電算化管理辦法(文件)
【正文】 ，交會計檔案資料保管員存檔保管。 ?。?、科目匯總表、總分類帳和各種明細(xì)分類帳每月打印一次。 ④ 會計報表 Ａ、單位應(yīng)根據(jù)帳簿數(shù)據(jù)準(zhǔn)確編制或由計算機(jī)自動生成會計報表?！ 。摹挝槐仨氁攒洷P和書面形式上報報表，軟盤和書面報表的數(shù)據(jù)必須一致，書面報表必須由機(jī)器打印并按規(guī)定由有關(guān)人員簽字蓋章。 （３）每次用計算機(jī)必須使用不間斷電源(UPS),以避免意外斷電造成核算數(shù)據(jù)丟失影響系統(tǒng)運(yùn)行。如果沒有能力維修，應(yīng)及時與銷售計算機(jī)的單位取得聯(lián)系。 （３）在系統(tǒng)擴(kuò)充時，負(fù)責(zé)安裝、調(diào)試，直至運(yùn)行正常。第十五條系統(tǒng)硬件維護(hù)（１）一般情況下每周應(yīng)全面檢查一次計算機(jī)硬件系統(tǒng)，并做好檢查記錄。 第六章會計電算化系統(tǒng)會計檔案管理制度 ?。ǎ保┈F(xiàn)金記帳憑證及日記帳的輸出及保管?！ °y行記帳憑證分機(jī)制憑證和手編記帳憑證兩種?！ 。ǎ常┺D(zhuǎn)帳憑證的輸入、輸出與保管 轉(zhuǎn)帳憑證包括手編憑證和機(jī)制憑證兩種，有關(guān)會計人員應(yīng)及時將審核無誤的原始憑證或手工編制的記帳憑證，輸入計算機(jī)。 ?、阢y行余額調(diào)整表每月打印一次。 （５）其他 由機(jī)器打印輸出的會計檔案發(fā)生缺損時，必須補(bǔ)充打印，并要求操作人員在打印輸出的帳頁上簽字蓋章，財務(wù)主管簽字蓋章認(rèn)可。（３）需要做備份的包括系統(tǒng)設(shè)置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月帳務(wù)文件、報表文件及其他核算子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件?！ 。ǎ玻楸ＷC備份數(shù)據(jù)的安全, 備份軟盤必須貼上寫保護(hù)標(biāo)簽, 裝入盤套, 放進(jìn)硬盒, 存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場所?！ 。ǎ叮┍仨毤訌?qiáng)會計檔案的保密工作，任何人如有偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊、備份磁盤等的行為，將受到行政處分，情節(jié)嚴(yán)重者，將追究其法律責(zé)任。第十九條本辦法由財務(wù)部解釋，經(jīng)批準(zhǔn)后實施?！ 。ǎ矗╇S計算機(jī)配置而來的操作系統(tǒng)、各類應(yīng)用程序軟件以及購買的商品化會計核算系統(tǒng)軟件，和以上軟件的備份磁盤，作為會計檔案保管。第十八條會計檔案管理第十七條數(shù)據(jù)備份管理（１）由于會計核算數(shù)據(jù)的重要性，必須經(jīng)常進(jìn)行備份工作。 ④現(xiàn)金、銀行存款、轉(zhuǎn)帳記帳憑證的科目匯總表每本打印一次，并同該本記帳憑證一起裝訂?！ 。ǎ矗┛颇繀R總表、帳簿打印時間。銀行帳頁經(jīng)出納審核無誤后，出納和主管會計簽字蓋章，按日裝訂成冊，年終將各月銀行日記帳順序裝訂成冊，并加蓋封印，妥為保管?，F(xiàn)金記帳憑證一律由專職會計人員手工做記帳憑證，審核無誤后當(dāng)日輸入計算機(jī)并打印出現(xiàn)金日記帳頁，審核后交現(xiàn)金出納人員核 對現(xiàn)金庫存，相符后出納員及主管負(fù)責(zé)人在帳頁上蓋章，按月編頁碼裝訂成冊加蓋封印，年終將各月現(xiàn)金日記帳順序裝訂成冊，加蓋封印妥為保管。 數(shù)據(jù)資料管理與保密 （３）在設(shè)備更新、擴(kuò)充、修復(fù)后，由系統(tǒng)管理員與維護(hù)員共同研究決定，并由系統(tǒng)維護(hù)人員實施安裝和調(diào)試。 （５）系統(tǒng)中的會計數(shù)據(jù)需要每天進(jìn)行備份。 第十三條系統(tǒng)維護(hù)為保障電算化系統(tǒng)的正常運(yùn)行，需要進(jìn)行經(jīng)常性的系統(tǒng)維護(hù)，其任務(wù)主要包括： （１）對系統(tǒng)硬件設(shè)備的日常檢查和維護(hù)，以保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。 （５）有上、下級單位送來的數(shù)據(jù)盤，在使用前，必須做好查病毒工作。第十二條系統(tǒng)管理制度?。ǎ保┴攧?wù)用計算機(jī)應(yīng)做到專機(jī)專用，最好不要做其它工作?！ 。?、會計報表、計算表、分析表，按各核算子系統(tǒng)及管理要求和時間打印輸出，經(jīng)有關(guān)財會負(fù)責(zé)人審核無誤后簽字蓋章方可生效。 ?。?、月底，以上工作正確完成后，由系統(tǒng)管理員進(jìn)行結(jié)帳，系統(tǒng)自動生成下月期初余額。 ?、?帳表打印和結(jié)帳: Ａ、現(xiàn)金、銀行存款日記帳需要每天打印，并應(yīng)與出納庫存現(xiàn)金核對無誤。 ?。?、操作員每輸入一張憑證，結(jié)束前要自審一次無誤后再按結(jié)束鍵。編號間斷時應(yīng)在斷號后第一張憑證上說明斷號原因并簽字蓋章?！ ∫笳獌?nèi)容簡潔、扼要，用盡量少的字表達(dá)出該筆業(yè)務(wù)的內(nèi)容。 ?！ ∈止ぞ幹朴泿{證包括：現(xiàn)金收付款憑證，部分銀行收付款憑證和部分轉(zhuǎn)帳憑證。 機(jī)制記帳憑證編制前，要認(rèn)真審核原始憑證的合法性、正確性，輸入計算機(jī)及打印出的記帳憑證必須做到科目使用正確，數(shù)字準(zhǔn)確無誤。 ?。ǎ常┤粘?wù)處理：
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1