【正文】 行總經理領導下的部門經理負責制,總經理直接受董事會領導。培訓合格后，發(fā)給上崗證，生產過程中保證操作人員持證上崗。在項目實施過程中，必須實行法人責任制，聘請有關專家技術人員進行管理和監(jiān)督工作，并積極協(xié)調解決建設中的具體事宜。：按總投資的2‰。固定資產投資項目固定資產投資為637萬元。 供電工程完成高低壓電路配套，設備總功率為400kw，投資10萬元（注：電力設施是為電力部門壟斷工程，由電力部門包工包料實施），其中：新增變壓器1臺，投資5萬元；架設高壓線路400m，投資4萬元；部分低壓線路配套，投資1萬元；c、設備購置共投資331萬元，其中：f、預備費47萬元，其中：基本預備費為28萬元（按固定資產投資的5%預備）；漲價預備費為19萬元（按流動資金的10%預備）；g、建設期利息21萬元（主要為600萬元扶貧貼息貸款利息）。項目籌資方案可利用貸款，也可與有資金提供能力的組織組建合資企業(yè)，同時允許國內外投資商以入股合作的方式進行解決，可進行期貨貿易、可坐享紅利、也可參與經營。2004年6月到10月，配合生產線調試與試生產利用自籌資金進行部分原料儲備。項目年經營成本3759萬元。其他直接費為電費、燃料費等，共需100萬元，其中動力電費為88萬元（設備總動力約為400KW，每天24小時，每年150天，年耗電144萬度，），燃料費為12萬元（每天燃煤3噸，每年150天，260元/噸）。c、財務費用年需21萬元，主要為600萬元扶貧貼息貸款利息。銷售收入估算項目按年處理鮮蘆筍6000噸計算，最低出冷凍蘆筍成品率不低于60%，可生產成品不低于3600噸左右，按3500噸計算，—，再下浮20%，可實現(xiàn)產品銷售收入4200萬元?？煞峙淅麧櫍炊惡罄麧櫍?利潤總額－所得稅=323107=216萬元根據(jù)華縣縣委、縣政府有關政策，投產后前兩年免稅，第5三年征收半稅的20%，%，需21萬元。因該項目按計劃投產后，前幾年凈收益都不相等，故不能用T=總投資/（銷售收入－經營成本）進行計算，而要用下面這一公式計算：靜態(tài)投資回收期=累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)－1+上年累計現(xiàn)金流量絕對值/當年凈現(xiàn)金流量=4－１＋｜－｜／＝動態(tài)投資回收期=凈現(xiàn)金流量貼現(xiàn)值的累計開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)－1+上年凈現(xiàn)金流量貼現(xiàn)累計值的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值=4－１＋｜－｜／＝（詳細計算見附表3）投資利潤率（即投資收益率）投資利潤率=年平均利潤總額/項目總投資100% = 100%=% 822投資利稅率=（年平均稅費+利潤總額）/項目總投資100% =+（詳細計算見附表4）財務凈現(xiàn)值a、現(xiàn)值現(xiàn)值是將來按規(guī)定利率、期數(shù)來測算現(xiàn)在應投資的額度，項目投資者以預期現(xiàn)金流入和流出的現(xiàn)值做為決策依據(jù)。計算法為，先試算出正、負凈現(xiàn)值都較接近零的兩個貼現(xiàn)率，（我們已試出，按40%，按35%），然后用插值法求得： 低貼現(xiàn)率的凈現(xiàn)值財務內部收益率=偏低貼現(xiàn)率+兩個貼現(xiàn)率之差 兩個貼現(xiàn)率凈現(xiàn)值絕對值之和 =35%+（40%－35%） =% （+||）（詳細計算見附表七）四、國民經濟評價 就業(yè)效果 總就業(yè)人數(shù) 105人 就業(yè)效果= = = 項目總投資 822萬元農民增收效果 蔬菜種植收入－種植成本農民增收效果= 項目總投資 3000萬元－600萬元= 822萬元 =財政貢獻效果 銷售稅金+所得稅財政貢獻效果= 項目總投資 59萬元+107萬元= 822萬元 =五、不確定性分析在對建設項目進行評價時，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預測和估算。b、以銷售價格表示盈專職平衡點：P′=單位產品成本（Q′）+單位銷售稅金（R′） =10909+169=11078元/噸計算結果表明，只要銷售價格達到11078 元/噸，即可達到不虧不盈的經營水平，即銷售價格高于11078元/噸即可盈利。六、評價結論經初步估算表明，%，企業(yè)可以保本。輻射帶動作用。從農業(yè)生產到最后收購將建成由縣、鄉(xiāng)、村三級組成的生產銷售網點。三、其它社會影響項目實施后，不僅對搞活地方經濟和增加農民收入都有著重要的意義，而且對改善農村生活條件及運輸、餐飲等服務行業(yè)也有著積極的推動作用，使項目區(qū)農民真正從各方面得到了較大的經濟增益。二、存在問題及建議該項目存在的主要問題是受資金限制，生產規(guī)模小，占據(jù)市場優(yōu)勢弱，其次是技術依托落得不實，建議在可能的情況下增加生產線，擴大規(guī)模，與技術依托單位達成意向，形成利益共同體。第二、該項目主要生產系統(tǒng)采用國內優(yōu)質設備，工藝上先進，技術上可行，適銷對路，產品生命力強，市場發(fā)展前景廣闊。二、農民增收項目區(qū)農業(yè)產業(yè)結構在政府引導下進行調整后，加快了以蘆筍業(yè)為主的主導產業(yè)發(fā)展速度，農民既可以擺脫單一銷售鮮食的經營方式，又能大幅度增加經濟收入。至少可帶動4萬農民發(fā)展蘆筍業(yè)，使農民人均純收入增加300元以上，可以解決勞動用工20000人，創(chuàng)造就業(yè)崗位160個。第十二章 農業(yè)產業(yè)化經營與農民增收效果評價 一、農業(yè)產業(yè)化經營該項目建成投產后立即將改變當?shù)刭Y源優(yōu)勢向經濟優(yōu)勢的轉化，實現(xiàn)農業(yè)產業(yè)化多種經營方式，提高農業(yè)科技化程度，加快項目區(qū)主導產業(yè)的發(fā)展速度，對促進農業(yè)產業(yè)結構的調整有著重大的意義和積極的作用。按確定的變化幅度（取10%），先后分別改變不確定因素中的一個，同時假定其他因素不變，重新確定該不確定因素變化后投資項目經濟效益指標的數(shù)值，與原方案相應指標求出其變化幅度（差額），然后確定該不確定因素變動一定量（1%）對投資項目經濟效益指標的影響幅度（變化率）。根據(jù)不確定性分析原理和要求，取該項目正常生產年份內的有關數(shù)據(jù)：設計生產量（X）：3600噸（按3500噸計）固定成本總額（F）：3172元單位固定成本（F′）：9062元/噸變動成本總額（V）：646萬元單位變動成本（V′）：1845元/噸銷售單價（P）：12000元/噸單位銷售稅金（R′）：169元/噸產品總成本（Q）：3818萬元單位產品成本（Q′）：10909是項目周期內逐年凈現(xiàn)值的累計值（I=10%，n=15） n 財務凈現(xiàn)值=∑ 項目第n年度凈現(xiàn)值 n=1 = （1+i）n財務內部收益率（IRR）財務內部收益率是一個特殊的貼現(xiàn)率，也就是使項目的凈現(xiàn)值等于零的那一個貼現(xiàn)率，是評價項目優(yōu)劣的重要指標，表明該項目能夠承受的最高貸款利率。借款償還計劃正常營運后，從第二年開始用稅后利潤，分三次先后歸還銀行貸款（見附表7）。銷售利潤估算產品銷售利潤=產品銷售收入－生產成本－銷售費用－稅費　　　?。?200－3311－420－59=410萬元（按有關政策免繳納17%的增值稅，城建稅及教育費附加及扶貧基金，分別按增值稅的5%、3%%征收，%計?？偝杀举M用=生產成本+管理費用+財務費用+營銷費用=3311+66+21+420=3818萬元（第5年減去財務費用，即變?yōu)?797萬元）總成本費用=固定成本+可變成本=3172+646=3818萬元固定成本=直接材料費+制造費+財務費 =3072+79+21=3172萬元可變成本=管理費+營銷費+其他直接費+直接工資費 =66+420+100+60=646萬元經營成本估算經營成本=總成本費用－折舊費－財務費用 =38183821=3759萬元單位總成本費用估算項目從營運期第一年開始至正常營運期的第5年，單位總成本分別為：12377元/噸、11129元/噸、10900元/噸、10880元/噸。制造費用=折舊費+修理費+攤銷費+其它=38+5+6+30=79萬元生產成本=直接材料費+直接工資費+其它直接費+制造費用=3072+60+100+79=3311萬元。主要為收購鮮蘆筍的費用及成品包裝費，鮮蘆筍價格為2500元/噸到5500元/噸不等，通過總量調節(jié),可按中上價格5000元/噸計算，6000噸，費用為3000萬元；每噸成品包裝費按200元計，3600噸需72萬元。項目從第5年進入正常營運期。2004年8月前利用國家扶貧貼息貸款資金完成所有土建工程。流動資金經測算，項目滿負荷運行時流動資金主要用于儲備生產期所需原材料及成品包裝等，年需流動資金3300萬元，主要生產期為6個月，周轉期為10天，所以，實際需要流動資金185萬元即可。 配套設備購置，共投資94萬元，其中：氣調庫設備，投資80萬元；井泵配套，投資3萬元；輸水管道，投資1萬元；場內運料車等其他設備，投資10萬元；d、征地項目擬在華縣縣城東6公里處的陜西省生產資料公司120庫隔壁征地10畝，選址符合城市建設總體規(guī)劃，所處區(qū)域土地出讓金低，交通便利，無拆遷任務，又無污染類企業(yè)，條件環(huán)境較為優(yōu)越，共需50萬元。b、生產輔助工程共投資26萬元，其中：冷庫土建：1000m2 ，投資50萬元（磚混保鮮氣調庫）。a、土建工程共投資121萬元；二、投資估算項目估算總投資為822萬元。：按總投資的3‰。項目實施進度安排（見下表） 時間內容2004123456789101112機構組建擴初設計報告編寫項目施工圖設計土建工程設備訂購安裝原料儲存試產項目實施費用：按總投資的4‰。第九部分 項目實施進度安排項目實施的各階段為了做好項目前