【正文】 商聯(lián)系，及時辦理退貨、換貨手續(xù)。（1）需購的工程設備或補充庫存的材料，應按原定規(guī)格、型號、顏色、價格等要求辦理。（4）大廈酒店更新改造時，計財部應會同工程部、采購部就更新改造項目進行專題協(xié)商，共同制定出改造項目工程設備、材料采購計劃，報大廈酒店領導批準后由采購部購買。 先清點或過磅核對物品數(shù)量是否與到貨單或發(fā)票相符，檢查凈重。其它物品要按定貨封樣和要求由使用部門、驗收員和倉保員拆箱抽樣檢驗，并共同簽字認可。(八)年度預算編制工作規(guī)范預算管理委員會討論初稿，提出修改意見房務部根據(jù)銷售預算、勞動力成本預算、維修費預算，編制各經(jīng)營部門營業(yè)成本、營業(yè)費用、稅金及部門經(jīng)營利潤預算并進行匯總報工作小組。 工作小組召集有關部門，下達管理委員會的修改意見?？偨?jīng)理召集預算管理委員會成員，提出預算大綱及指導思想。工作小組再次匯總修改后的各部門預算，將酒店經(jīng)營總預算及貨幣資金收支預算報預算管理委員會。計劃財務部根據(jù)各部門銷售成本、費用、財產(chǎn)購置預算及庫存控制目標編制采購預算報工作小組。會計核算流程收入核算流程存檔電腦記錄復核其他營業(yè)收入應收單據(jù)應收賬款審核制證解銀行出納賬單營業(yè)報表交款單支票、信用卡現(xiàn)金總臺結賬商場其他銀行回單商務中心 （2）支出核算流程A、現(xiàn)金、銀行符合零星報銷規(guī)定，出納予以報銷現(xiàn)金超零星報銷規(guī)定范圍，由財務預算總監(jiān)核準計劃制證復核收料單資金管理員根據(jù)資金情況開付委或支票原始憑證審核電腦記賬審批手續(xù)存檔退票憑證財務總監(jiān)審核簽字并蓋印鑒章合理合法銀行出納付款B、支票支票申請表核銷存檔章支票正本交申請人支款章支票存根及原始憑證交會計制證財務總監(jiān)審核并蓋印簽章資金管理員根據(jù)資金情況填寫支票總 經(jīng) 理 簽 字財務總監(jiān)簽字申請部門經(jīng)理簽字申請人或部門填寫支票申請表五、計財部工作質量標準（一）、前臺結賬收款工作質量標準嚴格按照工作規(guī)范進行，使大廈各項營業(yè)收入及時收取。確保所兌換外幣計算正確，兌付的人民幣與匯總報表數(shù)額一致。確保編制的各項營業(yè)報表正確。及時檢查和清理應收賬款，采取措施經(jīng)常催討，將壞賬損失降低到最低限度。庫存現(xiàn)金不以“白條”抵庫，不坐支現(xiàn)金。收入現(xiàn)金要仔細辨別真?zhèn)危皇杖胫币灴从袩o身份證登記、大小寫金額是否相符、印鑒是否清晰等。（六）會計核算工作質量標準 會計核算的原始憑證、記賬憑證規(guī)范，符合要求。 票據(jù)、單據(jù)印刷規(guī)范、管理嚴格。 成本、費用分析及時，剖析數(shù)據(jù)化、成本管理審核制度完善。建立必須的定額管理，合理控制庫存物資儲備量，壓縮庫存儲備資金，做到不超儲，不積壓。批量訂貨時，應先與供應商簽訂購銷合同，注明品名、規(guī)格、型號、等級、顏色、數(shù)量、單價、金額、交貨期、交貨地點、方式、質量標準、驗收標準、方法、付款方式等具體條款。 物品驗收入庫后，應將有關票據(jù)交計財部審核后負責統(tǒng)一采供的部門付款。 現(xiàn)金存放不得超過銀行核定的限額。 倉庫內敷設的電線應有鐵質套管，嚴禁使用熒光燈照明，一般物料倉庫用白熾燈加防護罩，煙酒倉庫使用防爆燈，并將電源開關安裝在室外，倉庫的工作人員下班時，就關閉或切斷電源。三、危險物品安全制度使用易燃易爆危險物品的安全要求（2）日用危險物品的使用要求a) 大廈對餐飲所用的卡式爐液化氣罐（固體酒精）和客房使用的火柴，也必須控制采購總量。A、 每次工作結束后，必須切斷電源，每天下班時必須進行防火安全檢查。D、存放場地的照明必須為防爆燈（或白熾燈），電器開關必須安裝在場外，并配備滅火器材。H、保管人員應定期對危險物品的發(fā)放情況進行核對，做到賬物相符。 客人需要使用保險箱時，首先應核對證實是住客以后，方可請客人辦理使用手續(xù)，填寫保險箱記錄卡，并在卡上簽名，然后將保險箱的鑰匙交給客人，由客人親自將需要保管的財物放入箱內并上鎖以后，代為存放和保管。當客人前來領取時，應嚴格按照客人提出的要求辦理開箱手續(xù)，并認真核對簽名，嚴防工作失誤。 貴重物品保險箱由計劃財務部確定專人負責管理。 如在辦理使用手續(xù)時，有兩位或兩位以上的客人同時在保險箱記錄卡的簽名，并說明需要領取時在卡上簽名的客人必須同時在場方可開箱，應請客人在記錄上注明這一要求，并在記錄卡的背面作上醒目的標記。（二）財務內控制度大廈會計人員必須取得從業(yè)資格證，持證上崗。 嚴格銀行帳戶的管理，不得將銀行帳戶出借給外單位。 加強對實物資產(chǎn)的管理，未經(jīng)總經(jīng)理批準不得將實物資產(chǎn)調撥、外借。（2）、使用電腦人員不準向他人泄露電腦中的各項數(shù)據(jù)。（1） 房務部、娛樂部、工程保安部等各部門需用的物品、物資的下一年度計劃，在本年度10月份銷售預算編制后，由各部門提交計劃，計財部擬定方案，編制年度采購預算，經(jīng)總經(jīng)理批準后實施。（2） 采購人員收到自己分管的申購單后要認真歸納、分類整理。 采購項目的審批。 采購項目的購買。（3） 對于需訂貨或供需雙方認為必須簽約的經(jīng)濟活動，先要與供應商洽談有關業(yè)務細節(jié)。（1） 無論是采購人員自提還是供應廠商送貨，貨到大廈后，必須首先與倉庫驗收人員聯(lián)系，不允許采購人員或供應廠商直接將貨物交與所需部門。（5） 開好的驗收單，由驗收員送交使用部門簽字。（1） 對一些技術性強，或有特殊要求的采購項目，采供部可以邀請有關部門相關人員會同購買。物資入庫 (1)、所有物資必須進行驗收，驗收合格后方能入庫，驗收所使用的計量工具應符合計量的要求，未經(jīng)驗收或檢驗不合格的物資，倉管員有權拒絕入庫；未經(jīng)正當手續(xù)不得從倉庫提取物資，倉管員有權拒絕發(fā)貨。物資保管 (1)、倉庫保管員對所管理的物資有保管、保養(yǎng)、監(jiān)督和檢查的責任，嚴格執(zhí)行物資的收、 發(fā)、領、退、管等規(guī)定，嚴格履行倉管員崗位職責。 (5)、對報損待處理的物資做好實物保管外，并登記收發(fā)備查帳，入庫、領用參照財產(chǎn)物資管理制度。（五）成本管理制度成本管理的基本任務：通過以部門為成本中心的計劃預算、檢查控制、歸集核算和分析考核，達到反映經(jīng)營管理成果，探索降低成本費用途徑，提高經(jīng)濟效益之目的。正確、完整、及時地歸集成本費用，按成本費用開支范圍和核算規(guī)范，運用規(guī)定的成本計算方法核算成本。各部門負責人對本部門的成本費用負責，總經(jīng)理對大廈的經(jīng)濟效益負責(2)各部門成本費用管理工作受計財部部監(jiān)督指導，負責在授權范圍內行使成本費用否決權。各項有關費用不得提前或延期列支出。成本。（3）根據(jù)大廈行業(yè)的經(jīng)營服務特點，以及加強經(jīng)濟核算的要求，制定切實可行的成本計算方法，以利于正確、真實地反映成本水平，提供決策依據(jù)。 成本核算的基本原則:（1）按照權責發(fā)生制原則計算成本。進行成本考核，調動員工參與成本管理的積極性。成本管理的具體任務是：（1） 認真進行成本預算，緊密結合營收增減情況編制各部門與全大廈的成本費用計劃，據(jù)此作為成本管理的依據(jù)。（7）、倉管員要對倉庫場地定期清潔，對物品定期整理，確保倉庫場地和物品的整潔。(3)、倉庫保管員應掌握了解庫存物資的儲存期限，按先進先出的原則發(fā)貨，防止物資時久變質，凡超過規(guī)定存放時間的食品原料必須經(jīng)過質檢組（由廚師長、成本主管、倉管員三人組成）的檢測后才能作出處理。 (3)、被驗物資的品種、規(guī)格、質量、數(shù)量、包裝必須與隨貨憑證、入庫單相符，包裝定型產(chǎn)品應標明生產(chǎn)廠家名稱、廠址、商標、生產(chǎn)日期、保質期限、質量標準、包裝規(guī)格等，嚴禁“三無”產(chǎn)品入庫。若確有個別緊急需求，須經(jīng)有關授權人批準后，由所需部門自行購買，在有關授權人監(jiān)督下收貨，于次日及時補辦申購、審批、收貨手續(xù)。（6） 所有進貨如發(fā)現(xiàn)與品名、規(guī)格、質量、數(shù)量不符時，驗收員有權拒收，并向倉庫領班或計財部經(jīng)理報告。（3） 各項進貨均由倉庫按收貨憑證進行驗收，物資到貨需倉庫驗收員、使用部門二人同時驗收，根據(jù)收貨憑證，發(fā)票，核對貨物的品名、規(guī)格、價格、質量、數(shù)量、金額是否一致，貨物驗收合格后即開出驗收入庫單并簽字，所有進貨均應過磅點數(shù)。 采購物資的驗收。（1） 經(jīng)審批簽字的申購單返回采供組后，經(jīng)統(tǒng)一登記后落實到各采購員實施購買，所有購買活動必須依據(jù)有效訂單規(guī)定的項目、數(shù)量、價格、時限、供應廠商及其他要求進行。（1） 預算內物品采購申購單經(jīng)倉庫領班、采供主管、計財部經(jīng)理簽字后為有效訂單。（3） 供應廠商的優(yōu)惠、折扣、贈送、回扣等必須歸大廈所有，并在報價中注明。 采購物資的擇商和價格管理，采購物品堅持貨比三家，嚴格價格控制。 （4）、 限制一般工作人員看夜審報表。1 為了保障大廈財產(chǎn)不受侵犯，保證有關人員的廉潔，要嚴格財務收支兩條線的制度。 計財部應加強對各營業(yè)口的營業(yè)款的管理，各部門不得以屬于大廈收入的現(xiàn)金私設小金庫。 加強內部稽核制度，總出納不得兼任稽核，會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。1 客人丟失了保險箱的鑰匙，應立即告知大堂，由大堂副理按照保險箱鑰，客人填寫前廳部專為此印制的撬開保險箱委托書，并當著客人的面，在大堂副理和保安人員在場的情況下，請工程部指派人員撬開，請客人取回箱內財物；由于客人自己的疏忽，導致保險箱撬開損壞，應按撬開保險箱委托書的規(guī)定，請客人支付一定的賠償費用。 客人使用保險箱期間，每次開箱前，應先請客人在保險箱記錄卡的背頁領取記錄欄內，填寫領取日期和時間，并請客人簽名，經(jīng)核對無誤后，方可讓客人開箱。 保險箱的外鑰匙嚴禁帶出店外和私自配制，空關的保險箱鑰匙要集中存入在保險箱內。非本人前來開箱應婉言拒辦。 B、保管人員要定期盤核危險物品的庫存量，并及時與物品采購員取得溝通，共同控制好存放的數(shù)量。F、工作結束后必須切斷電源。B、存放場地必須具備陰涼、通風、抗高溫的條件。b) 使用部門要當天的用量為準，原則上用多少領多少。 物料倉庫存放的各類物品應建立賬冊，定期盤點，做到賬物相符，發(fā)現(xiàn)短缺立即報告。 支票、票證和憑證的管理，堅持檢驗復核制度，支票和印章應存放在保險箱和保險柜內，嚴禁使用空白支票。 存放現(xiàn)金必須使用保險箱，并專人專管。對專業(yè)要求高的物品采購時，應會同使用部門共同實施采購任務。（九）采購工作質量標準嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的大廈采購計劃，并按計劃要求按時、按質、按量完成采購任務。 實行財產(chǎn)歸口分級管理，各使用部門登記財產(chǎn)的明細賬（部門二級賬、班組三級賬）,客房部實行一房一卡，對財產(chǎn)的新增、調撥、轉移、出租、報廢、清理等按規(guī)定辦理手續(xù)，及時登賬，做到手續(xù)齊全、管理有序。（七）成本控制工作質量標準核算正確、數(shù)據(jù)真實，賬物相符、賬賬相符、賬表相符。 會計報表、統(tǒng)計報表數(shù)出一處，及時準確、表賬一致。 按月核對與銀行存款余額是否相符，銀行未達款項及時核對入賬。 現(xiàn)金、銀行付款手續(xù)完備并在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”章。保證應收賬款賬戶的總賬、明細賬以及余額賬賬相符。正確反映收入折扣數(shù)，對不符合手續(xù)的折扣、免費項目查明原因、如實反映。（三）收入審計工作質量標準嚴格審查各項營業(yè)收入，確保所收款項正確。確保所收款項與開出的發(fā)票、填報的營業(yè)報表相一致。注：上虛框為年度經(jīng)營預算（包括GOP前和GOP后），下虛框為年度有關資金支出預算。計劃財務部根據(jù)業(yè)主要求，編制非經(jīng)營費用支出報預算工作小組。工程部、行政管理部門、營銷部根據(jù)銷售預算及費用控制目標，編制能源消耗、市場推廣、管理財務費用預算報工作小組。工作小組綜合平衡后將銷售預算、勞動力成本預算、維修費預算下發(fā)有關部門?？偨?jīng)理召集各部門經(jīng)理推出下年度的經(jīng)營目標（GOP前），明確各飯店的經(jīng)營計劃、方針及設想。 符合數(shù)量和質量標準的物品，由驗收員填寫驗收單，價格根據(jù)采購報價單填寫，倉保員收貨時根據(jù)發(fā)票和驗收單復核實物，按規(guī)定辦理領用手續(xù)。 包裝的食品要檢查是否注明生產(chǎn)廠家、場址、生產(chǎn)日期、保質期限、質量標準、包裝規(guī)格及等級等。驗收員在驗收員在驗收時發(fā)現(xiàn)材料、設備同采購計劃中的品名、型號、數(shù)量、價格、質量有問題，物品采購員應與供應商聯(lián)系，及時辦理退貨、換貨手續(xù)。 （2）、新品種設備、材料的采購，采購部應會同工程部同供應商聯(lián)系洽談，得到工程部認可，并取回樣品（樣本），經(jīng)采購部上報財務總監(jiān)批準后采購。采購部根據(jù)采購計劃的要求，進行市場調研，比較供應商所提供的工程設備、材料的價格、質量，每項工程設備、材料均應堅持貨比三家的規(guī)定進行比較選擇，以保證工程設備、材料的供貨安全、價平物美。（4）對大批量或高檔物品的采購及新品種采購，采購部經(jīng)理應參與采購工作，并對其質量、價格加以控制。（1）需購物品是大廈酒店已確認或補充庫存的，應按原定規(guī)格、型號、顏色、價格等要求辦理，并到原定供應商處按質、按量、按時購進。驗收員在驗收時發(fā)現(xiàn)食品同采購計劃中的品名、規(guī)格、數(shù)量、價格、質量有問題，食品采購員應與供應商聯(lián)系，及時辦理退貨、換貨手續(xù)。采購時應同供應廠商簽定合同或協(xié)議，注明品名、規(guī)格、等級、數(shù)量、價格、交貨方式、交貨地、交貨期以及驗收、付款等具體條款。采購部應根據(jù)采購計劃的要求，進行市場調研，比較供應商所提供食品的質量和價格，每項采購均應堅持