【正文】 進行調(diào)整、修改和完善，適應(yīng)失業(yè)保險管理服務(wù)的變化。各項業(yè)務(wù)管理行為都有相應(yīng)的制度規(guī)定和監(jiān)督制約。 二〇一〇年四月十六日東營區(qū)失業(yè)保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制制度第一章 總 則第一條　為加強失業(yè)保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部管理與監(jiān)督，防范和化解風(fēng)險，規(guī)范社會保險服務(wù)管理工作，確保社會保險基金安全，根據(jù)《社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法》和省、市有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實際情況，制定本制度。第五條 實施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）合法性。在崗位、部門和單位三級內(nèi)控管理模式的基礎(chǔ)上，形成科學(xué)合理的內(nèi)部控制決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制。（五）預(yù)算控制：預(yù)先編制收支計劃，加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，嚴(yán)格控制無預(yù)算的資金使用。第八條 失業(yè)保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)民主、公開透明的決策程序，健全重大事項決策的規(guī)則和程序，完善群眾參與、專家咨詢和集體決策相結(jié)合的決策機制。第三章 業(yè)務(wù)運行控制第十三條 按照《山東省失業(yè)保險經(jīng)辦機構(gòu)業(yè)務(wù)流程（試行）》、《山東省社會保險稽核工作流程（試行）》和《山東省社會保險費一票征繳業(yè)務(wù)流程（試行）》等規(guī)定，將失業(yè)保險業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程劃分為社會保險登記、核定征繳、賬戶管理、待遇審核、待遇支付和稽核檢查六個環(huán)節(jié)。年初，征繳崗位和稽核崗位共同負(fù)責(zé)對參保單位進行年度繳費基數(shù)審核，審核確定后，按照程序和權(quán)限審定后，對符合要求參保單位和職工繳費基數(shù)由征繳崗位錄入信息系統(tǒng)。每月終了，根據(jù)繳費記錄，由經(jīng)辦人員核對個人繳費信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核后，準(zhǔn)確及時劃入?yún)⒈Ｂ毠€人賬戶。第十九條 失業(yè)保險待遇審核崗位負(fù)責(zé)辦理享受待遇人員待遇審核。第二十三條 稽核崗位對失業(yè)保險登記、核定征繳、個人賬戶管理、待遇支付、享受待遇人員的資格等環(huán)節(jié)進行稽核檢查。第二十八條 失業(yè)保險基金實行收支兩條線管理，?？顚Ｓ谩５谌粭l 建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度。按照規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。財務(wù)部門每年應(yīng)科學(xué)編制本級失業(yè)保險基金收支預(yù)算和實事求是地編制本級年度基金財務(wù)報告。工作人員因工作需要增減權(quán)限時，應(yīng)履行業(yè)務(wù)部門申請，信息部門復(fù)核，經(jīng)辦機構(gòu)負(fù)責(zé)人審批的程序。對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等信息管理、交流和反饋做出明確規(guī)定，確保管理層及時了解各項業(yè)務(wù)的辦理和綜合數(shù)據(jù)。第六章 內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督第四十六條 失業(yè)保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立稽核部門?；瞬块T對檢查中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)問題可以進行調(diào)查，對違反內(nèi)部控制制度的行為做出臨時處理決定。第五十條 各部門、崗位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)應(yīng)建立責(zé)任人差錯追究制度，強化內(nèi)部監(jiān)督制約。（三）各項業(yè)務(wù)是否嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)操作規(guī)程辦理，崗位責(zé)任制是否落實，是否存在濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守等行為?？偨Y(jié)應(yīng)全面反映年度內(nèi)部控制工作情況，重點反映內(nèi)控制度建設(shè)存在的問題和典型案例。 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。建立內(nèi)控制度重大問題隨時上報制度。（五）基金的收支是否符合標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定；是否存在失業(yè)保險基金被貪污、挪用、截留等現(xiàn)象。第五十二條 建立健全內(nèi)控考評機制。（二）依法定權(quán)限查閱有關(guān)資料，調(diào)查核實情況，取得相關(guān)證據(jù)材料?；巳藛T應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和法律知識，忠于職守，清正廉潔，秉公執(zhí)法。失業(yè)保險業(yè)務(wù)經(jīng)辦網(wǎng)絡(luò)必須與互聯(lián)網(wǎng)實施物理隔離。第四十條 信息部門要制定科學(xué)的數(shù)據(jù)備份制度，采取多介質(zhì)備份和重要數(shù)據(jù)異地保存、遠(yuǎn)程實時備份等措施，防范因不可抗力造成重要資料和數(shù)據(jù)丟失的風(fēng)險，確保數(shù)據(jù)安全?；鹭攧?wù)報告必須做到數(shù)字真實，計算準(zhǔn)確、手續(xù)完備，內(nèi)容完整，報送及時。貨幣、有價證券的保管與賬務(wù)處理相分離；重要空白憑證的保管與使用相分離；資金收支的審批與具體業(yè)務(wù)辦理相分離；資金受理發(fā)放或待遇支付與審查相分離；信息數(shù)據(jù)處理與業(yè)務(wù)辦理及會計處理相分離。相關(guān)人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承