【正文】 7 8 9 10 11 12 寵物托養(yǎng) 小型寵物 數(shù)量 20 15 15 10 10 11 10 10 12 30 20 20 營業(yè)額 600 450 450 300 300 330 300 300 360 900 600 600 中型寵物 數(shù)量 22 15 15 10 11 10 10 10 10 20 20 20 營業(yè)額 880 600 600 400 440 400 400 400 400 800 800 800 大型寵物 數(shù)量 20 10 10 10 10 11 10 10 12 20 18 18 營業(yè)額 1000 500 500 500 500 550 500 500 600 1000 900 900 寵物美容 小型寵物 數(shù)量 40 20 15 20 15 20 20 20 20 40 40 30 營業(yè)額 2400 1200 900 1200 900 1200 1200 1200 1200 2400 2400 1800 中型寵物 數(shù)量 80 80 100 90 100 110 100 90 110 120 110 120 營業(yè)額 6400 6400 8000 7200 8000 8800 8000 7200 8800 9600 8800 9600 大型寵物 數(shù)量 30 30 10 15 15 10 10 15 15 20 20 20 營業(yè)額 3000 3000 1000 1500 1500 1000 1000 1500 1500 2020 2020 2020 寵物家教 初級科目(坐、立、臥 ) 數(shù)量 4 3 1 1 2 1 1 1 2 4 3 4 營業(yè)額 8000 6000 2020 2020 4000 2020 2020 2020 4000 8000 6000 8000 中級(握手、銜取 ) 數(shù)量 3 2 1 1 2 1 1 2 3 3 3 3 營業(yè)額 9000 6000 3000 3000 6000 3000 3000 6000 9000 9000 9000 9000 高級 ( 敬禮、打滾 ) 數(shù)量 1 1 1 1 0 1 1 1 1 2 2 3 營業(yè)額 5000 5000 5000 5000 0 5000 5000 5000 5000 5000 10000 15000 寵物配種 名貴品種 數(shù)量 1 1 1 1 2 2 1 2 2 1 2 2 營業(yè)額 1000 1000 1000 1000 2020 2020 1000 2020 2020 1000 2020 2020 普通品種 數(shù)量 30 20 20 15 15 12 10 18 20 20 20 20 營業(yè)額 9000 6000 6000 4500 4500 3600 3000 5400 6000 6000 6000 6000 總銷額 250 197 198 183 182 188 174 179 207 280 252 270 經(jīng)營 總支出 29000 26000 26000 26000 26000 26000 26000 26000 26000 28500 30500 29500 稅 前利潤 14500 325 210 870 15430 2516 4000 2100 9852 720 200 850 所得稅 150 150 150 150 150 150 200 250 150 150 150 150 稅后凈利潤 14350 175 360 1020 15580 2666 4200 2350 10002 870 350 1000 十七：資產(chǎn)負債表（魏秀婷） 資 產(chǎn) 負 債 表 2020 年 12 月 31 日 編制單位：哈爾濱寵物托管有限公司（年報） 單位：元 資產(chǎn) 年初數(shù) 年末數(shù) 負債及所有者權(quán)益 年初數(shù) 期末數(shù) 貨幣資金 110300 流動負債： 短期投資 短期借款 20200 應(yīng)收票據(jù) 8500 應(yīng)付票據(jù) 12020 應(yīng)收賬款凈額 69650 應(yīng)付賬款 35000 預(yù)付賬款 10000 其他應(yīng)付款 200 其他應(yīng)收款 500 應(yīng)付工資 300 應(yīng)收股利 應(yīng)付福利費 1500 存貨 148000 未交稅金 10200 待攤費用 應(yīng)付利潤 1 年內(nèi)到期的長期投資 其他未交款 2100 流動資產(chǎn)合計 預(yù)提費用 長期股權(quán)投資 25000 1 年內(nèi)到期的長期負債 長期債權(quán)投資 流動負債合計 固定資產(chǎn) 長期負債： 固定資產(chǎn)原價價 580000 長期借款 202000 減：累計折舊 116000 住房周轉(zhuǎn)金 50000 固定資產(chǎn)凈值 464000 長期負債合計 在建工程 44000 所有者權(quán)益： 固定資產(chǎn)合計 508000 資本公積 500000 無形及遞延資產(chǎn) 盈余公積 50000 無形資產(chǎn) 25000 其中：公益金 長期待攤費用 5000 未利潤分 配 28650 無形及遞延資產(chǎn)合計 30000 股東權(quán)益合計 578650 合計 909950 合計 909950 單位負責(zé)人： 財會負責(zé)人： 復(fù)核： 制表： 十八：公司及員工管理章程（王海燕、張玉芬） 第一條 依據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）和《中華人民共和國公司登記管理條例》及有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，由張雷、陳飛飛，孫楠、賈翠翠等 20 方共同出資， 設(shè)立哈爾濱寵物托管有限責(zé)任公司（以下簡稱公司），特制定本章程。 性質(zhì) 現(xiàn)金流量管理假設(shè)應(yīng)具有以下幾類性質(zhì)： 流量管理理論研究和現(xiàn)金流量管理實踐不可或缺的。 對企業(yè)破產(chǎn)界定的影響 我國現(xiàn)行破產(chǎn)法明確規(guī)定企業(yè)因經(jīng)營管理不善造成嚴重虧損，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的，可 依法宣告破產(chǎn)，即達到破產(chǎn)界限，這與以往的“資不抵債”是兩個不同概念，通過現(xiàn)金流量分析，若企業(yè)不能以財產(chǎn)、信用或能力等任何方式清償?shù)狡趥鶆?wù)，或在可預(yù)見的相當長期間內(nèi)持續(xù)不能償還，而不是因資金周轉(zhuǎn)困難等暫時延期支付，即使該公司尚有盈利，也預(yù)示企業(yè)已瀕臨破產(chǎn)的邊緣，難以擺脫破產(chǎn)的命運。 對企業(yè)價值的影響 在有效資本市場中，企業(yè)價值的大小在很大程度上取決于投資者對企業(yè)資產(chǎn)如股票等的估價，在估價方法中，現(xiàn)金流量是決定性因素。否則，投資方案不可行。 對企業(yè)籌資決策的影響 企業(yè)籌集資金額根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營需要，通過現(xiàn)金流量表，可以確定企業(yè)籌資 總額。其次，會計利潤是按照 權(quán)責(zé)發(fā)生制 確定 的，可以通過虛假銷售、提前確認銷售、擴大賒銷范圍或者 關(guān)聯(lián)交易 調(diào)節(jié)利潤，而現(xiàn)金流量是根據(jù)收付實現(xiàn)制確定的，上述調(diào)節(jié)利潤的方法無法取得現(xiàn)金因而不能增加現(xiàn)金流量。現(xiàn)金流量即是指企業(yè)在一定 會計期間 以收付實現(xiàn)制為基礎(chǔ)，通過一定 經(jīng)濟活動 (諸如經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動和非經(jīng)營性項目 )而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出 及其差量情況的總稱。 現(xiàn)金流量表按照經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動進行分類報 告，目的是便于報表使用人了解各類活動對 企業(yè)財務(wù)狀況 的影響，以及估量未來的現(xiàn)金流量。 分類 在 現(xiàn)金流量表 中，將現(xiàn)金流量分為三大類：經(jīng)營活動現(xiàn)金流量、投資活動現(xiàn)金流量和籌資活動現(xiàn)金流量。如果一個投資項目的每年 銷售收入 等于營業(yè)現(xiàn)金收入。 營業(yè)現(xiàn)金流量 營業(yè)現(xiàn)金流量 是指投資項目投入使用后，在其壽命周期內(nèi)由于生產(chǎn)經(jīng)營所帶來的現(xiàn)金流入和流出的數(shù)量。 （ 3）其他投資費用。 初始現(xiàn)金流量 初始現(xiàn)金流量是指開始投資時發(fā)生的現(xiàn)金流量，一般包括如下的幾個部分： （ 1）固定資產(chǎn)上的投資?，F(xiàn)金流量一般以計息周期（年、季、月等）為時間量的單位，用現(xiàn)金流量圖或現(xiàn)金流量表來表示。我們將逐步制定并不斷完善我們各部門的經(jīng)理的職責(zé)，制定好我們的管理制度，并在實踐中不斷完善 十四：企業(yè)運營與成本預(yù)測（祁曉華） （一）月度銷售計劃 （全部產(chǎn)品，產(chǎn)品類別或服務(wù)） 月份 產(chǎn)品項目 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10月 11月 12月 寵 物 小型寵物 價格 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 數(shù)量 20 15 15 10 10 11 10 10 12 30 20 20 營 業(yè) 額 600 450 450 300 300 330 300 300 360 900 600 600 價格 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 托 養(yǎng) 中型寵物 數(shù)量 22 15 15 10 11 10 10 10 10 20 20 20 營 業(yè) 額 880 600 600 400 440 400 400 400 400 800 800 800 大型寵物 價格 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 數(shù)量 20 10 10 10 10 11 10 10 12 20 18 18 營 業(yè) 額 1000 500 500 500 500 550 500 500 600 1000 900 900 寵 物 美 容 小型寵物 價格 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 數(shù)量 40 20 15 20 15 20 20 20 20 40 40 30 營 業(yè) 額 2400 1200 900 1200 900 1200 1200 1200 1200 2400 2400 2400 中型寵物 價格 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 數(shù)量 80 80 100 90 100 110 100 90 110 120 110 120 營 業(yè) 額 6400 6400 8000 7200 8000 8800 8000 7200 8800 9600 8800 9600 大型寵物 價格 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 數(shù)量 30 30 10 15 15 10 10 15 15 20 20 20 營 業(yè) 額 3000 3000 1000 1500 1500 1000 1000 1500 1500 2020 2020 2020 寵 物 家 教 初級科目(坐、立、臥 ) 價格 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 數(shù)量