【正文】 批外還要報(bào)集團(tuán)公司總裁審批； 已審批過的費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請書，轉(zhuǎn)到各公司財(cái)務(wù)主管簽閱后，交由出納辦理付款手續(xù)；如公司沒有另設(shè)財(cái)務(wù)主管，則直接返回到出納處辦理付款手續(xù)； 出納付款前核對各原始票據(jù)，并復(fù)核付款金額，正確無誤后將相關(guān)款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人，同時將已付款的原始票據(jù)加蓋付訖章，并將已編號的費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請書存檔保管；第六條：薪資獎金的審批權(quán)限與程序： 薪資獎金在年度預(yù)算額度內(nèi)的，每月未人力資源部專人負(fù)責(zé)核算，然后送交財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部審核無異議后，送各公司總經(jīng)理審批后，發(fā)放當(dāng)月薪資獎金； 人力資源部門應(yīng)將總經(jīng)理鑒署的所有員工的薪資結(jié)構(gòu)表、薪資調(diào)整表，加班表等與工資計(jì)算相關(guān)的資料原件報(bào)備財(cái)務(wù)部存檔； 超過年度預(yù)算額度的薪資獎金報(bào)集團(tuán)總部追加預(yù)算后方可發(fā)放； 在公司總經(jīng)理授權(quán)范圍外的薪資調(diào)整應(yīng)報(bào)集團(tuán)總部審批。二、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)各部門員工（包括部門經(jīng)理）因業(yè)務(wù)需要招待賓客，應(yīng)事先填制《禮品/業(yè)務(wù)招待申請表》（見附表四），詳細(xì)填寫招待對象、預(yù)計(jì)金額及時間，一事一單，不得與其他費(fèi)用項(xiàng)目混合報(bào)銷。 因工作需要，公司已經(jīng)為其配備專用車輛的部門經(jīng)理或員工，原則上不允許報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，特殊情況須由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可。 凡出差到異地超過半個月以上的，按本出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的80%報(bào)銷，超過一個月以上的，按長期外派人員待遇報(bào)支。 如出差人員由接待單位提供食宿的，交通費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷，其它補(bǔ)貼取消。 因公出差發(fā)的郵資、電話費(fèi)（因業(yè)務(wù)而發(fā)生的）、行李寄存費(fèi)，必須在票據(jù)上注明原因一同報(bào)銷。1 出差人員乘坐交通工具、住宿標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依各地公司具體情況而定。 2. 不含項(xiàng)目總經(jīng)理相關(guān)費(fèi)用。建立綜合開發(fā)核算體制，搞好經(jīng)濟(jì)核算，降低開發(fā)建設(shè)費(fèi)用。第四條 成本開支的帳戶管理 本制度所規(guī)定的成本開支原則上必須從大帳戶列支。2． 所有成本開支的付款都應(yīng)嚴(yán)格按照合同條款執(zhí)行，不得提前預(yù)付或超付款項(xiàng)；3． 集團(tuán)下屬各房地產(chǎn)開發(fā)公司自行采購的材料、設(shè)備（甲供料），要有驗(yàn)收報(bào)告，并附有規(guī)劃設(shè)計(jì)部、工程部、成本合約部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的聯(lián)合簽名（簽單格式由集團(tuán)工程部制定）a) 需驗(yàn)收后支付的工程款，要附有驗(yàn)收報(bào)告并有規(guī)劃設(shè)計(jì)部、工程部、成本部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的聯(lián)合簽名（簽單格式由集團(tuán)工程部制定）b) 支付精裝修項(xiàng)目工程尾款時，要有權(quán)威機(jī)構(gòu)的環(huán)境衛(wèi)生檢測報(bào)告c) 支付最后一筆項(xiàng)目工程款時，應(yīng)審查工程款發(fā)票是否包含保修金，未含保修金的不予支付。第八條 超出預(yù)算外的成本開支應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司追加預(yù)算額度后，方可按上述程序?qū)徟?，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項(xiàng)。 項(xiàng)目公司若在保修期限內(nèi)發(fā)生自行維修項(xiàng)目或物業(yè)代修項(xiàng)目，應(yīng)向承包單位采用事先書面通知，事后書面告知（含維修項(xiàng)目內(nèi)容、費(fèi)用清單），此類書面文件應(yīng)歸檔保留作質(zhì)保金/尾款支付時的扣款依據(jù)。財(cái)務(wù)章由該公司會計(jì)保管，法人章分大小賬戶管理，其中大帳戶由集團(tuán)總裁授權(quán)予專人保管，小帳戶由所授權(quán)的各公司總經(jīng)理保管，出納章由公司出納本人保管，不準(zhǔn)1人同時保管兩枚印鑒章，印鑒保管人臨時出差時必須向財(cái)務(wù)主管報(bào)告?zhèn)浒福善渲付ㄎ腥舜?。第七條 對于公司未使用的賬戶應(yīng)及時辦理銷戶手續(xù)，并按開戶的程序進(jìn)行審批；第八條 各公司財(cái)務(wù)主管在年度報(bào)表編制中應(yīng)將本公司所有的銀行帳戶的資料填入銀行賬戶的匯總表（見附表2），并向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)備； 如銀行帳戶的情況發(fā)生變化，應(yīng)及時調(diào)整匯總表的信息并及時報(bào)備。表一開設(shè)銀行賬戶申請書申請部門申請人開戶公司開戶原因開戶銀行賬戶性質(zhì)備注總經(jīng)理意見財(cái)務(wù)總監(jiān)意見集團(tuán)董事長意見 年 月 日銀行帳戶匯總表編制單位：年 月 日附表二序號開戶銀行銀行帳號帳戶性質(zhì)開戶時間主要用途備注復(fù)核：制表：XX集團(tuán)票據(jù)管理制度第一條 目的為完善XX集團(tuán)的各類票據(jù)的管理，杜絕由于票據(jù)管理不當(dāng)而可能導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失，特制定本制度。7． 出納人員在離崗期間，除財(cái)務(wù)部指定的人員之外，不得將票據(jù)移交給他人；8． 財(cái)務(wù)人員在收到支票、本票或匯票，在開立收據(jù)或發(fā)票時，應(yīng)在收據(jù)或發(fā)票上注明票據(jù)的形式、開票人和票據(jù)號碼等事項(xiàng)。主管會計(jì)購回發(fā)票和收據(jù)后，作為保管責(zé)任人，應(yīng)設(shè)置專用登記本，及時登記號碼和數(shù)量，并放置保險箱妥善保管。 每月發(fā)票領(lǐng)用人填寫《發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表》（見附表），并由主管會計(jì)審核，雙方確認(rèn)簽字，按年裝訂成冊，妥善保管。 已作廢的票據(jù)，不得缺少聯(lián)次，各聯(lián)次都要加蓋“作廢”印章后，與原發(fā)票存根聯(lián)一并妥善保存、備查。 加強(qiáng)對主管會計(jì)、內(nèi)部出納人員和現(xiàn)場收銀員等涉票人員進(jìn)行培訓(xùn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理考核后上崗。 財(cái)務(wù)報(bào)表類，包括：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會計(jì)報(bào)表、附表、電算化盤片、附注及文字說明等。 對每年形成的會計(jì)報(bào)表、會計(jì)帳簿，經(jīng)核對無誤后，按年裝訂成冊，并按規(guī)定編制歸檔號碼。 財(cái)務(wù)部為會計(jì)檔案主管部門，負(fù)責(zé)建立和健全會計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度。 會計(jì)檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類。 會計(jì)檔案應(yīng)妥善保管、存放有序、查找方便，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。 公司內(nèi)查閱會計(jì)檔案要按規(guī)定辦理手續(xù)。第六條 會計(jì)檔案的移交由于會計(jì)人員的變動或會計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等，會計(jì)檔案需要移交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接交人簽字或蓋章。第八條 會計(jì)檔案保管期限檔案名稱 保管期限會計(jì)憑證類：（1）原始憑證、記賬憑證。 15年 其中，現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 永久 其他類： （1）會計(jì)檔案保管清冊及銷毀清冊； 永久 （2）財(cái)務(wù)成本計(jì)劃： 3年 （3）主要財(cái)務(wù)會計(jì)文件、合同、協(xié)議； 永久 （4） 公司規(guī)定的付款申請的附屬單據(jù)（如驗(yàn)收單、8年，工程簽證 單等）。為強(qiáng)化XX集團(tuán)各類財(cái)務(wù)報(bào)告在財(cái)務(wù)管理中的種要性，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的及時、準(zhǔn)確、完整、有效，特制定本制度。（2） 第二類是企業(yè)內(nèi)部管理及財(cái)務(wù)報(bào)告。第三條 編制財(cái)務(wù)報(bào)表的注意事項(xiàng)1. 各公司必須按照企業(yè)內(nèi)部管理要求，定期編制財(cái)務(wù)分析。未經(jīng)復(fù)核的報(bào)表不得上報(bào)，上報(bào)的各種會計(jì)報(bào)表應(yīng)由會計(jì)主管制表、復(fù)核人員簽章，并加蓋公章。4個工作日內(nèi)編報(bào)完整的財(cái)務(wù)報(bào)表與附表。通過對資產(chǎn)負(fù)債表中的年初數(shù)和期末數(shù)的數(shù)據(jù)比較及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)比較，綜合反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況結(jié)構(gòu)及經(jīng)營成果能力，包括企業(yè)償債能力、經(jīng)營能力及盈利能力。 企業(yè)成本開支明細(xì)分析，按照房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)成本的六大類詳細(xì)編制公司每個項(xiàng)目成本發(fā)生額的本月數(shù)以及累計(jì)發(fā)生額，對項(xiàng)目成本的實(shí)際開支狀況結(jié)合工程進(jìn)度和預(yù)算計(jì)劃方案進(jìn)行比較分析。 貸款明細(xì)表，詳細(xì)列示貸款銀行名稱、合同號、金額、利率、期限、到期歸還日、分期還本、到期一次償還、擔(dān)保單位及抵押物等，有助于公司合理統(tǒng)籌安排資金。1 固定資產(chǎn)累計(jì)折舊明細(xì)表，全面反映企業(yè)固定資產(chǎn)的原值、累計(jì)折舊及凈值的結(jié)構(gòu)變動及使用狀況。 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。第三條 匯總方式 各公司的資金日報(bào)表及銷售統(tǒng)計(jì)日報(bào)表于每天下班前以電郵或傳真的方式。第五條 本制度之修改須經(jīng)董事會討論、批準(zhǔn)。第三條 合同管理的一般規(guī)定 各公司所有經(jīng)濟(jì)合同在簽訂之后（含銷售合同）應(yīng)及時將合同原件報(bào)備公司財(cái)務(wù)部。 經(jīng)濟(jì)合同是財(cái)務(wù)部收付款的重要依據(jù)，對于合同項(xiàng)下的款項(xiàng)收支，主辦會計(jì)應(yīng)嚴(yán)格審核，按合同辦理。 公司審計(jì)部門對經(jīng)濟(jì)合同的保管，合同的履約情況進(jìn)行不定期的審核，審核結(jié)果作為財(cái)務(wù)人員績效考核的重要內(nèi)容。 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)財(cái)務(wù)部XX集團(tuán)印鑒管理制度第一條 為了加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制，明確各類印章管理職責(zé)分工，維護(hù)公司資金財(cái)產(chǎn)安全，特訂立本制度。 企。 企業(yè)發(fā)票專用章，用于對外開立各類收據(jù)和發(fā)票使用。對合同的履約情況進(jìn)行跟蹤了解； 參與合同糾紛的調(diào)解、仲裁、訴訟準(zhǔn)備及善后工作； 對合同違約或超進(jìn)展付款的情況應(yīng)及時向公司管理層匯報(bào)。 合同外借程序：財(cái)務(wù)部所有的合同原件一般不得外借，如遇特殊情況外借的，須由經(jīng)辦人員提出申請，注明用途、出借日期及歸還日期，經(jīng)部門經(jīng)理及公司總經(jīng)理同意后，方可外借。 各公司主辦會計(jì)為該公司所有經(jīng)濟(jì)合同的保管責(zé)任人，對所保管的合同負(fù)全部責(zé)任