某失業(yè)保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制制度(文件)
【正文】 行對賬，與代發(fā)機構(gòu)對賬，與財政部門對賬。財務(wù)部門每年應(yīng)科學(xué)編制本級失業(yè)保險基金收支預(yù)算和實事求是地編制本級年度基金財務(wù)報告。會計人員輪崗或調(diào)離時應(yīng)嚴(yán)格履行交接手續(xù)。工作人員因工作需要增減權(quán)限時，應(yīng)履行業(yè)務(wù)部門申請，信息部門復(fù)核，經(jīng)辦機構(gòu)負(fù)責(zé)人審批的程序。正常業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入由失業(yè)保險機構(gòu)業(yè)務(wù)操作人員按照規(guī)定程序，直接從前臺錄入計算機；批量數(shù)據(jù)處理按規(guī)定程序?qū)徟?，由信息管理機構(gòu)協(xié)助辦理。對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等信息管理、交流和反饋做出明確規(guī)定，確保管理層及時了解各項業(yè)務(wù)的辦理和綜合數(shù)據(jù)。配備網(wǎng)絡(luò)安全軟件和硬件，加強計算機病毒防護，防止黑客侵入和計算機病毒蔓延。第六章 內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督第四十六條 失業(yè)保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立稽核部門?；巳藛T應(yīng)當(dāng)認(rèn)真聽取業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的意見和建議，自覺接受業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的監(jiān)督?；瞬块T對檢查中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)問題可以進行調(diào)查，對違反內(nèi)部控制制度的行為做出臨時處理決定。（三）將檢查結(jié)果形成書面報告，報本單位主要負(fù)責(zé)人審定。第五十條 各部門、崗位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)應(yīng)建立責(zé)任人差錯追究制度，強化內(nèi)部監(jiān)督制約。內(nèi)控考評工作每年進行一次，考評時限為上年度。（三）各項業(yè)務(wù)是否嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)操作規(guī)程辦理，崗位責(zé)任制是否落實，是否存在濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守等行為。對內(nèi)控工作好的失業(yè)保險機構(gòu)和個人進行表揚和獎勵?？偨Y(jié)應(yīng)全面反映年度內(nèi)部控制工作情況，重點反映內(nèi)控制度建設(shè)存在的問題和典型案例。第七章 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。 本制度由東營區(qū)人力資源和社會保障局負(fù)責(zé)解釋。建立內(nèi)控制度重大問題隨時上報制度。第五十四條 建立內(nèi)控制度運行情況定期報告制度。（五）基金的收支是否符合標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定；是否存在失業(yè)保險基金被貪污、挪用、截留等現(xiàn)象。包括單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控建設(shè)的關(guān)注和要求，建立有利于控制風(fēng)險的組織架構(gòu)等內(nèi)容。第五十二條 建立健全內(nèi)控考評機制。（四）將檢查結(jié)果反饋給被檢查部門，并以適當(dāng)方式進行公告。（二）依法定權(quán)限查閱有關(guān)資料，調(diào)查核實情況，取得相關(guān)證據(jù)材料。第四十七條 稽核部門依照國家和省的有關(guān)政策、法規(guī)以及法規(guī)性文件，制定內(nèi)控檢查年度及日常工作計劃，報單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，定期或不定期地對內(nèi)部控制體系的運行情況進行檢查。稽核人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和法律知識，忠于職守，清正廉潔，秉公執(zhí)法。第四十五條 建立機房和相關(guān)設(shè)備的管理制度。失業(yè)保險業(yè)務(wù)經(jīng)辦網(wǎng)絡(luò)必須與互聯(lián)網(wǎng)實施物理隔離。系統(tǒng)管理人員不得擅自修改業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。第四十條 信息部門要制定科學(xué)的數(shù)據(jù)備份制度，采取多介質(zhì)備份和重要數(shù)據(jù)異地保存、遠(yuǎn)程實時備份等措施，防范因不可抗力造成重要資料和數(shù)據(jù)丟失的風(fēng)險，確保數(shù)據(jù)安全。實行會計電算化的單位要利用電子信息技術(shù)手段，建立內(nèi)部會計控制系統(tǒng)和財務(wù)電算化系統(tǒng)使用、維護、管理等相關(guān)制度，減少和消除人為操縱因素，確保財務(wù)數(shù)據(jù)安全。基金財務(wù)報告必須做到數(shù)字真實，計算準(zhǔn)確、手續(xù)完備，內(nèi)容完整，報送及時。財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門對賬應(yīng)做到：財務(wù)部門基金收入、支出數(shù)據(jù)與征繳、發(fā)放、個人賬戶業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一致；財務(wù)部門與繳費單位對賬應(yīng)做到：財務(wù)部門基金收入數(shù)據(jù)與繳費單位上繳基金數(shù)據(jù)一致，財務(wù)部門支出數(shù)據(jù)與參保單位到賬數(shù)據(jù)一致；財務(wù)部門與開戶銀行對賬應(yīng)做到：財務(wù)部門銀行賬與開戶銀行對賬單數(shù)據(jù)一致，如不一致應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；財務(wù)部門與代發(fā)機構(gòu)對賬應(yīng)做到：財務(wù)部門基金支出數(shù)據(jù)與代發(fā)機構(gòu)數(shù)據(jù)一致；財務(wù)部門應(yīng)定期與財政部門對賬，核對財政專戶、收入戶、支出戶資金，做到定期存款、有價證券、賬實、賬賬相符。貨幣、有價證券的保管與賬務(wù)處理相分離；重要空白憑證的保管與使用相分離；資金收支的審批與具體業(yè)務(wù)辦理相分離；資金受理發(fā)放或待遇支付與審查相分離；信息數(shù)據(jù)處理與業(yè)務(wù)辦理及會計處理相分離。基金財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個人名章由本人或其授權(quán)人員保管。相關(guān)人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置部門負(fù)責(zé)人、總賬會計、出納三個崗位，相關(guān)
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