)營活動，同時對其產(chǎn)品技術(shù)、價值、安全等承擔相應(yīng)的責任和義務(wù)，因此在擬生產(chǎn)本專利前必須依法申請，成立相應(yīng)的公司或工廠。 企業(yè)組織企業(yè)是以董事會領(lǐng)導下的總經(jīng)理負責制進行組織運行，按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度組建各職能部門。項目企業(yè)力爭三年內(nèi)通過ISO環(huán)境認證。（四）人員本專利項目的主要人員已基本到位，具體實施需要選擇在一次性無菌注射器的生產(chǎn)、管理、銷售等方面有一定的經(jīng)驗的專業(yè)技術(shù)人員、采購員、推銷員、辦公室人員及管理人員等工作人員，數(shù)量可根據(jù)投資建廠的規(guī)模大小，銷售量的多少而隨時增減。（二）生產(chǎn)設(shè)備一次性成型注塑模具、消毒設(shè)備、異形玻璃注射器生產(chǎn)設(shè)備、常規(guī)檢驗設(shè)備與常用工具組成的流水生產(chǎn)線。同時為了減少并壓低不必要的資金投入，可逐步以外部協(xié)作方向健全企業(yè)。廠區(qū)、廠房建設(shè)完成期限為8—12個月。第5章 生產(chǎn)方案生產(chǎn)基地選擇合理與否對于項目的投資效益會產(chǎn)生很重要的影響。因此，不斷提高自動化技術(shù)水平，是今后技術(shù)改造的主要任務(wù)。藥水套被安裝在圓錐體的外錐面上，使用前藥水套的液體容腔部分被吸入圓錐體的沉孔中。項目第1年第2年第3年第4年第5年異形無菌注射器產(chǎn)品單價（元）銷售量（萬支）20，34，57，98，167，銷售收入（萬元）6，10，17，29，50，第4章 技術(shù)描述及技術(shù)持有167。環(huán)保型無菌注射器屬三類醫(yī)療器械，需在十萬級凈化車間內(nèi)生產(chǎn)，其設(shè)備為自動化生產(chǎn)線。167。采用的是玻璃注射器（內(nèi)6：100圓錐體）和一次性使用的塑料注射器針頭（外6：100圓錐體，針座內(nèi)開有針孔，在針頭外6：100的錐面上裝有乳膠貯藥囊），把貯藥囊吸入到針座孔內(nèi)，這樣裝插針頭時和原注射器一樣方便，所裝取和原注射器同樣（并備有專用鑷取下針頭）。先入優(yōu)勢目前市場上還沒有與本技術(shù)發(fā)明功能相同的發(fā)明出現(xiàn)，因此作為先行進入市場的一方很容易在市場擴展上占據(jù)主導地位，取得壟斷優(yōu)勢?？朔撘蛩氐膶Σ咧饕校孩?在原材料價格波動的低谷期，儲備一定量的存貨；⑵.依據(jù)成本倒退法，將成本目標分解到企業(yè)每位員工身上，使其厲行節(jié)約激發(fā)工作潛力。 定價依據(jù)和價格結(jié)構(gòu)，其價格構(gòu)成主要有：生產(chǎn)費用、銷售費用、培訓費用、公關(guān)費用等組成。利用媒體進行宣傳，異形注射針每進入一個城市，便選擇在當?shù)乇容^有影響的媒體進行廣告宣傳，使消費者了解異形注射針給其所帶來的實惠。167。在淘汰現(xiàn)有傳統(tǒng)式注射器、全面采用自毀式注射器之后，注射器的市場容量對生產(chǎn)廠家來說顯然有著巨大的誘惑力。價格問題