【正文】 表外國公司有價證券的可轉(zhuǎn)讓憑證。GDR以美元標(biāo)價。我國目前禁止折價發(fā)行股票。一般經(jīng)公開發(fā)行的股票，證交所都會安排上市。配股條件主要是最近三年的凈資產(chǎn)收益率情況（一般不低于10%或6%）。 第三節(jié) 公司債券 1. 概念：公司依據(jù)法定程序發(fā)行的，約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。 貼現(xiàn)債券：是指債券券面上不附有息票，票面上不規(guī)定利率，發(fā)行時按規(guī)定的折扣率，以低于債券面值的價格發(fā)行，貼現(xiàn)債券一般為短期債券，到期按面值支付本息的債券?！鶕?jù)持有人是否具有選擇權(quán)，分為附有選擇權(quán)債券和未附有選擇權(quán)債券。1. 含義：一種可以在特定時間，按特定條件轉(zhuǎn)換為公司股票的公司債券。:每年付息一次(年):6:20130619至20181218:深圳證券交易所:20130104(元)::廣東省深圳市羅湖區(qū)解放西路188號農(nóng)業(yè)銀行大廈19樓:畢為:8675526723697。主要有揚基債券、武士債券、龍債券等。吸收合并：是指通過將一個或一個以上的公司并入另一個公司的方式而進行公司合并的一種法律行為。分立完成之后，原有公司的法人資格均告消滅。—大公司并入其他同類公司可以迅速實現(xiàn)規(guī)模擴大。相關(guān)公司就公司合并的有關(guān)事而訂立的書面協(xié)議?！胬m(xù)公司的公司章程是否變更，公司章程變更后的內(nèi)容，新設(shè)公司的章程如何訂立及其主要內(nèi)容。財產(chǎn)清單應(yīng)當(dāng)翔實、準(zhǔn)確。就股份有限公司來講，其合并應(yīng)當(dāng)由公司的股東大會作出特別決議，即必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)三分之二以上決議通過才能進行。合并登記分為解散登記和變更登記。公司合并只有進行登記后，才能得到法律上的承認(rèn)。我國公司法規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并在30日內(nèi)在報紙上至少公告3次。對潛在的或因地址不詳?shù)仍驘o法通知的債權(quán)人，則應(yīng)以公告方式進行告知。第二節(jié) 公司的分立一. 公司分立的含義與形式 一個公司分成兩個或兩個以上獨立公司的法律行為。公司分立屬于《公司法》上所稱重大事項，應(yīng)當(dāng)由股東會以特別會議決議方式?jīng)Q定。在分立決議做出后的10日內(nèi)，將分立決議通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上公告。四川元智生物科技有限公司協(xié)議收購上海銀潤投資有限公司所持有的本公司500 萬股社會法人股、重慶兆峰陶瓷銷售有限公司協(xié)議收購上海銀潤投資有限公司所持有的本公司500 萬股社會法人股、白銀磊聚鑫銅業(yè)有限公司協(xié)議收購上海銀潤投資有限公司所持有的本公司600 萬股社會法人股。四川恒康召開了股東會會議，股東一致同意向綿陽高新轉(zhuǎn)讓陽壩銅業(yè)100%股權(quán)，轉(zhuǎn)讓價格為65,200 萬元人民幣，綿陽高新以向四川恒康非公開發(fā)行39,088,729 股A 股股票的方式支付收購對價， 元人民幣，每股面值1 元人民幣。—收購人承諾：若綿陽高新本次重大資產(chǎn)出售、發(fā)行股份購買資產(chǎn)事宜在2008 年度實施完畢，陽壩銅業(yè)20082010 年三個年度實現(xiàn)的凈利潤分別不低于7,124 萬元、8,876 萬元、8,893 萬元?！? 三年前的2008年12月2日，中國證監(jiān)會下發(fā)批復(fù)，%股權(quán)。”王娜向記者表示，“首先，陽壩銅業(yè)的經(jīng)營規(guī)模和盈利能力得到大幅提升，資源儲量持續(xù)擴大，后續(xù)發(fā)展基礎(chǔ)牢固；其次，公司主營業(yè)務(wù)由重組之初單一的銅礦采選向銅、鉛、鋅、黃金、鋰為主等多礦種產(chǎn)品拓展，多金屬布局已經(jīng)初具規(guī)模；另外，公司發(fā)展整體經(jīng)營規(guī)模和盈利能力得到重大提升，發(fā)展勢頭良好。值得一提的是，公司剛增發(fā)收購?fù)瓿傻哪暇┿y茂鉛鋅礦業(yè)?！? 記者還發(fā)現(xiàn)，企業(yè)社會責(zé)任也一直是西部資源并肩而行的工作。 三、 資本運營的注意事項，避免落入陷阱要買到干凈的“殼”。 目前采取的是違規(guī)即終止的做法。一般選擇股市低迷時期?！蓖跄冉榻B，“隨后的青海玉樹地震、甘肅舟曲泥石流災(zāi)害，公司都積極組織了捐款?！? 一家優(yōu)秀的資源型企業(yè)，對現(xiàn)有資源進行開發(fā)利用的同時，去發(fā)現(xiàn)、收購、儲備其他優(yōu)質(zhì)資源尤為重要。自2008年大股東四川恒康將其注入以來，公司已走出資不抵債的困境，并以此為依托，在多金屬的布局方面頻繁出手。經(jīng)過隨后的轉(zhuǎn)送股本。 （3）運營公司，這表明公司完成重組已走過了三個年頭。重組方案包括：綿陽高新向收購人出售人民幣61,627, 元資產(chǎn)，收購人以承接綿陽高新人民幣103,607, 元負(fù)債的形式受讓上述資產(chǎn)，對于承接負(fù)債大于出售資產(chǎn)的差額部分人民幣41,980, 元，收購人對綿陽高新予以全額豁免；綿陽高新向收購人非公開發(fā)行39,088,729 股A 股股份購買收購人所持有的陽壩銅業(yè)100%的股權(quán)。白銀磊聚鑫銅業(yè)有限公司收購綿陽市華力達(dá)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司持有的本公司692 萬股社會法人股，已于2007 年1 月19 日辦理完畢股權(quán)過戶手續(xù)。 資本運營的關(guān)鍵在于能夠以盡可能少的資本，實現(xiàn)對盡可能多的資本的支配。 債權(quán)人保護主要涉及分立債務(wù)分擔(dān)方案，以及通知及公告及程序。 —解散分立：是指一個公司分散為兩個以上公司，本公司解散并設(shè)立兩個以上新的公司。如果相關(guān)公司即不清償債務(wù)或不提供擔(dān)保的，公司不得合并。 我國公司法規(guī)定，對已知的債權(quán)人應(yīng)進行個別通知。債權(quán)人在公司合并中享有的權(quán)利包括知悉權(quán)、異議權(quán)等項權(quán)利。存續(xù)公司應(yīng)當(dāng)?shù)降怯洐C關(guān)辦理變更登記手續(xù)。一般來說，對所有的已知債權(quán)人應(yīng)當(dāng)采用通知的方式告知，只有對那些未知的或者不能通過普通的通知方式告知的債權(quán)人才可以采取公告的方式。公司合并會影響到股東利益，如股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化。編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單合并各方應(yīng)當(dāng)真實、全面地編制此資產(chǎn)負(fù)債表，以反映公司的財產(chǎn)情況，不得隱瞞公司的債權(quán)、債務(wù)。—合并各方現(xiàn)有的資本及對現(xiàn)有資本的處理方法。 —開拓新市場 —開發(fā)新產(chǎn)品 —獲得新技術(shù) —業(yè)務(wù)互補 —要素互補 —市場互補 公司合并能否成功的關(guān)鍵在于公司間的文化整合、組織整合與人員整合。接受合并的公司繼續(xù)存在，并辦理變更登記手續(xù)。第五章 公司的合并、分立與資本運營第一節(jié) 公司的合并 公司合并，是指兩個或兩個以上的公司依照公司法規(guī)定的條件和程序，通過訂立合并協(xié)議，共同組成一個公司的法律行為。8675526971630::自本次可轉(zhuǎn)債第三個計息年度起，如果公司股票在任何連續(xù)三十個交易日的收盤價格低于當(dāng)期轉(zhuǎn)股價格的70%(元):::(元):::當(dāng)本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債未轉(zhuǎn)股余額不足3,000萬元時。轉(zhuǎn)換時間和轉(zhuǎn)換價格是關(guān)鍵。 2. 特征（與國債相比）—風(fēng)險性較大；—收益較高—發(fā)行者與投資者有時具有一定的選擇權(quán)。浮動利率債券：指利率隨市場利率定期變動的債券。 —根據(jù)記名與否，分為記名與不記名公司債； —根據(jù)持有人可否參與公司利潤分配，分為參與公司債券與非參與公司債券； —根據(jù)可否提前贖回，分為可提前贖回和不可提前贖回公司債；—根據(jù)發(fā)行目的，分為： 普通公司債：為擴大經(jīng)營規(guī)模而發(fā)； 改組公司債：為清理債務(wù)而發(fā)，以新債換舊債； 利息公司債：面臨債務(wù)信用危機的公司經(jīng)債權(quán)人同意而發(fā)行的較低利率的新債