【正文】 計能力的100%，飼料生產(chǎn)達到設(shè)計能力的70%；農(nóng)村發(fā)展肉牛養(yǎng)殖基地達到設(shè)計能力的50%。（三）土建工程：采用投資指標(biāo)法測算，投資指標(biāo)按當(dāng)?shù)啬壳翱⒐ね惤ㄖ嶋H投資測算，并參與當(dāng)?shù)啬壳叭膬r格和本工程建筑情況綜合分析測定。（七）固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、育肥場、飼料加工廠、污水處理等按零稅率計算。（一）固定資產(chǎn)投資，其中，（，），（其中，），（按照建設(shè)期三年，共計貸款資金4000萬元，分2次于后兩年平均投入）。三、資金籌措，采取以下資金籌措方案：（一），%。四、資金使用，其中：肉牛繁殖場，；育肥小區(qū)建設(shè)，；飼料加工廠建設(shè)，；肉牛研究中心，（詳見附表121至126）。（三）固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)攤銷年限，按10年（20112020年）分類折舊和攤銷（詳見附表135）。（七）其他直接費用為土地租賃費（1150畝，每畝626元/年）。二、銷售收入2008年銷售收入為 1340萬元，2009年銷售收入為 18010萬元，2010年銷售收入為30500萬元。達產(chǎn)年（2011年～2020年）；利息支出。第十四章 財務(wù)分析與評價一、財務(wù)分析的依據(jù)（一）本項目計算期13年，其中，建設(shè)期3 年，生產(chǎn)期10年。（五）其余財務(wù)計算按國家有關(guān)政策執(zhí)行。（四）主要財務(wù)指標(biāo)達產(chǎn)后，%，%；（含三年建設(shè)期）；項目動態(tài)投資回收期（i＝20%）（含三年建設(shè)期）；（i＝20%）；%。因此，即使銷售收入下降5 %。第十五章 項目風(fēng)險分析本項目的風(fēng)險主要來自技術(shù)、疾病和市場三個方面。采用過瘤胃蛋白體系配制日糧進行“架子?！庇省⒘鑫复x調(diào)控、粗飼料青貯—氨化處理技術(shù)，由具備掌握以上技術(shù)的專家進行實施，因此，基本不存在技術(shù)風(fēng)險。三、市場風(fēng)險牛肉為人們的日常食品，隨著人民生活水平的提高和對食品保健作用認(rèn)識的加強，牛肉的需求將逐漸增加，市場風(fēng)險較小。以目前我國政策而言，這種可能性極小。領(lǐng)導(dǎo)小組名單 組 長：XXX 副組長：XXX XXX 成 員：XXX XXX XXX領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室主任由XXX兼任（詳見XX縣府辦函【2008】54號）。三、引進母牛從牛源豐富的山東、河南、山西、陜西及本地廣元、中江等地分2年引進，200。合作社實行自負盈虧、按股分紅機制，實行“公司+合作社+農(nóng)戶”的運作模式，以市場為依托，以科技、信息為支撐，以銷售為紐帶，立足于肉牛規(guī)?；B(yǎng)殖優(yōu)勢，以推廣優(yōu)良品種，積極發(fā)展優(yōu)質(zhì)肉牛產(chǎn)業(yè)，帶動養(yǎng)牛農(nóng)戶致富奔小康為已任，嚴(yán)格按照“五統(tǒng)一”（即：統(tǒng)一提供小牛、統(tǒng)一飼養(yǎng)技術(shù)、統(tǒng)一用藥、統(tǒng)一疫病防治和統(tǒng)一收購）標(biāo)準(zhǔn)進行規(guī)范化生產(chǎn)。以上三項合計每年新增社會產(chǎn)值15350萬元，對加快丘區(qū)農(nóng)民脫貧致富，建設(shè)社會主義新農(nóng)村將起到積極的推動作用。（七）本項目的建成將拉動食品加工業(yè)、運輸業(yè)、貿(mào)易業(yè)、服務(wù)行業(yè)等的發(fā)展，形成“產(chǎn)—運—銷”產(chǎn)業(yè)鏈。綜上所述，本項目社會效益和經(jīng)濟效益十分顯著。變廢為寶，充分利用酒糟、秸稈養(yǎng)牛，避免了焚燒秸稈帶來的環(huán)境污染。（五）企業(yè)獲得了較好的經(jīng)濟效益，壯大了自身實力，為地方開辟了稅源，促進了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展。（二）農(nóng)戶種植牧草30000畝，每年種2季，可產(chǎn)鮮草15000Kg/畝，可使農(nóng)戶每年新增社會產(chǎn)值5850萬元。五、大力推進肉牛養(yǎng)殖政策性保險鼓勵農(nóng)戶參加肉牛養(yǎng)殖保險，實行農(nóng)戶出一點、財政補一點、企業(yè)幫一點的辦法，盡快使規(guī)模養(yǎng)殖戶加入肉牛養(yǎng)殖保險體系，以減輕農(nóng)戶養(yǎng)殖肉牛的風(fēng)險。每引進一頭母牛補貼200元，每建一個小區(qū)補貼100萬元。因此，必須認(rèn)真作好市場調(diào)查研究，生產(chǎn)適銷對路的產(chǎn)品，以銷定產(chǎn)，作好經(jīng)營管理、產(chǎn)品創(chuàng)新，生產(chǎn)市場競爭力強的產(chǎn)品，把市場風(fēng)險化解至最小。若出現(xiàn)該情況時，可尋找低價原料代替高價原料，充分利用現(xiàn)代肉牛生產(chǎn)技術(shù)提高飼料利用率，從而降低飼料成本。在本項目的執(zhí)行過程中，認(rèn)真貫徹“養(yǎng)重于防，防重于治”的原則，作好預(yù)防工作，注射各類疫苗，如五號病疫苗，加強責(zé)任心，勤觀察，發(fā)現(xiàn)疾病及時治療。本項目涉及的技術(shù)領(lǐng)域有繁殖、配合飼料生產(chǎn)、肉牛飼養(yǎng)管理及育肥技術(shù)、疾病的防治技術(shù)。（七）財務(wù)分析總體評價本項目建成后，能夠獲得較好的經(jīng)濟效益，達產(chǎn)年：銷售收入35300萬元，；各項財務(wù)指標(biāo)均高于行業(yè)和社會投資基準(zhǔn)收益指標(biāo)；具有較強的借款償還能力，滿足銀行貸款要求；具有較強的抗風(fēng)險能力，即使是最敏感的銷售收入下降5%，項目也能獲得較好的收益。經(jīng)測算，其中，包括本金3000萬元，建設(shè)期貸款利息計入固定資產(chǎn)成本；借款償還資金來源：2011～2014年投資后的折舊費共1248萬元，攤銷費共40萬元和可分配利潤（含財務(wù)費用），；借款償還能力分析：從以上分析可知，2011～，因此，貸款能夠保證如期償還（詳見表143）。（二）所得稅：2008年0萬元，達產(chǎn)年（2011年～2014年），2015年～（詳見表 141）。（三）按國家政策，養(yǎng)殖業(yè)和飼料加工行業(yè)所得稅稅率按25%征收。達產(chǎn)年（2011年～2020年）（詳見附表 132至135）。三、總成本（一）分項成本測算生產(chǎn)成本。（九）育肥場向農(nóng)戶收購架子牛進行育肥，按每頭單價4000元收購。（五）修理費按固定資產(chǎn)原值的1%計算。第十三章 產(chǎn)品收入和成本測算一、收入和成本測算的依據(jù)（一）達產(chǎn)年主要產(chǎn)品產(chǎn)量分別為：繁殖小牛9000頭/年，飼料20萬噸/年，生產(chǎn)負荷及具體產(chǎn)量按項目建設(shè)進度計劃計算（詳見第十一章）。（三）申請銀行貸款4000萬元，%；（四），%。（二）無形及遞延資產(chǎn)投資項目無形及遞延資產(chǎn)投資100萬元，其中，項目前期準(zhǔn)備和開辦費50萬元，技術(shù)轉(zhuǎn)讓、服務(wù)費50萬元。二、投資估算本項目投資估算包括XX公司自建的肉牛繁殖場、育肥小區(qū)、飼料加工廠和研究中心4個子項目的投資。（五）安裝工程：按設(shè)備供應(yīng)商報價計算。第十二章 投資估算與資金籌措一、投資估算依據(jù)（一）本項目工程投資依據(jù)設(shè)計方案和各專業(yè)文字說明編制。（一）2008年：肉牛繁殖達到設(shè)計能力的30%，飼料生產(chǎn)達到設(shè)計能力的5%。（二）2009年1月至12月，建設(shè)共有8000個牛位的繁殖場1215個，引進能繁母牛7000頭，建設(shè)5個肉牛集中育肥小區(qū)和肉牛技術(shù)研究中心，建設(shè)飼草基地7000畝。五、公司組織機構(gòu)公司董事會公司總經(jīng)理財務(wù)部銷售部飼料加工廠養(yǎng)殖場辦公室圖101　組織機構(gòu)圖第十一章 項目建設(shè)進度計劃一、投資前期2008年3月底前為項目準(zhǔn)備投資期，主要任務(wù)：（一）成立項目籌備領(lǐng)導(dǎo)小組和工作機構(gòu)，擬定工作計劃，完善內(nèi)部分工。表101　勞動定員表序號部門名稱管理人員技術(shù)人員工人小計1繁殖場82301202322育肥5620801563飼料加工廠6412224研究中心512320合計14966215430三、人員來源（一）管理人員：面向社會招聘，選擇具有專業(yè)工作經(jīng)驗的人員。公司設(shè)行政部、企劃部、經(jīng)營部、財務(wù)部等四個辦事機構(gòu)和肉?？萍寂嘤?xùn)及產(chǎn)品研發(fā)中心、飼料廠、中心示范場和牛肉加工廠等四個生產(chǎn)部門。牛糞便采用定點堆放發(fā)酵處理，污水進行處理后排放，每天打掃圈舍。為了確保安全用電，飼料加工廠和育肥場供電系統(tǒng)均為中性點接地三相四線制系統(tǒng)，動力設(shè)備、電氣裝置外殼均采用接零保護，變壓器中性接地電阻不大于4歐。第九章 勞動保護、安全防護與生產(chǎn)衛(wèi)生一、設(shè)計依據(jù)（一）《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》。五、牛糞處理采用干濕分離，采用堆放發(fā)酵方法處理。5001000頭的養(yǎng)殖場采用XIIII15型綜合污水處理設(shè)備二臺，該設(shè)備將初沉池，生物轉(zhuǎn)盤、曝氣池、二沉池、污水消毒池等工藝流程集于一體進行綜合處理，其中接觸消毒時間為30分鐘，出水水質(zhì)完全能滿足排放要求。（二）廠界噪聲：執(zhí)行《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》GB1234890中的III類標(biāo)準(zhǔn)。（六）肉用犢牛的早期斷奶技術(shù)良好的早期斷奶技術(shù)，不僅不影響犢牛生長發(fā)育，應(yīng)用科學(xué)的營養(yǎng)全面的補充料及配套飼養(yǎng)管理技術(shù)，達到提前斷奶，促進犢牛生長發(fā)育，提高斷奶犢牛體重，降低養(yǎng)牛成本，提高經(jīng)濟效益。青貯料營養(yǎng)成分損失少，特別是維生素A保存大部份，同時具有酸香味，適口性好，能很好解決冬季飼料不足；此外，還推廣秸稈氨化、微貯、堿化、鹽水等處理，提高飼料利用率，降低飼養(yǎng)成本，增加養(yǎng)牛效益。育肥期日增重（1．5歲以內(nèi)）平均0．7—0．9千克，肌肉大理石紋很好，適應(yīng)性強，耐寒抗病；雜交組合利用：應(yīng)用良種牛與本地牛、和良種牛之間的級進雜交、經(jīng)濟雜交、輪回雜交，可以獲得明顯的雜交優(yōu)勢。安格斯牛成年公牛平均活重700900千克，母牛500600千克，犢牛平均初生重25—32千克，成年體高公母牛分別為130．8厘米和118．9厘米。西門塔爾牛：為大型兼用牛種，體格粗壯結(jié)實，前軀發(fā)達，軀干深寬，尻部長寬平直，肌肉豐滿，四肢粗壯，乳房發(fā)育中等，泌乳力強。放牧方式為分區(qū)輪牧；非蛋白氮的利用：非蛋白氮主要指導(dǎo)尿素、雙縮脲，作為補充養(yǎng)牛所需蛋白質(zhì)飼料的良好途徑，應(yīng)用后可降低飼養(yǎng)成本10%左右。（十一）主要生產(chǎn)性能指標(biāo)受胎率90%；育肥期日增重1500克；出欄體重420～550千克；～；草產(chǎn)量 鮮草7000公斤10000公斤/畝。工藝流程：架子牛購進 觀察圈舍 驅(qū)蟲 舍飼 正式育肥飼料：主要以青草、青貯飼料和酒糟為主，輔以配合飼料。（四） 飼草基地在不同區(qū)域，根據(jù)水肥條件，分別種植一年生、多年生的不同品種優(yōu)質(zhì)牧草。（二） 良種肉牛繁殖采用皮埃蒙特牛、安格斯牛凍精配種,生產(chǎn)的優(yōu)秀母牛用于再生產(chǎn)，公牛和部分母牛進行育肥。飼料加工廠與研究中心（1）加工區(qū)采用鋼架結(jié)構(gòu)，庫房及其它采用磚混結(jié)構(gòu)，均為單層；（2）門窗：采用木門、木窗、兩用調(diào)合漆漆兩遍；（3）地面：加工區(qū)及庫房地面進行防潮處理；（4）墻面：水泥抹灰墻面；（5）頂棚:水泥砂漿抹灰頂棚。（六）基礎(chǔ)母牛養(yǎng)殖基地：在XX縣的樂德、古佳、金花、于佳、東興等5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)成片集中發(fā)展基礎(chǔ)母牛養(yǎng)殖基地，在公司指導(dǎo)下，由合作農(nóng)戶建設(shè)，養(yǎng)殖規(guī)模為20000頭。牛舍 91000平方米運動場 168000平方米獸醫(yī)室 1000平方米值班室 400平方米飼料庫房 10000平方米辦公室職工宿舍 20000平方米供電 300平方米給排水 300平方米其它用房 1000平方米 青貯窖 30000平方米1道路 60000平方米1糞污處理 1000平方米（二）育肥小區(qū)：在基礎(chǔ)母牛養(yǎng)殖基地XX公司配套建設(shè)育肥小區(qū)10個，牛舍共計10000個，年出欄育肥牛30000頭，占地面積290畝，包括牛舍、庫房、辦公室和宿舍、環(huán)保設(shè)施，建筑面積130710平方米。（二）牛肉深加工建設(shè)：2011年1月至2012年12月，購買土地200畝，建設(shè)年屠宰3萬頭肉牛的屠宰車間和加工7200噸牛肉的深加工廠。本項目分為兩個階段，第一階段為肉牛養(yǎng)殖基地建設(shè)，第二階段為牛肉深加工建設(shè)。（五）技術(shù)力量雄厚，有健全的服務(wù)體系：項目區(qū)的XX縣有畜牧新技術(shù)推廣機構(gòu)1個，基層畜牧獸醫(yī)站27個，技術(shù)人員230多名，其中具有高級職稱5人、中級職稱67人；初步健全了改良、飼料、獸醫(yī)主要技術(shù)培訓(xùn)服務(wù)體系；畜牧科研、新技術(shù)應(yīng)用成果斐然，獲部、省、市科技成果獎30多項，技術(shù)管理實力雄厚，能推進項目的實施。距內(nèi)昆鐵路、內(nèi)宜高速公路38km，縣內(nèi)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)交通發(fā)達，村村均有公路相通，產(chǎn)品出境迅速，有著良好的交通硬環(huán)境。（四）飼料加工廠新建肉牛專用飼料加工廠，選擇交通、水電方便、牛只飼養(yǎng)的中心區(qū)建廠，形成年產(chǎn)400噸的生產(chǎn)能力。公司將大生產(chǎn)和大市場接軌，以不同消費者的消費檔次為新的經(jīng)濟增長點，在產(chǎn)業(yè)內(nèi)部必須做到利潤的協(xié)調(diào)分配，促使整個經(jīng)營進入良性循環(huán)。而采用農(nóng)戶分散飼養(yǎng)，在農(nóng)村建牛棚可就地取材，有效利用天然牧草、農(nóng)作物秸稈等資源，降低成本，還可開發(fā)農(nóng)村大量剩余廉價勞動力，這樣生產(chǎn)出來的產(chǎn)品成本較低。公司在獲利欠豐的情況下，風(fēng)險自負或由各股東承擔(dān)。公司的主要職責(zé)是為農(nóng)戶有償提供種牛、飼料、技術(shù)培訓(xùn)、市場信息等，將農(nóng)戶與大市場連接。三、養(yǎng)殖戶、政府與公司職能劃分（一）養(yǎng)殖戶選擇具備一定條件和有發(fā)展養(yǎng)牛積極性的農(nóng)戶，或申請加入本項目建設(shè)，有優(yōu)先獲得技術(shù)培訓(xùn)和一定數(shù)量資金的權(quán)利，其主要職能是利用自己的圈舍、能繁母牛、勞力、草料資源、資金等發(fā)展養(yǎng)牛生產(chǎn)，將部分架子牛（按合同原則上實行隨行就市并實行最低保護價）銷售給公司。三、產(chǎn)品銷售利用互聯(lián)網(wǎng)、廣