【正文】 對發(fā)生的呆賬貸款應(yīng)按規(guī)定的核銷條件、辦法和審批程序申報(bào)，批準(zhǔn)后從呆賬準(zhǔn)備金中核銷。 第五章 固定資產(chǎn) 第二十條 固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上（非經(jīng)營性固定資產(chǎn)在兩年以上），單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋等建筑物、機(jī)器 35 設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備及其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，不含作為低值易耗品管理的出納機(jī)具如點(diǎn)鈔機(jī)、捆鈔機(jī)、保險(xiǎn)柜、鑒別儀、編押機(jī)等。 （二）機(jī)器設(shè)備： 1．機(jī)器設(shè)備。 5．電器設(shè)備。 （三）交通運(yùn)輸設(shè)備：包括專用運(yùn)鈔車及其他各種汽車、摩托車、船舶等交通工具。 計(jì)提折舊的范圍： 下列固定資產(chǎn)提取折舊： （ 1）房屋等建筑物。公司營業(yè)收入包括利息收入。 （二）呆滯貸款、呆賬貸款以及應(yīng)收利息超過 90 天未收回的貸款（無論貸款本金是否逾期），其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益，轉(zhuǎn)入應(yīng)收未收利息表外科目核算，實(shí)際收回時(shí)再計(jì)入損益。 第七章 成本費(fèi)用 第二十六條 公司的成本指在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中發(fā)生的與經(jīng)營有關(guān)的各項(xiàng)支出，包括業(yè)務(wù)管理費(fèi)和其他營業(yè)支出。 第二十九條 其他營業(yè)支出包括固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、呆賬準(zhǔn)備金支出。公司風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)提呆賬準(zhǔn)備的比例，按財(cái)政部的規(guī)定計(jì)提。 （三） 企業(yè)所得稅。轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)以貸款利息減去借款利息后的余額為營業(yè)額。原有的應(yīng)收利息超過規(guī)定期限的，該筆貸款新發(fā)生的應(yīng)收未收利息，無論該筆貸款本金是否逾期，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí) 間均為實(shí)際收到利息的當(dāng)天。 5 年內(nèi)不足彌補(bǔ) 的，用稅后利潤彌補(bǔ)。 第三十六條 財(cái)務(wù)報(bào)表包括業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及其他附表等。 （二）損益表是反映在一定會(huì)計(jì)期間經(jīng)營成果的報(bào)表。 41 （四）其他附表應(yīng)按國家和總行有關(guān)規(guī)定要求及實(shí)際需要編報(bào)。分析指標(biāo)包括存貸款總量和增量、人均存貸款總量和增量、中間業(yè)務(wù)收入占比等。分析指標(biāo)包括貸款實(shí)際利率、資產(chǎn)利潤率、人 均利潤、負(fù)債成本率、收入費(fèi)用率等。公司要定期或不定期進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查與監(jiān)督。 第二條 公司安全保衛(wèi)工作，實(shí)行“誰主管、誰負(fù)責(zé)”、“預(yù)防為主，群防群治、綜合治理，人員防范與技術(shù)防范相結(jié)合”的原則。 第六條 總經(jīng)理為公司安全保衛(wèi)工作第一責(zé)任人，對公司安全保衛(wèi)工作負(fù)全面責(zé)任。對發(fā)生重大責(zé)任性刑事案件和重大治安災(zāi)害事故的單位，提出“一票否決”的意見。本公司應(yīng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息。 第五條 本公司公開披露的信息包括定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào) 47 告。 第六條 本公司公告出現(xiàn)錯(cuò)誤、遺漏或誤導(dǎo)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)作出說明并公告。 第十條 在年度報(bào)告正式披露前，如果年度業(yè)績已經(jīng) 提前泄露，應(yīng)當(dāng)立即公布本公司未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包 括主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)利潤、利潤總額、凈利潤、凈資產(chǎn)等。 第十三條 在每年 6月 30日前將年度報(bào)告一式兩份及備查文件分別報(bào)送鄭州市銀監(jiān)分局、鄭州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)人民政府。 第十七條 及時(shí)了解并披露本公司股權(quán)變動(dòng)的情況以及發(fā)生其他可能引起股權(quán)變動(dòng)的重要事項(xiàng)。 一、小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制 小額貸款公司自覺接受區(qū)政府及行業(yè)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，在規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，依法開展業(yè)務(wù)，不參與非法集資、非法吸收或變相吸收公眾存款、發(fā)放高息貸款等金融違法活動(dòng)，并主動(dòng)規(guī)避相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)。不進(jìn)行任何形式的非法集資，不非法吸收或變相吸收公眾存款，不發(fā)放高息貸款，不從工商企業(yè)獲取資金，不向股東發(fā)放貸款，不開展經(jīng)營范圍以外的業(yè)務(wù)，不在核定的縣（市、區(qū)）行政區(qū)域外從事經(jīng)營活動(dòng)。參照金融企業(yè)的有關(guān)規(guī)定，健全貸款分類、撥備計(jì)提等風(fēng)險(xiǎn)管理控制制度，充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不低于 100%。 二、小額貸款公司突發(fā)事件處置預(yù)案 （一）適用范圍 本預(yù)案僅適用于 鄭州經(jīng)濟(jì) 技術(shù)開發(fā)區(qū)匯源小額貸款有限公司 在經(jīng)營管理過程中遇到的危及公司正常運(yùn)行的群體性突發(fā)事件。組長由監(jiān)事 李凱建 擔(dān)任，成員由風(fēng)險(xiǎn)控制部、業(yè)務(wù)部、財(cái) 務(wù)部等部門抽調(diào)人員組成 ,其工作職責(zé) : （ 1）定期收集整理各類涉及小額貸款公司運(yùn)營信息資料，并作認(rèn)真分析研究，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策意見和建議； （ 2）小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)性突發(fā)事件發(fā)生時(shí)要及時(shí)收集動(dòng)態(tài)信息，做好上情下達(dá)，下情上報(bào)，暢通信息渠道。 。 ，應(yīng)當(dāng)立即決定是否啟動(dòng)預(yù)案，啟動(dòng)預(yù)案指令由領(lǐng)導(dǎo)小組組長向成員部門下達(dá)。同時(shí)，采取措施制止 可能進(jìn)一步擴(kuò)大危害后果的過激行為，防止事態(tài)擴(kuò)大蔓延。 （四）工作要求 員部門要高度重 視突發(fā)事件處置工作 ,按照“顧全大局、團(tuán)結(jié)一致、果斷迅速、密切協(xié)作”的工作要求，增強(qiáng)大局意識、憂患意識和責(zé)任意識，努力做好小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)性突發(fā)事件處置工作。 ，密切配合，做到“預(yù)警機(jī)制敏銳、信息反饋快捷、部門協(xié)作緊密、處置措施高效”，力求把事態(tài) 55 控制在最小范 圍，把損失降到最低限度。 7. 本預(yù)案自省小額貸款公司主管部門批準(zhǔn) xx 小額貸款有限公司 成立、在工商部門領(lǐng)取《營業(yè)執(zhí)照》后施行。 ，服從命令聽指揮。所有參與應(yīng)急處置的人員必須保證在崗，保持通訊聯(lián)絡(luò)暢通，隨叫隨到。 司法救濟(jì)組要迅速展開小額貸款公司逾期貸款清欠司法裁決、強(qiáng)制執(zhí)行工作，組織處理涉嫌非法吸收公眾存款或變相非法吸收公眾存款案件。 現(xiàn)場處置組應(yīng)在第一時(shí)間內(nèi)趕赴現(xiàn)場，按照職責(zé)分工，及時(shí)調(diào)查收集突發(fā)事件的起因、現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢等第一手現(xiàn)場信息資料，并向應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。 （ 2）組成專案組，組織開展小額貸款公司及其股東涉嫌非法吸收公眾存款或變相非法吸收公眾存款案件偵查，審理判決等相關(guān)工作。組長由總經(jīng)理 王濱 擔(dān)任 ,成員由業(yè)務(wù)部抽調(diào)人員組成 ,其工作職責(zé) : （ 1）深入小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)性突發(fā)事件發(fā)生現(xiàn)場，做好有關(guān)解釋、宣傳、調(diào)解、勸導(dǎo)和行政指導(dǎo)工作，及時(shí)調(diào)查收集突發(fā)事件現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢等第一手現(xiàn)場情況資料，并向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)預(yù)警信息組、現(xiàn)場處置組、司法救濟(jì)組三個(gè)工作小組。 （四）科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。建立貸款管理制度、授權(quán)授信制度、信貸管理流程和內(nèi)部控制體系，明確貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查業(yè)務(wù)操作流程，切實(shí)加強(qiáng)貸款管理，嚴(yán)密控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。 小額貸款公司按照《河南省小額貸款公司試點(diǎn)管理暫行辦法》，建立審慎經(jīng)營規(guī)則，內(nèi)容包括： （一）審慎的經(jīng)營機(jī)制。 第十八條 本公 司所有信息對外披露，應(yīng)嚴(yán)格按照本公司風(fēng)險(xiǎn)防范處置預(yù)案中的要求辦理。 第四章 公司治理結(jié)構(gòu) 第十五條 本公司按照法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，披露年度公司治理的有關(guān)信息，包括但不限于： （一）董事、監(jiān)事的人選； （二）董事、監(jiān)事的工作及評價(jià)； （三）董事、監(jiān)事及其他高級管理人員的任免等事項(xiàng) 的意見； （四）各管理部門的組成及工作情況； 49 （五）旨在加強(qiáng)董事、監(jiān)事獨(dú)立性的制度安排； （六）監(jiān)事的監(jiān)督作用； （七）公司治理的實(shí)際狀況； （八）改進(jìn)公司治理的計(jì)劃和措施。 48 第十一條 如果預(yù)計(jì)年度將虧損或者業(yè)績水平大幅下降（指本年度利潤總額與上年相比下降 50%以上），應(yīng)在年度結(jié)束 30 個(gè)工作日內(nèi)發(fā)布業(yè)績預(yù)警公告；如果預(yù)計(jì)年度業(yè)績水平將大幅上升（指本年度利潤總額與上年相比上升 50%以上），也應(yīng)在年度結(jié)束 30 個(gè)工作日內(nèi)刊登相關(guān)提示性公告。 第八條 本公司應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)兩個(gè)工作日內(nèi)向濮陽縣人民政府報(bào)送定期報(bào)告。 第五條 本公司公開披露的信息必須在第一時(shí)間報(bào)送鄭州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā) 區(qū)人民政府。以上內(nèi)容應(yīng)當(dāng)作為重要提示在公告中陳述。 七、信息披露管理制度 46 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范公司 信息披露工作，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）等法律、法規(guī)及中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱“中國銀監(jiān)會(huì)”）、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱“中國證監(jiān)會(huì)”）和上海證券交易所的有關(guān)規(guī)定，并依據(jù)《 鄭州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)匯源小額貸款有限公司 章程》（以下簡稱《公司章程》）制定本制度。 第七條 公司分管保衛(wèi)工作的副總經(jīng)理是公司安全保衛(wèi)工作的直接領(lǐng)導(dǎo)者，主要職責(zé)是： （一）組織、制定、落實(shí)安全保衛(wèi)工作規(guī)章制度，督促檢查安全保衛(wèi)工作責(zé)任制的落實(shí)； 44 （二）領(lǐng)導(dǎo)保衛(wèi)部門貫徹、落實(shí)上級主管部門和當(dāng)?shù)卣?、公安機(jī)關(guān)對安全保衛(wèi)了作的要求和部署 ； （三）領(lǐng)導(dǎo)保衛(wèi)部門建立健全金融刑事案件、治安災(zāi)害事故、安全生產(chǎn)事故防范體系，確保公司安全運(yùn)營； （四）組織有關(guān)部門開展綜合性的安全檢查，推動(dòng)保衛(wèi)工作的開展； （五）深入實(shí)際調(diào)查研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決安全保衛(wèi)工作中出現(xiàn)的新情況、新問題； （六）隨時(shí)掌握保衛(wèi)人員的思想動(dòng)態(tài)，關(guān)心他們的工作和生活，充分調(diào)動(dòng)其工作積極性。 第四條 公司安全保衛(wèi)機(jī)構(gòu)在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下工作，接受人民銀行、公安機(jī)關(guān)指導(dǎo)，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。檢查報(bào)告對認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，在增收節(jié)支、提高效益方面有顯著成績的要提出表揚(yáng)；對財(cái)務(wù)管理混亂、損失浪費(fèi)嚴(yán)重，以及嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的部門和個(gè)人要給予批評，嚴(yán)重的要追究領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員的責(zé)任。 第三十九條 公司應(yīng)結(jié)合經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)施，按季、按年對 42 下級行和本級行的各部門的經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行評價(jià)和考核，并與資金、利潤分配、費(fèi)用、固定資產(chǎn)、工資、機(jī)構(gòu)、人力等資源配置和領(lǐng)導(dǎo)的政績考評掛鉤。分析指標(biāo)包括高盈利、低盈利和非盈利資產(chǎn)占比、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量占比、存款結(jié)構(gòu)占比、資金自給能力、資產(chǎn)損失率等。按月、季、年向上級行、主管財(cái)政部門、財(cái)務(wù)監(jiān)管部門等報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告。 （三）現(xiàn)金流量表是反映一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的報(bào)表。 （一）業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負(fù)債表是反映在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表。公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整、及時(shí)向上級行及有關(guān)部門提供財(cái)務(wù)報(bào)告。 第九章 利潤及利潤分配 第三十三條 公司的利潤總額由營業(yè)利潤和營業(yè)外收支凈額組成，計(jì)算公式為： 利潤總額＝營業(yè)利潤＋營業(yè)外收入－營業(yè)外支出 營業(yè)利潤＝（利息收入＋其他營業(yè)收入）－（利息支出＋業(yè)務(wù)管理費(fèi)＋其他營業(yè)支出）－營業(yè)稅金及附加 第三十四條 利潤總額按國家稅法有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整 40 后，依法繳納所得稅。 貸款業(yè)務(wù)。應(yīng)稅營業(yè)額按照下列方法確定： 貸款業(yè)務(wù)。公司繳納的稅金按核算性質(zhì)分為四類： （一）在營業(yè)稅金及附加中列支的稅金：包括營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。 （二）公司應(yīng)按規(guī)定定期對各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面檢查，并根據(jù)謹(jǐn)慎性原則的要求，合理預(yù)計(jì)資產(chǎn)可能發(fā)生的損失，對可能發(fā)生的各項(xiàng)資產(chǎn) 損失計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。包括：工資、臨時(shí)工工資、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、住房補(bǔ)貼、公雜費(fèi)、車船使用費(fèi)、宣教費(fèi)、取暖降溫費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、外事費(fèi)、郵電費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、電子設(shè)備租賃費(fèi) 、其他租賃費(fèi)、鈔幣運(yùn)送費(fèi)、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、安全防衛(wèi)費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷、修理費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、法律事務(wù)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、研究開發(fā)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、票據(jù)交換費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、稅金、其他費(fèi)用等。 第二十五條 各項(xiàng)營業(yè)收入應(yīng)按國家政策規(guī)定準(zhǔn)確計(jì)算，認(rèn)真核實(shí)，正確反映，并按規(guī)定及時(shí)納入有關(guān)科目和賬戶核算，不得截留或作其他賬務(wù)處理。利息收入按下列原則確認(rèn)： （一）正常貸款和逾期貸款（逾期 90天以內(nèi)）按國家規(guī)定的貸款適用利率和計(jì)息期 限計(jì)算利息收入，納入當(dāng)期損益。 （ 3）季節(jié)性停用和修理停用的設(shè)備。 第二十二條 固定資產(chǎn)折舊實(shí)行分類計(jì)算，采用平均年限法按季（月）計(jì)提。 7．營業(yè)、辦公及文字處理設(shè)備。 3．通訊設(shè)備。經(jīng)營用固定資產(chǎn)是指直接用于經(jīng)營 過程或直接為經(jīng)營管理服務(wù)的固定資產(chǎn)；非經(jīng)營用固定資產(chǎn)是指不直接用于經(jīng)營過程或不直接為經(jīng)營管理服務(wù)的固定資產(chǎn)。 第十九條 發(fā)放貸款按規(guī)定應(yīng)收取而未收到的利息確認(rèn)為應(yīng)收利息。如因本公司工作人員的過失或經(jīng)營管理不善造成的貸款損失，應(yīng)依法追究有關(guān)人員責(zé)任。借款人不能按期支付利息的，對逾期