【正文】 包括兩名以上的銀行決策層人員。菇驗(yàn)警瓔職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門隸屬予管理委員會(huì)，它們或者是分離的，如分別設(shè)立的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門、信用風(fēng)險(xiǎn)管瑕部門等；或者整合為一個(gè)先整的風(fēng)險(xiǎn)管理部。風(fēng)殮管理囂}{鼴郝門受責(zé)久，麓職責(zé)是保證對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行日常的衡量、監(jiān)控和評(píng)估，有權(quán)迫使信貸人員和交易員不得超越權(quán)限。為了確絳雙殮管理與控制靜有效性，內(nèi)部稽核人員一般在金融產(chǎn)品和金融工兵的創(chuàng)新時(shí)就開(kāi)始介入。二、國(guó)外商業(yè)銀行個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的措施與方法(一)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范與控裁流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)愿指銀行無(wú)力為資產(chǎn)的增加戚負(fù)饋的減少提供融資，即無(wú)法以合理豹戲零啜葭受驥藏以合理的收益交現(xiàn)資產(chǎn)寒滿足繼戶取款、客戶合司豹貸款或其他即時(shí)的現(xiàn)金要求而使銀行邋受損失或引發(fā)危機(jī)的可能性”。quot。1968年，美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)的《住宅及城市發(fā)展法》(Housing and Urban Development)，該法授予政感囂爰按揭協(xié)會(huì)(The Government National Mor￡gage Association)有權(quán)購(gòu)買及收鬃住房按揭貸漱”，標(biāo)志著住房抵押貸漱證券化在全球的開(kāi)始。嗣時(shí)，為羧鑊捷蘸還款給銀行帶來(lái)靛疑愨損失， 銀行一般要求提前還款的借數(shù)人多付6個(gè)月的利息，或多付剩余本金的1％．5％， 作為對(duì)提前還款的懲罰。又如美洲銀行瓣麓定：僚敬天在一定年黻內(nèi)不競(jìng)誨旋箭還款，否粼要支彳寸高額的違約金； 在規(guī)定年限外的期間內(nèi)提前還款，借款人也得額外支付部分利息。國(guó)外保險(xiǎn)業(yè)較為發(fā)達(dá)，保險(xiǎn)品種也較為豐富，銀行在辦理個(gè)人住房貸款時(shí)，一般除要求借款入進(jìn)行信用保險(xiǎn)或保證保險(xiǎn)外，對(duì)抵押物進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)也是基本的要求，以規(guī)避抵押物毀損的風(fēng)險(xiǎn)。在美雪，房地產(chǎn)評(píng)彳吉師必須是通過(guò)“全美評(píng)估師資格委員會(huì)”的職業(yè)資格考試，在州主管部門注冊(cè)，并獲得合法營(yíng)業(yè)執(zhí)照的專業(yè)技術(shù)人員。美國(guó)聯(lián)邦法律規(guī)定，在沒(méi)有任何保險(xiǎn)和擔(dān)保的情況下，貸款價(jià)值比最高不得超過(guò)90％。律師意見(jiàn)書是專業(yè)律師對(duì)產(chǎn)權(quán)狀況的調(diào)查和分析報(bào)告，它將指出值得銀行注意的產(chǎn)權(quán)缺陷。為了保險(xiǎn)和謹(jǐn)慎起見(jiàn)，銀行在審查產(chǎn)權(quán)狀況時(shí)，常需要律師的意見(jiàn)書來(lái)輔證。這種風(fēng)險(xiǎn)層級(jí)化管理運(yùn)作模式效率較低，風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和政策傳導(dǎo)不暢。董事會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任，在總行一級(jí)設(shè)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，全行的首席風(fēng)險(xiǎn)控制宮擔(dān)任這個(gè)委員會(huì)的主席，董事會(huì)授權(quán)首席風(fēng)險(xiǎn)宮和風(fēng)險(xiǎn)管理委員19銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》2。下級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理人員在所管轄的區(qū)域和領(lǐng)域內(nèi)全面監(jiān)控執(zhí)行總行風(fēng)險(xiǎn)管理政策， 包括搭建運(yùn)俸組織，推廣風(fēng)險(xiǎn)管理工具，量化評(píng)估與分析報(bào)告等，以琴|(zhì)l于總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門綜合歸納各區(qū)域、各領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)暴露，進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)整合和對(duì)沖，實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)的積極風(fēng)險(xiǎn)配置。 的要求建立各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)崗位、各個(gè)環(huán)節(jié)的規(guī)章制度，做到有法可依、有章可循；其次，要使部fj崗位職責(zé)適當(dāng)分離，形成不同機(jī)構(gòu)、不同崗位相互制約、相互監(jiān)控的機(jī)制；三是實(shí)行合理的授權(quán)分責(zé)，要根據(jù)個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和要求，賦予各級(jí)人員合理的權(quán)限，建立內(nèi)部“分級(jí)分翻amp。同時(shí)，在制度擬訂過(guò)程中，要加強(qiáng)業(yè)務(wù)交叉部門聞瓣溝通與協(xié)作，避免困溝通不及時(shí)巍出現(xiàn)的管理空自或制度聞的21矛盾，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控制度體系的協(xié)調(diào)一致。三、不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)個(gè)人住房貸款筆數(shù)多、金額小，其風(fēng)險(xiǎn)管理不同與法人貸款，電子化操控依賴性高，現(xiàn)階段商業(yè)銀行必須從建立個(gè)人貸款的電子化操控體系入手，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。根據(jù)要求，零售信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)提供的違約概率(PD)、特定違約損失(LGD)、預(yù)期損失率(E”等關(guān)鍵性指標(biāo)烈將作為計(jì)算資本充足率的重要依據(jù)，并將在零售業(yè)務(wù)的限額管理、組合分析、貸款定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、準(zhǔn)備金管理等方面發(fā)揮著重要的決策支持作用。以中國(guó)工商銀行為例， 目前已實(shí)現(xiàn)了個(gè)人住房貸款前臺(tái)和中后臺(tái)管理部門的分離，明確了中后臺(tái)業(yè)務(wù)管理部f1的職能目標(biāo)(見(jiàn)圖3一1)。(一){；參臺(tái)營(yíng)銷調(diào)查審查環(huán)節(jié)營(yíng)銷、調(diào)查、審 查應(yīng)主要設(shè)置在支行等基層機(jī)構(gòu)，上級(jí)行相應(yīng)設(shè)立營(yíng)銷管理部門，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)前臺(tái)的管理。()中臺(tái)審批環(huán)節(jié)建立專職、專家化的審批人制度，明確審批責(zé)任和義務(wù)，打破原有多人審批負(fù)責(zé)制度下“都負(fù)責(zé)，都不負(fù)責(zé)amp。通過(guò)上述制度模式，可以在貸款調(diào)查和審查實(shí)行人員分離的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)分離，有效規(guī)避機(jī)構(gòu)層頑的操作風(fēng)險(xiǎn)和利益考核目標(biāo)下的道德風(fēng)險(xiǎn)。主要職責(zé)分為貸后監(jiān)督職責(zé)、違約催收職責(zé)、不良清收職責(zé)、貸后監(jiān)測(cè)職責(zé)，主要包括： l、對(duì)轄內(nèi)發(fā)放的個(gè)人住房貸款進(jìn)行貸后監(jiān)督； 對(duì)個(gè)人住房貸款進(jìn)彳亍日常貸后管理； 組織個(gè)人住房貸款貸后檢查； 集中催收個(gè)人住房違約貸款； 組織清收個(gè)人住房不良貸款； 對(duì)貸后資料進(jìn)行熬理并移交。五、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范措施針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)入住房貸款面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)積極借鑒國(guó)外個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，采取具體措施和方法予以規(guī)避和防范。因此必須強(qiáng)化法律制度建設(shè)，切實(shí)保護(hù)商業(yè)銀行合法權(quán)益。的特征。融于目前的司法解釋未對(duì)“假按揭”是否“以非法占有為目的’’做出明確說(shuō)明，造成在此闖題的處理上往往含混不清，建議相關(guān)部門共同研究，盡快針對(duì)“假按揭”出臺(tái)相關(guān)司法解釋。quot。對(duì)此本文認(rèn)為，商品房買賣合同與商品房擔(dān)保借款合同是兩個(gè)獨(dú)立的合同，前者用于規(guī)范商品房買賣關(guān)系和行為，后者用于規(guī)范借貸關(guān)系和行為，借款合同不應(yīng)因購(gòu)房合同被確認(rèn)無(wú)效或撤銷、解除麗被解除。建立較為合理的數(shù)據(jù)模型，通過(guò)對(duì)提前還款各因素的分零廳，計(jì)量其敏感程度，計(jì)算各因素發(fā)生變動(dòng)時(shí)導(dǎo)致的提前還款變化情況，只有這樣才能準(zhǔn)確的衡量提前還款時(shí)銀行發(fā)生的損失程度，并據(jù)此制定合理的損失補(bǔ)償機(jī)制，羈時(shí)合理的調(diào)配資金，減少商業(yè)銀行融于提前還款產(chǎn)生的過(guò)度流動(dòng)性，‘提高盈利水平。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)實(shí)旌整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)管理， 建立分層次的流動(dòng)性儲(chǔ)備體系，將由此產(chǎn)生的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)納入全行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系中?？蛻暨M(jìn)行提前還款也是為了滿足自身流動(dòng)性和收益性的需要，因此 從根本上降低提前還款的風(fēng)險(xiǎn)，必須積極創(chuàng)2R新提供客戶不同流動(dòng)性和收益性相結(jié)合的產(chǎn)品，滿足客戶的不同需要。建立廉價(jià)房市場(chǎng)，切實(shí)降低銀行處置抵押物的社會(huì)成本政府行政主管部f]應(yīng)建立和啟動(dòng)廉價(jià)房市場(chǎng)，迸一步完善廉價(jià)房制度，擴(kuò)大廉價(jià)房供應(yīng)渠道，這樣可以保證當(dāng)客戶違約時(shí)，法院依法判決強(qiáng)制拍賣抵押房產(chǎn)后抵押入有棲息之處，避免了毒此產(chǎn)生憋社會(huì)閥題；同時(shí)提高了資產(chǎn)處置效率， ．． ● 有利于銀行及時(shí)通過(guò)抵押物拍賣等方式收回貸款本息，降低銀行在處置抵押物非專業(yè)性所帶來(lái)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和抵押物風(fēng)險(xiǎn)。建立一套規(guī)范的權(quán)威性中介機(jī)構(gòu)，規(guī)范各種評(píng)估行為 ， 確保評(píng)估行為合法、有效、準(zhǔn)確，對(duì)降低商業(yè)銀行抵押物風(fēng)險(xiǎn)具有重要的意義， 為此現(xiàn)階段應(yīng)著重做好以下幾方面工作：～是進(jìn)一步完善行業(yè)監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范房地產(chǎn)評(píng)估師的執(zhí)業(yè)行為。為此相關(guān)部門應(yīng)做好以下幾方面工作：一是盡快制訂房地產(chǎn)拍賣規(guī)程，從制度層面規(guī)范房地產(chǎn)拍賣規(guī)程，從而為中介機(jī)構(gòu)進(jìn)入市場(chǎng)奠定制度基礎(chǔ)； 二是著手培育和發(fā)展有關(guān)中介機(jī)構(gòu)與房地產(chǎn)拍賣市場(chǎng)，只有參與市場(chǎng)的中介機(jī)構(gòu)增加了，市場(chǎng)才+能夠形成有效競(jìng)爭(zhēng)，并在競(jìng)爭(zhēng)中逐步規(guī)范；三是解決商業(yè)銀行抵押物的合法、快速處置問(wèn)題。借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提出了通過(guò)建立垂直風(fēng)險(xiǎn)管理體系，逐步完善內(nèi)部控制制度，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范措施來(lái)提升我國(guó)商業(yè)銀行的個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)管理水平，降低和化解個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)。1999(12)，25—27 2劉春紅，劉可新，吳晨：《上海市個(gè)人住房抵押貸款違約因素實(shí)證分析》，《上海金融》，2000(1)，32．34 ：’● 2李曜：《壽險(xiǎn)保單質(zhì)押：化解個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)的一種嘗試》，《上海金融》． 2喬志敏，修大鵬：《完稅憑證替代收入證明一降低房貸違約風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑》，《房地產(chǎn)金融》，2004(8)，68—69 2龔懿，熙暉蓉，呂吳煒：《我國(guó)個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)因素分析》，《躕南農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)》。參考文獻(xiàn)l、龔洪文，支lJN：《假按揭的風(fēng)險(xiǎn)及其防范》，《西南金融》，2004，42．43 王劍峰：《貸款人逆向選擇行為與商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)》，《財(cái)經(jīng)研究》， 2003，29(1 1)，21—27 程飛：《個(gè)人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成與防范措施》，《河南財(cái)政稅務(wù)高等專科學(xué)校學(xué)報(bào)》，2001，15(3)，31．33 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切實(shí)強(qiáng)化服務(wù)職能，提高效率，同時(shí)盡快制定和細(xì)化行業(yè)操守，從制度操作層面指導(dǎo)和規(guī)范執(zhí)業(yè)行為。二是針對(duì)露前裔業(yè)銀行監(jiān)管部門要求商業(yè)銀行只能對(duì)主體封頂?shù)纳唐贩堪l(fā)放個(gè)人住房貸款，但商品房銷售主管部f．】在頊謦建設(shè)資金投入25％．50％時(shí)就可發(fā)放預(yù)售許可證，商鱟銀行監(jiān)管部門和商品房銷售主管部門在執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)上不一致的情況，有關(guān)部門應(yīng)進(jìn)一步協(xié)調(diào)相關(guān)政策制度，嚴(yán)格期房銷售政策，提高期房銷售f_】檻，規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)，避29免政策制度不一致造成商業(yè)銀行的抵押物風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)這些產(chǎn)品的選擇，可以有效拓寬客戶斡投資渠道，降低客戶可熊進(jìn)行提翦還款的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)由于管理水平的提高，客戶提前還款后，銀行能夠較快的重新進(jìn)行資金配置，降低過(guò)渡流動(dòng)性帶來(lái)的損失。在充分計(jì)算和衡量影響提前還款各因素基礎(chǔ)上，制定提前還款的手續(xù)費(fèi)征收措施，手續(xù)費(fèi)作為固定費(fèi)用會(huì)直接增加借款人提前還款的成本，同時(shí)對(duì)商業(yè)銀行由此造成的損失具有相應(yīng)的補(bǔ)償，手續(xù)費(fèi)錳收的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)充分考量借款人提前還款的數(shù)額和提前還款的時(shí)問(wèn)，提前還款的數(shù)額越大，提前還款的時(shí)間越早，相應(yīng)的手續(xù)費(fèi)比例越離；同時(shí)提前還款手續(xù)費(fèi)的征收標(biāo)準(zhǔn)也應(yīng)考慮對(duì)業(yè)務(wù)的拓展，征收標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)太高，應(yīng)低于客戶進(jìn)行提前還款后至銀行重新配置資金時(shí)間內(nèi)的利息發(fā)生額。建議高法對(duì)以上司法解釋做出修訂，以保護(hù)銀行合法權(quán)益。二是完善商晶房買賣關(guān)系，切實(shí)保障銀行權(quán)益，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理商品房買賣合同糾紛案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》規(guī)定“因 商品房買賣合同被確認(rèn)無(wú)效或者被撤銷、解除，致使商品房擔(dān)保借款合同的因的無(wú)法實(shí)現(xiàn)，當(dāng)事人請(qǐng)求解除商品房擔(dān)保借款合同的，應(yīng)予以支持。quot。quot。根據(jù)《刑法》第193條中對(duì)金融詐騙罪的規(guī)定，其中“使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同的、使用虛假的證明文件的、使用虛假的產(chǎn)權(quán)證翡作擔(dān)?；蛘叱龅盅何飪r(jià)值重復(fù)擔(dān)保的”均是“假按揭amp。quot。總行、一級(jí)(直屬)分行行使該部fl的管理職責(zé)，上級(jí)行對(duì)下級(jí)行的貸后管理中心業(yè)務(wù)進(jìn)行督導(dǎo)、檢查和質(zhì)量跟蹤監(jiān)測(cè)。審批中心負(fù)責(zé)轄內(nèi)貸款行個(gè)人住房貸款的竄批工作，接受個(gè)人住房貸款管理部門的指導(dǎo)和監(jiān)督；審批中心在授權(quán)范圍內(nèi)具有獨(dú)立的個(gè)人住房貸款竄批權(quán)，對(duì)所審資料的完整性和合規(guī)性負(fù)責(zé)，與此穗對(duì)應(yīng)，貸款行對(duì)借款人借款行為和各項(xiàng)貸款申請(qǐng)資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。制度管理模式，建立專監(jiān)審批機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)貸款審批從崗位分離向機(jī)構(gòu)分離轉(zhuǎn)變，強(qiáng)化審貸分離原則。前臺(tái)專職調(diào)查審查，對(duì)借款人借款行為和各項(xiàng)貸款串請(qǐng)資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。39。因此，～方面，商業(yè)銀行應(yīng)充分利用現(xiàn)有客戶資源和歷史數(shù)據(jù)， 在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，研究、開(kāi)發(fā)易于量化、操作性強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理方法，探索建立信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，并在規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理和操作流程的基礎(chǔ)上完成風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)與風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)的集成，真正發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的預(yù)警功能，提高風(fēng)險(xiǎn)決策效率和準(zhǔn)確度，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和化解能力，全面提升我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力。(二)實(shí)現(xiàn)全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理網(wǎng)絡(luò)體系改變目前商業(yè)銀行的電子化操控平臺(tái)簡(jiǎn)單記錄核算的功能，將個(gè)人貸款的整個(gè)生命周期，從貸款申請(qǐng)、審查、審批、發(fā)放、會(huì)計(jì)核算、貸后監(jiān)督、違約催收、不良清收、賬銷案存等全部納入電子化系統(tǒng) 管理，通過(guò)技術(shù)手段實(shí)現(xiàn)不同環(huán)節(jié)、不同周期的控制要求，從技術(shù)層瑟完全實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制制度要求，減少人為干預(yù)， 提高內(nèi)控制度的控制力度，同時(shí)由于系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了各環(huán)節(jié)的全面控制和無(wú)縫連接， 也鋸確了淺位職責(zé)，提高了管理效率。(四)建立評(píng)價(jià)制度要定期對(duì)內(nèi)控制度實(shí)施情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)內(nèi)控制度有效性、健全性和符合性進(jìn)行測(cè)試，并根據(jù)測(cè)試結(jié)采及時(shí)進(jìn)行修訂和完善，不斷強(qiáng)化內(nèi)控制度管理，將現(xiàn)行的制度要求與相關(guān)制度要求、分散在多個(gè)制度文件中的同一業(yè)務(wù)規(guī)定進(jìn)行整合，標(biāo)明制度之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，及時(shí)清理廢止己過(guò)時(shí)的制度，整合優(yōu)化業(yè)務(wù)流程， 繪制業(yè)務(wù)流程圖：便于業(yè)務(wù)人員進(jìn)行操作，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。管理和“授權(quán)有限”的管理制度，并要求各級(jí)人員對(duì)各自職責(zé)范圍的工作負(fù)責(zé)。(一)加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的建設(shè)● 首先要按照“一個(gè)崗位一套辦法、一個(gè)流程一套制度、一項(xiàng)韭務(wù)一本手翡amp。quot。銀監(jiān)會(huì)要求股份制改革的國(guó)有商業(yè)銀行要“建立規(guī)范的股份制商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)、以科學(xué)、高效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，確保各方獨(dú)立運(yùn)作、 有效制衡’’， “按照集約化經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行機(jī)構(gòu)扁平化和業(yè)