《福建御窯珍瓷公司日常財務管理規(guī)章制度》(文件)
【正文】 產制造業(yè)原料及輔助材料倉庫貨物出庫必須提供并審核的內容有： 1）經公司領用部門負責人審批簽字，同時有開單、領料簽字的“領料單”，在對“領料單”內容審核無誤后按 照數量給予發(fā)出材料。 自制產成品的完工入庫按照包裝車間“產成品入庫單”進行審核，確保單證數量與實物數量相符。 （四）出現“庫存盤點表”賬實不符的處罰規(guī)定： 對存貨管理直接責任人和存貨報表編制責任人的處罰。 五、與生產經營有關款項的結算與支付 采購貨款結算必須按照增值稅一般納稅人的規(guī)定提供增值稅 發(fā)票，其它屬于與生產經營有關的費用必須提供合法的發(fā)票，支付采購貨款及與生產經營有關的款項遵守內部控制制度的審批流程；貨款支付方式按照合同約定或遵守本公司發(fā)布的《現金管理制度》。 。 本通知自 20xx 年 1 月 1 日起實施。 德化總部的部門主管（子公司總經理）監(jiān)管責任的處罰。 每月的最后一天作為定期對各類存貨進行實地清查和盤點的日期，各公司本部倉庫和分支機構倉庫的保管員（或存貨實物管理責任人）必須及時組織對本部門的存貨進行盤點，由財務部的報表編制人對盤點后的存貨賬實進行核 對，及時發(fā)現并掌握存貨的滅失、損壞、變質和長期積壓等情況；如存貨發(fā)生盤盈、盤 本資料來自 虧的，應查明原因，分清責任，并及時報告有關部門審批處理。 3）大宗原材料瓷土的耗用，領用部門負責人應建立“原材料領用登記表”，月末匯總并開具“領料單”，經審核、審批后報送財務部會計。 （三）存貨賬實相符的日常管理要求： 原料及輔助材料、外購產品、商品調撥等驗收入庫的單證驗收和貨物驗收必須提供并 審核的內容有： 1）經審核、審批的“采購計劃”或“采購訂單”； 2）經供應商簽字、蓋章的“送貨單”； 3）經本公司質管部門簽字的 《采購貨物 質量驗收報告單》 ； 4）以重量驗收的地磅簽字的“過磅單”； 5）經生產主管審批補辦的臨時“請購單”和“領料單”。 （六）社會保險費 人力資源部負責對符合參加社會保險條件的員工進行審核，經總經理審批后執(zhí)行； 員工參加社會保險的工資基數以當地最低參保標準為基數，每月在工資發(fā)放表中直接扣除應由個人承擔的部份，由財務部門負責申報和繳納。 公司當月餐費實際支出以“固定 餐費標準扣減已領取餐費補貼的用餐數 平均每餐費用” 計算餐費。 逐步推行辦公自動化系統(tǒng)，實行網上簽字、審批或傳送資料，由網絡部加緊系統(tǒng)軟件的采購與應用。 進一步明確五天銷售公司業(yè)務招待費的報銷標準及列支范圍，根據公司經營規(guī)模及業(yè) 務開展需要，核定當期業(yè)務招待費占不含稅主營業(yè)務收入比例為 %（其中：有設 立分公司的可按 %以內預算與安排支出）；業(yè)務招待費開支范圍包括：餐飲費用、娛樂活動費用、煙茶酒及飲料及低于 1000 元以下的公關費等。由辦
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