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《償債能力分析指標》ppt課件(文件)

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【正文】的財務(wù)風險程度及償還能力的指標。 ? 流動比率 =流動資產(chǎn)總額 /流動負債總額 100% ?一般該比率在大于 200%時，才能保證項目按期償還短期債務(wù) ，也才是貸款機構(gòu)可接受的。項目外匯效果分析指標 ?項目涉及到外匯時，如產(chǎn)品出口創(chuàng)匯或頂替進口節(jié)匯等，應(yīng)進行外匯效果分析。年生產(chǎn)出口產(chǎn)品投入的項目在第—（換匯成本tDRiFOFIiDRtntttnttt??????????00)1()()1。計算期—款利率折現(xiàn)率一般可取外匯貸—年的外匯凈流量；第—外匯流出量；—外匯流入量；—nitFOFIFOFIiFOFIN P Vtntttf)()1()(0???? ???（ 2）換匯成本或節(jié)匯成本利的。 ? 速動比率是反映項目快速償付流動負債能力的指標。（ 2）流動比率 ?該指標反映部分資產(chǎn)和部分負債的關(guān)系。 ? 利息備付率 =息稅前利潤 /當其應(yīng)付利息費用 ? 第一年利息備付率 =10317/74208=% ? 第二年利息備付率 =59548/64932=% ? 第三年利息備付率 =109458/54997=% ? 第三年利息備付率 =120636/43799=% ? 償債備付率 =可用于還本付息金額 /當其應(yīng)還本息金額 ? 第一年可用于還本付息金額=102314+42543+10317=155174 ? 第一年償債備付率 155174/(74208+142369)= 年份 1 2 3 4EBITDA 155174 204405 254315 265

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