【正文】 應稅勞務的進項稅額[客商]22210107轉出多交增值稅　[客商]222102未交增值稅　[客商]222103應交營業(yè)稅　[客商]222104應交城市維護建設稅　[客商]222105應交教育費附加　[客商]222106應交地方教育費附加　[客商]222107應交堤防費　[客商]222108應交個人所得稅　[客商]222109應交企業(yè)所得稅　[客商]222110應交土地增值稅　[客商]222111應交車船使用稅　[客商]222112應交房產(chǎn)稅　[客商]222113應交土地使用稅　[客商]222199應交其他稅　[客商]2231應付利息　[客商]2232應付股利　[客商]2241其他應付款有對應明細科目的，不要計入“其他應付款——其他”　224101應付單位限外部單位[部門][供應商]22410101應付保證金　[部門][供應商]22410102應付房屋租賃費　[部門][供應商]22410103應付押金　[部門][供應商]22410199應付其他代收代付款項（如代收保險賠款）[部門][供應商]224102應付個人　[部門][人員]22410201風險抵押金輔助要對應到個人[部門][人員]22410299其他　[部門][人員]224103代扣代繳個人款從員工個人工資中代扣代繳的款項　22410301應付住房公積金代扣代繳的住房公積金　22410302應付社會保險費代扣代繳的社會保險費　22410303應付工會經(jīng)費代扣代繳的工會經(jīng)費　22410304應付防汛費代扣代繳的防汛費　22410305應付檔案管理費代扣代繳的代理和派遣人員檔案管理費　22410306應付房屋租金物業(yè)費代扣代繳的職工房屋租金、物業(yè)管理費　22410399應付其他　224104應交財政非稅收入　　224199其他　　2301預提費用　[部門]230101預提傳輸覆蓋費　[部門]230199預提其他費用　[部門]2401遞延收益應收或收到的與資產(chǎn)相關的政府補助應收或收到的與收益相關的用于補償企業(yè)以后期間的相關費用或損失的政府補助與收益相關用于補償公司已發(fā)生的相關費用或損失的政府補助在“營業(yè)外收入”科目核算售后回租融資租賃融資額與資產(chǎn)出售額之間的差異[遞延項目]2501長期借款　　250101工商銀行　　250102中國銀行　　250103招商銀行　　250104交通銀行　　250105興業(yè)銀行　　250106華夏銀行　　250107平安銀行　　250108建設銀行　　250109農(nóng)業(yè)銀行　　250110民生銀行　　250111光大銀行　　250112中信銀行　　250113浦發(fā)銀行　　250114國家開發(fā)銀行　　250115中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行　250116中國進出口銀行　　250117漢口銀行　　250118湖北銀行　　250119湖北郵政儲蓄銀行　　2502應付債券　[金融資產(chǎn)]250201面值　[金融資產(chǎn)]250202利息調整　[金融資產(chǎn)]250203應計利息　[金融資產(chǎn)]2701長期應付款應付融資租入固定資產(chǎn)的租賃款以分期付款方式購入固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)發(fā)生的應付款項[供應商]2702未確認融資費用　[供應商]2711專項應付款取得政府作為臺（集團）所有者投入的具有專項或特定用途的款項[補助類型]2801預計負債包括對外提供擔保、未決訴訟、產(chǎn)品質量保證、債務重組義務、虧損性合同以及固定資產(chǎn)棄置義務等產(chǎn)生的預計負債[預計負債]2901遞延所得稅負債　　三、所有者權益類4001實收資本（股本）　　400101國家資本　　400102法人資本　　40010201國有法人資本　　40010202非國有法人資本　　400103外商資本　　400104個人資本　　4002資本公積　　400201資本（股本）溢價　　400202其他資本公積　　40020201接受現(xiàn)金捐贈　　40020202接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準備　　40020203股權投資準備　　40020204撥款轉入收到國家撥入的專門用于技術改造、技術研究等的撥款項目完成后，按規(guī)定轉入資本公積的部分　40020205外幣資本折算差額　　40020206資產(chǎn)評估增值準備　　40020207被投資單位所有者權益其他變動　　40020208股份支付　　40020299其他　　4101盈余公積　　410101法定盈余公積　　410102任意盈余公積　　4103本年利潤　　4104利潤分配　　410401提取法定盈余公積　　410402提取任意盈余公積　　410403應付現(xiàn)金股利或利潤　　410404轉作股本的股利　　410405盈余公積補虧　　410406未分配利潤　　四、成本類5001生產(chǎn)成本只核算短期內(nèi)不播出的自制節(jié)目（如紀錄片）產(chǎn)生的生產(chǎn)成本日常節(jié)目產(chǎn)生的成本不再通過本科目核算，直接計入“主營業(yè)務成本”科目[部門][節(jié)目]500101職工薪酬　[部門][節(jié)目]50010101工資　[部門][節(jié)目]5001010101基本工資崗位工資、薪級工資[部門][節(jié)目]5001010102月度績效工資　[部門][節(jié)目]5001010103年終績效工資[部門][節(jié)目]50010102獎金含所有類型的獎金，如考勤獎、保安安全獎（不再計入“保安費”）、技術安全播出獎、行車安全獎勵（不再計入“車輛費用”）、一次性獎勵、年度先進個人獎、突出貢獻獎、目標考核獎等[部門][節(jié)目]50010103加班費　[部門][節(jié)目]50010104職工福利費　[部門][節(jié)目]5001010401編內(nèi)在職職工醫(yī)療費　[部門][節(jié)目]5001010402伙食補貼　[部門][節(jié)目]5001010403通訊補貼要扣個人所得稅，稅后發(fā)放金額保持與原發(fā)放金額不變（根據(jù)原發(fā)放金額，倒推稅前金額）[部門][節(jié)目]5001010404交通補貼不通過報票形式的交通補貼，報票部分在“公務費用（業(yè)務費用）——交通費”核算[部門][節(jié)目]5001010405取暖降溫費　[部門][節(jié)目]5001010499其他福利費過節(jié)費慰問費、撫恤金安家費、困難補助獨生子女費、子女醫(yī)療費、子女學費、計劃生育獎生日補助探親路費注意以上跟職工福利相關的支出不要計入“職工薪酬——其他職工薪酬”[部門][節(jié)目]50010105社會保險費不再分明細[部門][節(jié)目]50010106補充保險　[部門][節(jié)目]5001010601補充養(yǎng)老保險　[部門][節(jié)目]5001010602補充醫(yī)療保險　[部門][節(jié)目]50010107住房公積金　[部門][節(jié)目]50010108工會經(jīng)費　[部門][節(jié)目]50010109職工教育經(jīng)費業(yè)務培訓所發(fā)生的聘請教授勞務費、場地租用費、資料費以及參加培訓發(fā)生的差旅費等[部門][節(jié)目]50010110辭退福利　[部門][節(jié)目]50010111股份支付　[部門][節(jié)目]50010199其他職工薪酬值班費、早晚班補助津貼（安保人員）[部門][節(jié)目]500102業(yè)務費用　[部門][節(jié)目]50010201辦公費辦公用品辦公電腦配件、耗材、接線板，不要計入“維修維護費——設備維護費”清潔用品報刊雜志、圖書資料印刷費郵寄費勞保用品不達固定資產(chǎn)標準的辦公家具購置費不在本科目核算，計入“低值易耗品攤銷”科目[部門][節(jié)目]50010202車輛費用只核算自有車輛的相關費用分明細核算[部門][節(jié)目]5001020201車輛燃料費汽油、柴油等燃料費[部門][節(jié)目]5001020202車輛保險費保險費[部門][節(jié)目]5001020203車輛維修費修理及材料費[部門][節(jié)目]5001020204車輛過路過橋費過路過橋費[部門][節(jié)目]5001020299車輛其他費停車費洗車費車輛裝飾費[部門][節(jié)目]50010203交通費的士費租車費，注意租車費不要計入車輛費用報票部分的交通補貼[部門][節(jié)目]50010204誤餐費加班誤餐、副食、食品、節(jié)目人員盒飯等[部門][節(jié)目]50010205住宿費核算內(nèi)容，如嘉賓、演職人員住宿費以下情況發(fā)生的住宿費不計入本科目：（1）員工出差發(fā)生的住宿費，計入“差旅費”科目（2）因會議發(fā)生的住宿費，計入“會議費”科目（3）因培訓發(fā)生的住宿費，計入“職工薪酬——職工教育經(jīng)費”科目（4）因出國出境發(fā)生的住宿費，計入“出國出境費”科目[部門][節(jié)目]50010206差旅費國內(nèi)出差發(fā)生的交通費、住宿費、出差補貼等因參加會議、培訓發(fā)生的差旅費分別計入“會議費”、“職工教育經(jīng)費”[部門][節(jié)目]50010207出國出境費出差港、澳、臺及其他國家所發(fā)生的交通費、住宿費、出差補貼、辦證費等需臺長簽批[部門][節(jié)目]50010208通訊費辦公電話費寬帶費業(yè)務人員的手機通訊費通訊補貼不在本科目核算，計入“職工薪酬——通訊補貼”[部門][節(jié)目]50010209會議費因參加會議發(fā)生的差旅費計入本科目[部門][節(jié)目]5001020901本單位承辦會議費場租、資料印刷、茶水等會議費用[部門][節(jié)目]5001020902外出參會費因參加會議交納的會務費[部門][節(jié)目]50010210勞務費嘉賓演出費臨時工勞務費[部門][節(jié)目]50010211稿費有文字作品交付的人員稿酬[部門][節(jié)目]50010212委托制作費委托外單位制作節(jié)目、音效、片頭、宣傳片等費用合作合拍節(jié)目制作費[部門][節(jié)目]50010213版權使用費節(jié)目播映權節(jié)目素材費[部門][節(jié)目]50010214包裝宣傳費因節(jié)目、欄目推廣宣傳而發(fā)生的紀念品、獎品、宣傳資料、制作費、場租等費用[部門][節(jié)目]50010215安保費消防器材，不包括構成固定資產(chǎn)的設施保安服務費[部門][節(jié)目]50010216中介服務費收視收聽調查費技術服務費律師費、咨詢費、審計驗資費等[部門][節(jié)目]50010217節(jié)目傳輸費為節(jié)目傳輸而發(fā)生的光纖租賃費、網(wǎng)絡通信費等，如嘉賓連線[部門][節(jié)目]50010218物業(yè)租賃及管理費　[部門][節(jié)目]5001021801房屋租賃費　[部門][節(jié)目]5001021802物業(yè)管理費　[部門][節(jié)目]50010219水電費　[部門][節(jié)目]5001021901水費　[部門][節(jié)目]5001021902電費　[部門][節(jié)目]50010299其他業(yè)務費用　[部門][節(jié)目]500103設備材料費　[部門][節(jié)目]50010301內(nèi)部設備使用費內(nèi)部設備使用費（含人工費）制作部收到的設備使用費計入此科目借方(負數(shù))委托外單位加工或辦理業(yè)務而支付的制作費，不計入此科目，計入“委托制作費”[部門][節(jié)目]50010302服裝費　[部門][節(jié)目]50010303化妝費　[部門][節(jié)目]50010304道具費　[部門][節(jié)目]50010305舞美燈光制景費　[部門][節(jié)目]50010306磁帶費　[部門][節(jié)目]50010307設備租賃費包括燈光租賃，注意燈光租賃不要計入“舞美燈光制景費”[部門][節(jié)目]50010308場地租賃費　[部門][節(jié)目]50010309折舊費　[部門