【正文】 ）進行估算。三、資金來源項目總投資811萬元，依靠以下途徑籌措:自有資本金182萬元。廠址周圍的大氣環(huán)境質(zhì)量符合國家《環(huán)境空氣質(zhì)量標準》一級要求。鍋爐制取蒸汽時產(chǎn)生煤渣及煙塵，煤渣年排放量為 。蒸汽泄露：生產(chǎn)過程中泄露少量蒸汽，不含任何有害物質(zhì)，可直接排入大氣。四、環(huán)境影響評價本項目對環(huán)境影響輕微，加之采取了有效的治理措施，因而不會對周圍的生態(tài)環(huán)境造成危害。三、人員選拔及培訓對于技術和管理人員，面向社會公開招聘，聘用年齡在25——45歲，具有中專以上學歷，3年以上工作經(jīng)驗的工作人員，經(jīng)考核合格后上崗。 第八章　　項目進度安排本項目于2007年5月開始進行項目前期準備工作，計劃于2007年12月上旬開始動工建設，建設期為7個月，于2008年7月投入正式生產(chǎn)（詳見項目進度安排表）。三、營銷管理﹛一﹜營銷策略安康市漢濱區(qū)洪山鎮(zhèn)大運富硒食品廠的營銷策略是“以市場為導向、以安全為基礎、以技術創(chuàng)新為靈魂、以效益為中心，以管理為重點、以服務為宗旨”。﹙二﹚營銷理念銷售就是提供優(yōu)質(zhì)服務；銷售就是為客戶創(chuàng)造價值的同時實現(xiàn)雙贏；科學的銷售模式，企業(yè)開辟專用的信息通道，搜集市場上有關產(chǎn)品資料及供需情況，及時把握行情動態(tài)和市場導向，并將所有的客戶檔案輸入電腦，以快捷、準確、高效的信息管理促進銷售管理質(zhì)量的提升。定期發(fā)放勞保手套，口罩等用品，加強職工勞動保護，確保職工身心健康。（2）選用熱能利用率高的蒸汽鍋爐，保持鍋爐制取蒸汽能力與設備消耗量的完全配套。二、分析方法采用“絕對新增法”進行分析。原材料，燃料動力和產(chǎn)品銷售按2007年現(xiàn)價估算。漲價預備費和基本預備費分別按土建和設備投資的5%和3%估算。城市建設維護稅：依據(jù)安康市城市建設局頒布的相關規(guī)定：劃定區(qū)域城市建設維護費為增值稅額的3%。1在利潤分配中，每年按可供分配利潤的10%計提盈余公積金。（二）、成本估算，；，；。（四）、盈利能力分析資利潤率=投根據(jù)投資估算表、利潤與利潤分配表計算投資利潤率、投資利稅率、資本金利潤率：投資利潤率=年均利潤總額/項目總投資=88/=%投資利稅率=年均利稅總額/項目總投資=資本金凈利潤率=年均凈利潤/資本金=在財務收入與利潤分配計算的基礎上，進行不同資金的現(xiàn)金流量分析，項目投資財務現(xiàn)金流量表、資本金現(xiàn)金流量表、企業(yè)投資現(xiàn)金流量表分別見附表1附表1附表18。（五）、生存能力分析本工程自開工建設的第二年投入生產(chǎn)運營，投產(chǎn)當年銷售收入小于總成本費用及銷售稅金之和，以后各年銷售收入均能滿足總成本費用支出，項目計算期累計銷售收入為7155萬元，編制項目財務計劃現(xiàn)金流量表（見附表16）后可以看出：生產(chǎn)期各年累計經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量大于0，說明本項目具有良好的財務生存能力。（七）財務評價結論 該項目的主要評價指標，%，%，%，所得稅前財務內(nèi)部收益率16%，%，這些指標均高于行業(yè)標準要求。該項目的建設，對改進我市豆制品行業(yè)整體衛(wèi)生達標狀況，引導人們樹立食用“安全食品，放心食品”的消費觀念，提高人體健康狀況等方面有著前沿推廣而深遠的意義。富硒食品的規(guī)?；a(chǎn)，豐富了餐桌花樣品種,隨著市場的擴張，將引導人們的時尚消費，打造安康一個新的國內(nèi)知名品牌，有利于優(yōu)勢的富硒資源向經(jīng)濟優(yōu)勢轉化。工程風險在項目實施的過程中，雖然工程內(nèi)容難度不是很大，但每一個建設工程都會受到外界眾多因素的影響，會對施工的質(zhì)量、技術 、工作進度產(chǎn)生阻礙，均可能導致工期的拖延和投資的增大。政策風險本項目是在我國企業(yè)發(fā)展不平衡的特定條件歷史任務下，國家和地方推出相關優(yōu)惠政策的促進下，利用國家扶持資金，地方政府配套資金進行的公益性建設項目，政策的影響直接控制著項目實施和運行。調(diào)查結果量化分析通過問卷調(diào)查的方式收集到相關項目專家的經(jīng)驗判斷值，匯總評判結果如下：序號12345678風險因素市場風險技術風險工程風險資金風險管理風險政策風險社會風險其他風險出現(xiàn)的可能性很小3871898小52233112一般21651較大2大三、風險對策通過以上風險分析可以看出，給項目帶來風險的因素主要有市場風險、管理風險，其余風險因素對項目的影響很小。其次，合理地選拔每個職能崗位上的員工，加強企業(yè)人員的技術培訓，一是讓大家充分了解食品行業(yè)的發(fā)展動態(tài)及未來趨勢，二是充分掌握技術方案、技術工藝、操作規(guī)程、生產(chǎn)標準、市場調(diào)查內(nèi)容等方面的要求。第十三章　　可行性研究結論通過以上論證分析可以看出,該項目生產(chǎn)技術成熟可靠,市場銷路暢通,廠址建設條件良好,投資時機成熟,對環(huán)境影響輕微,承辦單位具有一定的經(jīng)濟實力,項目經(jīng)濟效益良好 ,項目可行。最后，企業(yè)應定期制定和調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，繪制發(fā)展藍圖，分步實施，逐步實現(xiàn)預定目標，從而有效地化解不確定因素帶來的風險。當這種風險出現(xiàn)后，可以通過成本控制、開拓市場、與農(nóng)戶簽訂長期的供貨合同來消除。其他風險該項目因素包括了其他一些不可預見的風險，比如自然災害、社會動亂、地震、戰(zhàn)爭等。管理風險項目在建設和日后運行中，都需要政府組織專項機構，制定一整套科學的管理方案，指導項目順利建成和預期的高效運行，而這個過程將直接影響項目成功與否，尤其是該項目運營效益的最大發(fā)揮將更大程度上依賴于良好的管理制度保障下促生的嚴謹認真的技術人員 ，以他們的工作熱情來保障應有的效益。一、風險因素識別項目風險分析貫穿于項目建設和后期應用的全過程，而本項目作為幾方投資、服務企業(yè)、科技含量適中、服務主體多的工程建設性項目，屬政策推廣性項目，其風險不容忽視，經(jīng)過詳細分析，本項目存在的主要風險如下：市場風險市場風險表現(xiàn)在項目建設的材料在后期的價格與現(xiàn)在確定的價格存在較大差距，從而形成的風險。項目采取公司+基地+農(nóng)戶的模式同步發(fā)展，實現(xiàn)利益共同體的多贏，既解決了農(nóng)產(chǎn)品的銷售問題，又穩(wěn)定地增加了農(nóng)民的收入。綜上所述，項目在財務上是可行的。當銷售收入下降5%時，%，在8 %的基準收益率情況下，累計凈現(xiàn)值為149萬元，均符合行業(yè)基準指標的要求，說明項目具有一定的抗風險能力。現(xiàn)金流量法計算項目動態(tài)投資回收期：，所得稅后動態(tài)投資期為 8年。（三）、利潤估算及分配估算正常年份的利潤總額為88萬元，所得稅后利潤為66萬元。四、財務分析與評價（一）、年銷售收入，銷售稅金及附加估算項目投產(chǎn)當年生產(chǎn)負荷為60%，銷售收入為405萬元，；第二年及以后各年達產(chǎn)100%，銷售收入為675萬元。其他管理費用（不含管理人員工資）。《方法與參數(shù)》（第三版）規(guī)定：農(nóng)副食品加工業(yè)的融資前稅前財務基準收益率和資本金稅后基準財務收益率均為8%。大修理費用按折舊費用的40%計提。項目壽命期較長，為便于計算，按12年進行分析。（4）照明燈具選用高光效節(jié)能型燈具，室內(nèi)照明采用線路細分，多設開關等設施，室外照明采取電式自動控制。并及時更換過期的滅火器等消防器材。四、勞動保護廠內(nèi)生產(chǎn)設備操作中，可能造成對職工身體健康的損害，因此，必須加強勞動保護，要求做好以下幾方面工作：杜絕職工串崗現(xiàn)象，尤其是機械操作、配電室、車輛、等崗位。傾聽反饋、環(huán)節(jié)監(jiān)控；運用物流管理降低成本，運用信息管理、互聯(lián)網(wǎng)來傾聽反饋，監(jiān)控產(chǎn)品銷售。二、安全管理企業(yè)建立健全安全管理責任制，同每位職工簽訂安全責任狀及勞動用工合同，制定安全管理制度和操作規(guī)程，加強職工的安全培訓，定期對職工進行安全知識教育，樹立“安全為了生產(chǎn)，生產(chǎn)必須安全”的意識，將安全常抓不懈，防患于未然。特殊崗位，如電工、汽車司機等職位則要求其具有相關部門頒發(fā)的證書。項目建成投產(chǎn)后，現(xiàn)有的機構完全能滿足擴建后生產(chǎn)需要。煙塵的治理：鍋爐煙囪中安裝靜電除塵設備，使煙塵回收率達到95%以上后排入大氣。三、環(huán)境治理措施對廢渣的治理：豆渣經(jīng)離心脫水后可直接出售給飼料廠作為飼料原料。大豆清洗產(chǎn)生含微量泥土的廢水及生活污水，主要以SS污染為主，最大排放量為5噸/天。申請陜南突破發(fā)展無償資助資金100萬元。固定資產(chǎn)投資中，設備 。第五章　　投資估算及資金來源一、投資估算依據(jù)土建工程依據(jù)當?shù)赝顿Y估算標準進行估算。五、供排水工程（一）