【正文】 繁技術(shù)，進行微型外植體快繁，繁育大量的生產(chǎn)用苗。（五）、生態(tài)體驗園的建設(shè) 通過引進珍稀的各類彩葉樹種、優(yōu)良花卉品種、稀有奇特的林木果樹，通過大棚設(shè)備等現(xiàn)代設(shè)施，采取多種形式的栽培模式與栽培技術(shù)，建立觀葉、采果、賞花、聞香于一體的現(xiàn)代綠色生態(tài)產(chǎn)業(yè)園；通過尋找原生態(tài)的東西，創(chuàng)意林業(yè)文化，突出特色，使產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)景觀化，圍繞景觀產(chǎn)業(yè)，進行集約化生產(chǎn)經(jīng)營，讓各類景觀又實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化，從而達到有機可持續(xù)發(fā)展的良性循環(huán)。從而吸引更多的回頭客。（4）栽培模式，采取冠下套種，立體開發(fā)的模式，主要形式有：a、園區(qū)內(nèi)套種矮生植物：根據(jù)季節(jié)的不同按排不同的作物，如：四季草莓、黃花菜、櫻桃番茄、食用枸杞、食用香椿、補腎菜、養(yǎng)心菜等。三是可以營造一個高等植物與低等菌落共生的自然景觀，為園區(qū)科普教育提供一個新內(nèi)容與新景觀。（1） 、建設(shè)名優(yōu)樹木種質(zhì)資源母本園(珍稀樹種基因圃)2000畝，引進、收集各種珍稀林木種資源，培育、馴化、繁衍各地名優(yōu)樹種，保護與挽救瀕危樹種，高標(biāo)準(zhǔn)定植與管理，以求園內(nèi)保存品種最多、規(guī)格最齊、種性最純；（2） 、建設(shè)科普示范樹木園3000畝，引入各類名優(yōu)、珍稀品種，按品種劃分小區(qū)進行統(tǒng)一培植管理，并分類標(biāo)識介紹，讓專家學(xué)者進一步研究，讓普通百姓可望認識珍稀野生植物與木森林探奇； (三）、建設(shè)珍稀苗木擴繁園3000畝，引進珍稀母本樹，按三園同建的要求，建立采穗圃、快繁區(qū)，安裝育苗塑料大棚，購置現(xiàn)代化的溫室環(huán)境電腦自動化控制的相關(guān)設(shè)備與控制儀器，以最前沿的林木繁育技術(shù)，以最快的速度、最佳的方法、最大量的培植各類珍稀苗木。（2）、副道：面寬3M，蹄而呈龜背形，兩邊開溝，溝的寬、深度與主道相同，溝兩邊植樹，株距3M。（6） 、6800畝林區(qū)安裝節(jié)水灌溉設(shè)備，以鍍鋅管為主管道，以PE管為支管，每株樹安裝自動補償式滴頭二個。（9） 、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)組培試驗室。（十二）、附屬設(shè)施建設(shè)：（1）、大型多功能沼氣池五個，一為園區(qū)提供最好的有機肥，二進行沼氣發(fā)電，滿足園區(qū)照明等需要。（5）、服務(wù)接待區(qū)、門樓、廣告牌等?！度f畝林博園投資估算表 》、《萬畝林博園土建工程投資明細表 》、《萬畝林博園生產(chǎn)設(shè)備投資明細表》(三)、流動資金估算 流動資金估算按項目運作的特點，根據(jù)資金的周轉(zhuǎn)期及林業(yè)生產(chǎn)經(jīng)驗值來進行估算，本項目的流動資金估算為4000萬元。第7章 財務(wù)評價一、評價依據(jù)本報告依據(jù)國家發(fā)改委和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》以及國家現(xiàn)行的財會、稅務(wù)制度，對項目進行財務(wù)評價。計算收入時，依據(jù)本項目景觀規(guī)模及觀賞價值，參照附近城市旅游項目收費標(biāo)準(zhǔn)，并考慮周邊城市居民的消費水平，綜合價位按100元／人（門票20元，消費80元）估算。 （2）、營業(yè)稅及其附加的計算 參觀學(xué)習(xí)項目門票收入須繳納營業(yè)稅，其稅率為5%，城市維護建設(shè)稅按營業(yè)稅額的1%，教育費附加按營業(yè)稅額的3. 5%計算。普通員工27人，按15000元／人年計算，管理人員9人，按30000元／人年計算。④、其它管理費用其它管理費用為景區(qū)日常管理所發(fā)生的辦公費、差旅費、日常維護、旅游宣傳等相關(guān)費用。⑧、珍稀苗木按收入的15%計。詳見附表（六）《萬畝林博園項目建設(shè)利潤表》。計算公式為：設(shè)定基準(zhǔn)收益率為8%時，經(jīng)計算，遠大于零。（5） 基建還本付息計劃?？紤]項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對營業(yè)收入、經(jīng)營成本、和固定資產(chǎn)投資做單因素變化對財務(wù)內(nèi)部收益率的敏感性分析，計算結(jié)果詳見下表。敏感性分析表：項目情況內(nèi)部收益IRR(%)比原IRR（%）增減量原來的情況%固定資產(chǎn)投資增加10%%%可變生產(chǎn)成本增加10%%減小4%產(chǎn)品價格下降10%%%六 、財務(wù)評價結(jié)論 該項目的建設(shè)符合國家宏觀經(jīng)濟政策和產(chǎn)業(yè)政策，同時符合江西省贛州市旅游業(yè)發(fā)展總體規(guī)劃、符合贛州市國民經(jīng)濟發(fā)展十二五規(guī)劃，符合《XX縣國民經(jīng)濟與社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要》以及《XX縣旅游發(fā)展總體規(guī)劃》。因此，項目從財務(wù)分析上將是可行的。據(jù)監(jiān)測數(shù)據(jù)表明，該項目區(qū)域上游水質(zhì)指標(biāo)：COD1. 21. 5mg/L、. 4mg/L、NH3NO. . 302mg/L、。施工期間利用當(dāng)?shù)氐纳钤O(shè)施，不得新增生活污水排放口。在工程施工中運輸料石、水泥等易產(chǎn)生揚塵的車輛須覆蓋篷布，臨時堆放的土石方、料場及臨時道路等必要時應(yīng)灑水。（3）、營運期環(huán)保措施 本項目無工業(yè)三廢污染，只有生活垃圾和生活污水，為保護項目區(qū)環(huán)境，各區(qū)間建立大型沼氣池，利用生活垃圾分解后產(chǎn)生的沼氣，解決各區(qū)間生活燃料，沼渣用作生物有機肥，所有垃圾都做無公害處理。公共場所及室外照明，采用光控雷達自動開關(guān)裝置和太陽能高效節(jié)能燈具、LED產(chǎn)品。火災(zāi)預(yù)防要貫徹預(yù)防為主、防消結(jié)合的方針，在建設(shè)時根據(jù)項目現(xiàn)狀，須充分考慮消防安全布局、消防供水、消防通道、消防裝備等內(nèi)容。在景區(qū)不同的部位，掛放消防安全標(biāo)志，利用廣播、標(biāo)語等各種形式開展經(jīng)常性的消防安全教育，提高內(nèi)部職工及游客消防事故的能力。（5）、按照國家有關(guān)規(guī)定配置消防設(shè)施和器材，并定期檢查、維修，確保消防設(shè)施和器材完好、有效。在項目安排上堅持以生態(tài)效益為主，經(jīng)濟、社會效益兼顧的原則。在保護原生態(tài)的基礎(chǔ)上，大量收集與引進全國各類適生的珍稀頻危樹種，應(yīng)用現(xiàn)代林業(yè)科技，保存種質(zhì)資源，建立基因圃2000畝、珍稀植物園3000畝，成為江西最大仍至全國有名的珍稀植物基因圃和植物園，成為我省最好的科普宣傳與環(huán)保教育基地，為廣大林業(yè)科技工作者開展科學(xué)研究和環(huán)境監(jiān)測提供了最好的科研平臺，為中小學(xué)生普及生物知識，探討大自然多姿多彩的奧秘創(chuàng)造了最適環(huán)境；（2） 、運用現(xiàn)代最先進的苗木繁育技術(shù)，馴化提純種性，快速繁育苗木，使頻危植物得以繁衍與拯救；按各類植物形態(tài)不同、種性的差異建立保護園區(qū)，以產(chǎn)業(yè)景觀化的理念規(guī)劃布局，讓產(chǎn)業(yè)園盡顯特色，吸引人們觀光研發(fā)，按不同園區(qū)進行集約化管理，實現(xiàn)景觀產(chǎn)業(yè)化、經(jīng)濟效益最大化。將這些建立起來的保護小區(qū)，為當(dāng)?shù)卮迕竦纳a(chǎn)生活與經(jīng)濟建設(shè)直接提供良好的生態(tài) 環(huán)境和居住境。從發(fā)展種（養(yǎng)）業(yè)來說，發(fā)展野生動植資源的保護與開發(fā)利用，在荒山、荒地種植珍稀樹木，在林內(nèi)放養(yǎng)野生珍稀動物與珍禽，就需要有大量的勞動力參與，可明顯增加農(nóng)村勞動力就業(yè)；若再結(jié)合發(fā)展綜合加工業(yè)、各類服務(wù)業(yè)，則就更可進一步擴大農(nóng)民就業(yè)的門路。因此，項目的開發(fā)促進了農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收、農(nóng)村增穩(wěn)、城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展，是一個富民富鄉(xiāng)興縣的新途徑。 （六）、為人們提供了綠色食品野生珍稀植物是天然植物群，它生長在野外山地，不受農(nóng)藥、化肥的污染，不含人工激素及重金屬鹽，其林果產(chǎn)品與附屬品，都屬純天然綠色食品。通過項目的建設(shè)，讓一個文化底蘊獨特、建設(shè)規(guī)模之大、科技領(lǐng)先前沿、項目內(nèi)涵豐富、人本意識凸現(xiàn)、產(chǎn)業(yè)景觀互容的現(xiàn)代林業(yè)科技產(chǎn)業(yè)基地屹立在贛州的西南，成為江西“綠色崛起”的重要一翼和生態(tài)經(jīng)濟、生態(tài)文明示范區(qū)，也為建設(shè)創(chuàng)業(yè)、宜居、生態(tài)、平安、幸福新贛州增添了一個新亮點。由于所選樹種本身都具有高抗病性、抗寒性，抵御惡劣環(huán)境能力較強的樹種，生命力強大，加之本項目選用的良種均是抗性高、品質(zhì)優(yōu)的優(yōu)良品種，還有公司配有專業(yè)林業(yè)工作者對基地跟蹤性服務(wù)，能及時處理病蟲害與管理技術(shù)問題，所以林木種植上無風(fēng)險。因此，國家的產(chǎn)業(yè)政策傾斜，省市相關(guān)部門有多方支持，同時中央及地方財政對項目的扶持力度也相應(yīng)的加大，特別是對林業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的龍頭企業(yè)的支持就更加高看一眼，因此，投資的風(fēng)險就更小。另外新造珍稀樹木林，除可增加土壤保持水土能力，改善生態(tài)環(huán)境外，更能對環(huán)境起到綠化作用。依靠有效的激勵機制和制約機制，堅持自主管理，以人為本，強化人本意識，以高質(zhì)量的服務(wù)為中心，以責(zé)任為紐帶，鼓勵不斷創(chuàng)新，走中外結(jié)合，傳統(tǒng)與現(xiàn)代相結(jié)合的管理之路。五、管理機構(gòu)和設(shè)置本項目管理機構(gòu)園區(qū)管理中心，設(shè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理各一名，下設(shè)行政辦公室、技術(shù)開發(fā)部、后勤服務(wù)部、安全保衛(wèi)部、市場營銷部。（2） 、經(jīng)濟效益好項目建成后，年均銷售稅金及附加137萬元，%，高于行業(yè)的最低基準(zhǔn)收益率，說明項目盈利能力達到和超過了行業(yè)的最低基本要求；財務(wù)凈現(xiàn)值(i=8%)，遠大于零，說明項目在財務(wù)上是有利潤的，可以接受的；（含建設(shè)期三年在內(nèi)），（含建設(shè)期三年在內(nèi)），低于行業(yè)最低標(biāo)準(zhǔn)，項目的投資回收期是理想的，投資能在短期內(nèi)按時回收?；仨椖康慕ㄔO(shè)，可以直接安排800個農(nóng)村富余勞力再就業(yè)，可輻射帶動3800余人從事相關(guān)工作，增收致富。 在經(jīng)過對項目開發(fā)的經(jīng)濟效益，社會效益，環(huán)境效益綜合分析后，可以得出本項目可行性研究結(jié)論：萬畝林博園項目建設(shè)選址科學(xué)、合理；生產(chǎn)技術(shù)領(lǐng)先；具有良好的社會、經(jīng)濟、環(huán)境效益；抵御各類風(fēng)險的能力強；市場潛力大，符合當(dāng)?shù)卣漠a(chǎn)業(yè)發(fā)展政策與國民經(jīng)濟發(fā)展綱要，可以投資興建。要結(jié)合市民追求文明、健康的特點，細說旅游消費不僅僅是一種生活享受，而且十分有益于人的身心健康。 螆莄蟻襖螅肄蒄螀螄膆蝕蚆螃。從這個意義上講，它是一種十分有效的保健措施，可使人樂觀、開朗，有助于形成一種積極向上的人生態(tài)度。在設(shè)計、監(jiān)理和施工中，吸取省市類似規(guī)模的建設(shè)經(jīng)驗，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程萬無一失。（4） 、環(huán)境保護措施得力，沒有環(huán)污，安全可靠，符合各項環(huán)保節(jié)能要求。 （3）、通過大面積的植造林活動，綠化了環(huán)境，保持了水土，涵蘊了水源，凈化了空氣，改善了生態(tài)環(huán)境，給人們創(chuàng)建了一個極好的綠色宜居空間，讓人們的小康生活更加有質(zhì)量，生態(tài)效益顯著。其中高級管理人員3人，中級管理人員6人。營業(yè)人員及服務(wù)人員從當(dāng)?shù)叵聧徛毠ぁ⒏浇?zhèn)村富余勞動力中按規(guī)定考核擇優(yōu)錄用。就是說，需要有專門從事工程項目管理的組織為之服務(wù)，項目建設(shè)單位本身是專業(yè)從事園林綠化工程設(shè)計與施工的專業(yè)公司，有一支高效、團結(jié)、創(chuàng)新的優(yōu)秀團隊 ，有豐富的管理和組織工程施工經(jīng)驗，有系統(tǒng)的管理措施與管理方案。是當(dāng)今人們倡導(dǎo)綠色生態(tài)、有機生活新理念的所需，所以市場前景看好，沒有風(fēng)險。特別是黨的十七大報告提出建設(shè)“生態(tài)文明”的理念，猶如和煦的春風(fēng)吹遍了神州大地。二、 苗木風(fēng)險 苗木全部采用中國林科院、江西省林業(yè)種苗總站、江西林科院等科研單位培育的優(yōu)質(zhì)苗木，良種利用率達到95%以上，造林前期，公司聘請有關(guān)專家到基地培訓(xùn)一批專業(yè)的技術(shù)人員，嚴把苗木安全關(guān)，對次苗、劣苗堅決排除，所以在苗木方面也無風(fēng)險。同樣，野生珍禽是一種生長在大自然里動物，它吃的、喝的全是天然產(chǎn)品與食物，沒有任何人工配制的飼料與添加劑，其本身及其產(chǎn)品都是純天然，綠色有機食品。（4）、具有滯塵效益，通過對空氣中的顆粒污染物的吸收、阻滯、過濾等作用，從而達到抗化學(xué)物質(zhì)和細菌污染的功放；（5）、可改善地下水質(zhì)；讓地表涇流通過林下土層下滲到地下，由植物根系的生物作用，凈化、優(yōu)化水質(zhì)、清潔水源。由于農(nóng)民的入園參與生勞動，一是從直接參與項目開發(fā)中獲得收益，二是通過項目的輻射、帶動作用，讓更多的農(nóng)戶參與到項目系列開發(fā)上來，間接獲得其他收益，提高家庭綜合收入，發(fā)展地方區(qū)域經(jīng)濟，富民強縣，利國利民。為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民開辟了一條創(chuàng)收致富的新道路。其二通過各種林種間的套管，改變了原有的林相，增添了新物種，讓生物間的生物鏈得以良性發(fā)展，充分展現(xiàn)出人與自然和諧共處的好景觀。（1） 、生物資源是人類生存最基本的資源，更是社會經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展的“戰(zhàn)略資源”。（6）、保障疏散通道、安全出口暢通，設(shè)置符合同家規(guī)定的消防安全疏散標(biāo)志。定期嚴格組織防火檢查，主要包括兩方面：一是對思想、制度方面的檢查；二是對機械設(shè)備、物資方面的檢查。（2）、確定消防安全的崗位責(zé)任人確定消防安全責(zé)任人應(yīng)完成的消防工作任務(wù)和應(yīng)盡的消防工作責(zé)任，并同經(jīng)濟獎懲制度掛鉤，使防火安全工作真正落到實處。水庫、山塘、河流、山崖等地段安裝扶手、欄桿等安全防護沒施，并設(shè)置醒目的安全提示牌，在人員熙攘的場所中安排必要的保安力量，搞好服務(wù)。二、節(jié)能環(huán)保措施（一)建筑本項目建筑采用《民用建筑節(jié)能設(shè)計》等標(biāo)準(zhǔn)進行建設(shè)，采取縮小房屋體型系數(shù)，控制北向窗墻面積比，嚴格要求圍護結(jié)構(gòu)傳熱系數(shù)，在墻體拐腳等做好保溫等節(jié)能措施。③、采用先進的施工工藝和低噪聲設(shè)備，合理安排施工時間，采取必要的隔聲降噪措施，確保施工噪聲達到《建筑施工場界噪聲限值》（GB1252390），禁止夜間打樁，距離居民區(qū)200米范圍內(nèi)夜間禁止進行有噪聲污染的施工作業(yè)，并按《中華人民共和國環(huán)境噪聲污染防治法》的有關(guān)規(guī)定實行施工噪聲申報和公告制度。②、按環(huán)境影響報告表核實工藝規(guī)模，進行施工運營。擬選建設(shè)場地周圍無大污染源，環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀良好，完全符合農(nóng)業(yè)旅游項目對環(huán)境的要求，也符合各類野生珍稀動植物生存的最適環(huán)境。（2）、空氣環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀 據(jù)經(jīng)市環(huán)保部門監(jiān)測數(shù)據(jù)，. 142mg/Nm3，符合GB30951996中的二級質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求。項目的投資建設(shè)充分發(fā)掘了當(dāng)?shù)刈匀毁Y源及人文文化，對于改善XX投資環(huán)境，保護原生態(tài)資源，改善自然生態(tài)環(huán)境，加快統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展步伐，提高人民收入水平等都具有積極意義，社會效益顯著。營業(yè)收入、經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資提高10%或降低10%，財務(wù)內(nèi)部收益率仍大于同期銀行貸款年利率。也就是說只要每年有9000個游客參觀學(xué)習(xí)，生產(chǎn)性營業(yè)收入達到1030萬元，本項目就可以保本經(jīng)營。（四）投資回收期( Pt)投資回收期是以項目稅前凈收益抵償全部投資所需的時間，可根據(jù)財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資所得稅前）累計凈現(xiàn)金流量欄中的數(shù)字計算求得，計算公式為：Pt=（累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)1）+（上年累計凈現(xiàn)金流量絕對值／當(dāng)年凈現(xiàn)金流量）（含建設(shè)期3年）。投資利潤率：%投資利稅率：%（二）財務(wù)內(nèi)部收益率(IRR)財務(wù)內(nèi)部收益率( IRR)是反映項目在計算期內(nèi)投資盈利能力的動態(tài)