【正文】 袋上記錄及兌換營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表周轉(zhuǎn)金余額一致，與外幣現(xiàn)金袋一同放到指定保險(xiǎn)箱內(nèi)。催款程序?yàn)椋骸　〈蛴∫环莩~客房掛賬清單?！　【幹瀑e客欠款明細(xì)表，轉(zhuǎn)交前廳部經(jīng)理查閱賓客欠款表，前廳經(jīng)理根據(jù)客人的情況，決定實(shí)際發(fā)單催款名單。客人簽字要與登記卡正面簽字一致，方可取出錢物。其工作內(nèi)容主要包括：　?。ㄒ唬┮箤彴嗲皽?zhǔn)備　　班前必須了解日審工作有關(guān)交班事宜，檢查打印機(jī)和電腦是否正常，從審　　箱中將各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的繳款憑證和賬單分類，主要有三部分：　　前臺(tái)客房結(jié)賬單及收銀日?qǐng)?bào)表。沒(méi)有收銀機(jī)的繳款憑證，要統(tǒng)計(jì)附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符?！　〈蛴〕觥敖袢照{(diào)整賬目表”審核調(diào)整賬目的原因，調(diào)整賬目單需負(fù)責(zé)人簽字?！　∵M(jìn)入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：營(yíng)業(yè)組審核（打印出營(yíng)業(yè)點(diǎn)總班結(jié)賬表），完成預(yù)審報(bào)告，完成自動(dòng)過(guò)費(fèi)，審核賬務(wù)報(bào)告兩遍，終審?！　、填寫“夜間審計(jì)報(bào)告表”：將夜審過(guò)程中發(fā)生的每件事記錄下來(lái)，需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫時(shí)要認(rèn)真。如有缺號(hào)，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審報(bào)告交日審處理。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說(shuō)明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實(shí)，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用?！　?）免費(fèi)接待是否符合標(biāo)準(zhǔn)：各級(jí)管理人員在賓館免費(fèi)接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對(duì)照各級(jí)管理人員權(quán)限表。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應(yīng)立即糾正，并將情況及處理意見(jiàn)及時(shí)反映到部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。及時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一賬戶中。天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收賬款。60天以上應(yīng)收款掛賬客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的賬項(xiàng)具體內(nèi)容，并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責(zé)之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來(lái)龍去脈，控制成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。經(jīng)審核無(wú)誤后，將金額及購(gòu)貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計(jì)。統(tǒng)計(jì)表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日?qǐng)?bào)表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用?！　∝?fù)責(zé)將編制的記賬憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。對(duì)于工作不慎，造成經(jīng)濟(jì)損失的，需經(jīng)部門經(jīng)理提出處理意見(jiàn)，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行財(cái)務(wù)處理?！　“瓷显鲁杀韭剩Y(jié)轉(zhuǎn)交際應(yīng)酬費(fèi)。客人水果籃所用原材料成本。統(tǒng)計(jì)表五、固定資產(chǎn)購(gòu)置及提前報(bào)廢處理程序　　　　固定資產(chǎn)提前報(bào)廢處理程序　　由使用部門填寫固定資產(chǎn)報(bào)損單，轉(zhuǎn)交工程部做技術(shù)鑒定，經(jīng)實(shí)地檢驗(yàn)認(rèn)可，屬于既不能修理，又不能再使用的，提出報(bào)損意見(jiàn)，送報(bào)財(cái)務(wù)部，由資產(chǎn)核算員填寫固定資產(chǎn)原值，已提折舊額及固定資產(chǎn)凈值，將報(bào)損單送交財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)，整套手續(xù)完成后，方可進(jìn)行帳務(wù)處理。人力資源部按時(shí)向財(cái)務(wù)部提供升、降、缺勤工資變動(dòng)表，工資核算員則根據(jù)工資的變動(dòng)內(nèi)容，編制工資表。14%福利費(fèi)，四項(xiàng)之和的將未達(dá)帳項(xiàng)一一摘錄，并編制銀行調(diào)節(jié)表。C　　減：銀行已收，賓館未收銀　?。ǘ⒊黾{員現(xiàn)款記錄表編制程序　　出納員現(xiàn)款記錄表分為兩部分：第一部分是實(shí)收現(xiàn)款部分，反映賓館每個(gè)營(yíng)業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)收現(xiàn)金；第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分，反映飯店每個(gè)營(yíng)業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員應(yīng)收過(guò)機(jī)實(shí)數(shù)。收入出納將財(cái)務(wù)部收入的正式收據(jù)順序排列起來(lái)，根據(jù)該記錄格式要求，對(duì)于付款單位、付款金額、支票號(hào)碼等內(nèi)容一一填寫，再分別將前廳、餐飲部、康樂(lè)部等每個(gè)營(yíng)業(yè)部門現(xiàn)金總匯入此表中，合計(jì)數(shù)應(yīng)與出納員現(xiàn)款記錄表金額一致。審計(jì)員要將當(dāng)天繳款員上繳繳款憑證的審計(jì)聯(lián)，同出納員傳遞過(guò)來(lái)的出納聯(lián)逐一進(jìn)行相符核對(duì)，并加蓋私章。在填寫登記表過(guò)程中，繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰，正負(fù)數(shù)要分明，每一筆正負(fù)數(shù)都應(yīng)該是相符合的。　?。ㄎ澹y行日?qǐng)?bào)表編制程序　　銀行日?qǐng)?bào)表是根據(jù)賓館在銀行開設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的，根據(jù)實(shí)際存款情況，將帳戶報(bào)表分為兩部分。　?。?、現(xiàn)金支出報(bào)銷程序　　賓館現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報(bào)銷憑單，根據(jù)性質(zhì)不同，部門經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批后，方可在支出出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡(jiǎn)練，數(shù)字不得涂改。在抽查前，要做好保密工作，以體現(xiàn)真實(shí)性。　?。ň牛?、處理收銀員長(zhǎng)短款工作程序　　經(jīng)財(cái)務(wù)部日審查明，收銀員實(shí)交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異，則為長(zhǎng)短款。　　認(rèn)真做好倉(cāng)庫(kù)的安全、整理工作，經(jīng)常打掃倉(cāng)庫(kù)，合理堆放貨物，及時(shí)檢查火災(zāi)，危險(xiǎn)隱患。如實(shí)填寫貨物卡，貨物卡應(yīng)放在顯眼位置?！　∽⒁鈧}(cāng)庫(kù)所有物品的存量，以降低庫(kù)存為原則，根據(jù)實(shí)際使用量，科學(xué)制定各種物品的存量，并據(jù)此每周做出請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃?！　?做好月底倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)手續(xù)，及時(shí)結(jié)出月末庫(kù)存數(shù)，上報(bào)各有關(guān)部門?！　〔少?gòu)員必須經(jīng)常了解自己購(gòu)進(jìn)貨物的質(zhì)量，以及使用部門的意見(jiàn)。　　查看辦公室設(shè)備情況?！　∈?、電腦員維修操作規(guī)范　　對(duì)于硬件故障，首先從電源查起，再用排除法查找問(wèn)題?！　?duì)于影響部門使用的情況，需向部門說(shuō)明，在條件許可的情況下，先提供替代設(shè)備使用，并辦好替借手續(xù)。　　對(duì)于網(wǎng)絡(luò)故障，先通過(guò)查線，再看網(wǎng)卡、HUB，最后檢查電腦設(shè)置?！　∠掳嗲皺z查全部設(shè)備是否正常，關(guān)閉辦公室電源設(shè)備?！　〔少?gòu)員有義務(wù)向使用部門推薦使用的新產(chǎn)品　　采購(gòu)員有義務(wù)對(duì)倉(cāng)庫(kù)及使用部門的積壓物資或長(zhǎng)期不使用的物品，進(jìn)行處理及推銷工作?！　∈弧⒉少?gòu)員工作細(xì)則　　完成賓館各類物資的采購(gòu)任務(wù)，并在預(yù)算內(nèi)做到貨比三家，擇優(yōu)選用，開源節(jié)流，達(dá)到控制成本的目的?！　∥锲烦鰩?kù)和入庫(kù)要及時(shí)登記造帳，結(jié)出余額，以便隨時(shí)查核?！　∝?fù)責(zé)鮮貨、餐料驗(yàn)收監(jiān)督，嚴(yán)格把好質(zhì)量，數(shù)量驗(yàn)收關(guān)，對(duì)不夠斤量的物資，除按實(shí)際重量驗(yàn)收外，還應(yīng)要求供貨補(bǔ)足。必須嚴(yán)格根據(jù)已審批的申購(gòu)單按質(zhì)、按量驗(yàn)收，根據(jù)發(fā)票名稱、規(guī)格、型號(hào)、單位、數(shù)量、價(jià)格等辦理驗(yàn)收手續(xù)，如有不符合質(zhì)量要求的，要堅(jiān)決退貨，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)。原則上短款一律由個(gè)人賠償，開出財(cái)務(wù)部正式收據(jù)，沖銷其短款金額。如出現(xiàn)不一致，便屬于長(zhǎng)短款?，F(xiàn)金帳余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。支出出納將當(dāng)天現(xiàn)金支出憑單匯總后，送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，支出核算員審核無(wú)誤，開現(xiàn)金支票，補(bǔ)足備用金。　　支出部分。如果是登記錯(cuò)誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說(shuō)明原因；如憑證沒(méi)送到，要立即查明原因并按較大違紀(jì)報(bào)經(jīng)理處理。登記日期以繳款憑證（繳款報(bào)表）的日期為準(zhǔn)。　?。ㄋ模⒉铑~核對(duì)：　　目的是為了防止收銀員的繳款憑證（報(bào)表）漏交出納或?qū)徲?jì)。　?。ㄈ⒚咳宅F(xiàn)金收入記錄表編制程序　　每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納員現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制而成的。E　　銀行存款帳戶余額：A+B+C－D－E　　九、出納員的工作及程序　　（一）、現(xiàn)金收入清點(diǎn)、整理程序　　收入出納與收銀領(lǐng)班一起，將前一天放入保險(xiǎn)柜中的現(xiàn)金袋一一打開，核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致。A　　加：賓館已收，銀行未收銀　　提取住房補(bǔ)貼程序　　根據(jù)企業(yè)提取職工福利費(fèi)的有關(guān)規(guī)定，按照正式職工人數(shù)上繳住房基金?！　√崛」?huì)經(jīng)費(fèi)程序　　根據(jù)工會(huì)法的有關(guān)規(guī)定，按照職工個(gè)人收入總額計(jì)提并負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。　　固定資產(chǎn)購(gòu)置無(wú)論是進(jìn)口還是從本地購(gòu)買，到貨后，經(jīng)收貨部辦理驗(yàn)收手續(xù)，由驗(yàn)收人、使用部門經(jīng)辦人簽字，資產(chǎn)核算員根據(jù)收貨記錄及固定資產(chǎn)價(jià)值填寫固定資產(chǎn)登記表，將固定資產(chǎn)名稱、型號(hào)、金額、固定資產(chǎn)類別及使用地點(diǎn)等填寫清楚?！　∝?fù)責(zé)將編制的記賬憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)?！　〗Y(jié)轉(zhuǎn)　　（六）、飲食成本分?jǐn)偝绦颉　『藢?duì)本月食品及酒水庫(kù)入庫(kù)金額是否準(zhǔn)確，作到總賬與三級(jí)賬相符。并負(fù)責(zé)將編制的記賬憑證，輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)?！　。ㄈ⒅С鰬{證編制程序　　支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)核算原則，及會(huì)計(jì)科目使用說(shuō)明，準(zhǔn)確無(wú)誤地反映在賬戶中，支出憑證編制程序?yàn)椋骸　√顚懜犊顔挝幻Q；　　填寫付款日期；　　填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要；　　填寫會(huì)計(jì)科目及賬號(hào)；　　填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額。在統(tǒng)計(jì)前，首先按支票號(hào)碼順序及轉(zhuǎn)賬承付單發(fā)生時(shí)間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購(gòu)貨內(nèi)容。結(jié)賬時(shí)，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：；貨品名；；；?！　∝?fù)責(zé)將編制的記賬憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。對(duì)凡是超收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行賬務(wù)處理：在編制記賬憑證前，首先查明該公司賬號(hào)、賬項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中?！　】腿饲逅銘?yīng)收款后賬務(wù)處理　　客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在　?。ㄋ模┵~務(wù)處理工作流程　　每日營(yíng)業(yè)收入傳票的編制　　編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表?！　z查夜間審計(jì)人員制作的各項(xiàng)營(yíng)業(yè)報(bào)表：　　負(fù)責(zé)檢查夜間審計(jì)人員所做的各項(xiàng)報(bào)表的正確性，如數(shù)據(jù)計(jì)算有誤，應(yīng)立即修改，并追究夜間審計(jì)員責(zé)任?！　『藢?duì)其他部門的繳款憑證及收費(fèi)單：　　其他部門（包括康樂(lè)中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺(tái)球廳，商務(wù)中心，咖啡廳等）的收銀員在營(yíng)業(yè)結(jié)束后，根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項(xiàng)金額與所附收費(fèi)單金額合計(jì)應(yīng)相符?！　?）打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在賬單上注明卡號(hào)及客人簽名；如果是