rpt-037-高等教育行業(yè)分析報(bào)告(文件)
【正文】 五、教育行業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)分析 （一）政策風(fēng)險(xiǎn) 我國教育法明確規(guī)定教育機(jī)構(gòu)是不以盈利為目的的非物質(zhì)生產(chǎn)機(jī)構(gòu)，任何組織和個(gè)人不得以營利為目的舉辦學(xué)校及其他教育機(jī)構(gòu)。由于國家政策的調(diào)整，將使學(xué)校的收入來源受到一定限制，使我行在制定授信政策時(shí)面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素增加，在受理教育行業(yè)授信項(xiàng)目時(shí)不確定因素加大。但是，隨著入學(xué)人數(shù)的基本穩(wěn)定，今后高校生源是否充足、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否穩(wěn)定等因素直接影響我行資金安全。抵押擔(dān)保難以落實(shí)，貸款缺乏第二還款保障根據(jù)《擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定，高校授信難以落實(shí)抵押擔(dān)保措施，無第二還款來源，普通高等學(xué)校學(xué)生公寓收費(fèi)權(quán)質(zhì)押是通過部門規(guī)章的形式確定的一種權(quán)利質(zhì)押類型。各省、自治區(qū)、直轄市教育行政部門要從嚴(yán)審批用于銀行貸款的學(xué)生公寓收費(fèi)權(quán)，并對(duì)學(xué)生公寓收費(fèi)權(quán)質(zhì)押進(jìn)行統(tǒng)一登記?？紤]到高校的社會(huì)影響力，如貸款出現(xiàn)逾期，銀行難以通過法律手段保全資產(chǎn)。 大學(xué)科技園建設(shè)后續(xù)資金匱乏，技術(shù)轉(zhuǎn)化難度較大為促進(jìn)高?？萍汲晒D(zhuǎn)化，國家教育部、科技部在全國首批批準(zhǔn)成立了9 家大學(xué)科技園，從大學(xué)科技園的實(shí)施情況看，仍然無法擺脫圈地、建房、招商的開發(fā)過程，但由于大學(xué)科技園屬獨(dú)立的企業(yè)，與學(xué)校的財(cái)務(wù)完全獨(dú)立，同時(shí)缺乏成熟的招商經(jīng)驗(yàn)，后續(xù)建設(shè)資金匱乏，貸款歸還難度加大。民辦院校管理欠規(guī)范 民辦院校大多經(jīng)歷租地建房、聯(lián)建房、自購?fù)恋?、自建校舍等發(fā)展過程，部分民辦院校在建校初期管理尚可，但隨著發(fā)展壯大，其管理水平?jīng)]能同步提高，管理問題較為突出。需要注意的是，學(xué)生公寓收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款項(xiàng)下的書面質(zhì)押合同應(yīng)在質(zhì)押人與貸款行之間簽訂，質(zhì)押人必須是學(xué)生公寓收費(fèi)權(quán)的享有人，即收費(fèi)權(quán)人，而不一定是借款人。商業(yè)銀行要積極開展學(xué)生公寓收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)與借款人簽訂書面質(zhì)押合同。 （四）信用風(fēng)險(xiǎn)還款能力與資金需求難以匹配為應(yīng)對(duì)擴(kuò)招對(duì)學(xué)校教學(xué)生活設(shè)施的壓力，近年來高校不斷擴(kuò)建，資金需求也不斷增加，在財(cái)政撥款相對(duì)固定的情況下，越來越多的高校依靠銀行貸款解決資金問題。目前，我行高校授信絕大部分為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款，項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)是否完備、土地征用是否合規(guī)等事項(xiàng)，將直接影響我行授信安全。由于教育領(lǐng)域與大眾利益密切相關(guān)，教育體制存在諸多有待完善之處，因此在今后相當(dāng)長的一段時(shí)間教育政策將處于不斷變革和調(diào)整之中。（六）授信風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)評(píng)估情況根據(jù)2005年按季度對(duì)各行業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估結(jié)果，％，低于境內(nèi)機(jī)構(gòu)公司信貸組合的兩年期累計(jì)歷史違約率（％）；教育行業(yè)監(jiān)管資本收益率為30％，高于平均監(jiān)管資本收益率。 授信客戶分布圖 （四）教育行業(yè)授信區(qū)域分布情況截止05年6月，我行教育行業(yè)授信余額前十名的分行分別是：。%，低于全行 %的不良率（全口徑）水平，從不良授信客戶分布分析，不良授信中中等教育（包括：中學(xué)、小學(xué)、幼兒園），％?，F(xiàn)在學(xué)校學(xué)費(fèi)收入也全部實(shí)行票款分離，一部分存款集中到財(cái)政專戶上，學(xué)校根據(jù)支出情況逐步申請(qǐng)拔付。因此，在對(duì)學(xué)校進(jìn)行貸款項(xiàng)目審批時(shí)，難以套用公司業(yè)務(wù)的一些財(cái)務(wù)分析方法。三、高等教育行業(yè)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)（一）教育行業(yè)財(cái)務(wù)管理辦法的特殊性教育行業(yè)的財(cái)務(wù)管理方法比較特殊，難以用現(xiàn)行公司財(cái)務(wù)分析的方法進(jìn)行分析。2004年數(shù)據(jù)顯示，對(duì)應(yīng)年齡組的入學(xué)比例已經(jīng)達(dá)到17%。小學(xué)、初中、高中和大學(xué)階段學(xué)校數(shù)、在校學(xué)生數(shù)及招生數(shù)變化情況1990年1995年2000年2001年 2002年學(xué)校
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