【財務(wù)制度】部門五項費用支出管理辦法(文件)
【正文】 補助、日常雜費補助；除來回長途交通費及中轉(zhuǎn)機(jī)票以外，其余一切交通費原則上不予報銷，特殊情況須經(jīng)主管副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后方可報銷。多人一同出差，應(yīng)安排二人間或三人間住宿，住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)降20%。背面應(yīng)有經(jīng)辦人簽名。明顯超越業(yè)務(wù)區(qū)域的住宿發(fā)票背面必須有主管總監(jiān)以上人員簽名核準(zhǔn)。五、各類報銷單據(jù)凡不符合本標(biāo)準(zhǔn)的，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。電話費用必須憑郵電部門開具的有效發(fā)票為報銷憑證。四、其它票據(jù)的要求所有的報銷票據(jù)需正式發(fā)票，發(fā)票應(yīng)當(dāng)清晰記明單位名稱、開票日期、貨物名稱、型號、單價、大小寫合計金額、開票人簽名、開票單位發(fā)票專用章和當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的發(fā)票專用章，經(jīng)辦人在票據(jù)背面簽字并注明時間，所有的報銷票據(jù)不得涂改、挖補，否則視為無效。二、報銷單據(jù)的粘貼要求各種單據(jù)粘貼應(yīng)當(dāng)整齊、牢固，單據(jù)的粘貼應(yīng)保證財務(wù)人員方便復(fù)核報銷金額和核實票據(jù)的真?zhèn)?。?dāng)天往返的港澳出差，按150元/次予以定額補貼；飛機(jī)乘坐標(biāo)準(zhǔn)。飛機(jī)乘坐標(biāo)準(zhǔn)。第 五十四 條 本細(xì)則自公司總經(jīng)理審批之日起生效，以前公司的相關(guān)制度與本細(xì)則相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。第 四十七 條 如果違反上述開支標(biāo)準(zhǔn)或手續(xù)不齊全，報帳時列入其他項目而隱瞞實際金額或超預(yù)算報銷，財務(wù)有權(quán)拒絕受理。第 四十四 條 職能經(jīng)理（主任）在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準(zhǔn)予報銷的，對職能經(jīng)理（主任）予以違規(guī)報銷金額3%15%的罰款。第 四十 條 跨不同費用考核單位發(fā)生的共同費用報銷，費用責(zé)任雙方需書面注明各自相應(yīng)承擔(dān)金額，否則，財務(wù)一并列入報銷經(jīng)辦人及其部門費用核算項目。第八章 費用報銷審批程序第 三十七 條 費用審批、報銷流程標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)費用審批、報銷流程報銷人 →職能經(jīng)理（主任） → 財務(wù)審核→ 主管副總經(jīng)理審批→報銷超標(biāo)準(zhǔn)的費用審批、報銷流程報銷人 →職能經(jīng)理（主任） → 財務(wù)審核→主管副總經(jīng)理審核→財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批→報銷超預(yù)算開支、預(yù)算外開支、專項費用必須先經(jīng)申請預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后才能報銷。職能經(jīng)理（主任）的報銷由部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)上述2款責(zé)任。各項報銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。第 三十 條 汽車費用涉及油料按相關(guān)規(guī)定實行定點加油，由財務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)結(jié)算，未經(jīng)總監(jiān)以上主管簽批的定點加油站以外的現(xiàn)金加油發(fā)票，財務(wù)不予以報銷受理。第 二十七 條 新招聘的外地專業(yè)人員，原則上不報銷前來報到發(fā)生的各項費用，包括單程路費及行李托運費用（畢業(yè)生除外）。二、 出差后的各類發(fā)票、單據(jù)，按業(yè)務(wù)招待費、差旅費（長途交通費、住宿費）分類填報。二、 屬于由國家、省、市外事、外貿(mào)部門組團(tuán)赴國外參展和貿(mào)易洽談的，按代表團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不適用本章規(guī)定。第 二十四 條 國內(nèi)長期出差實行過程控制，各職能單位可在公司規(guī)定差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)申報長期出差人員的費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法。且審批人對差旅費申請標(biāo)準(zhǔn)按以下授權(quán)金額范圍執(zhí)行，1000元以下報主管總監(jiān)審批，10005000元報主管副總經(jīng)理審批，超過5000元以上報總經(jīng)理審批。六、 公司派出接受培訓(xùn)人員的費用和補貼標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)舉辦單位通知和培訓(xùn)合約確定。特殊情況下，經(jīng)主管副總經(jīng)理書面批準(zhǔn)請，憑票據(jù)報銷80%，否則憑票據(jù)只能報銷50%費用。因公出差按出差地點分為：國內(nèi)臨時出差、國內(nèi)長期出差、境外出差。第 十九 條 營銷系統(tǒng)（包括內(nèi)、出銷、及香港公司等外派營銷人員）電話費施行限額控制。第四章 電話費第 十六 條 電話費是指公司內(nèi)各單位和相關(guān)人員安裝、使用電話所支出的費用（包括：移動電話費用補貼）。第 十二 條 公司行政中心應(yīng)按月將辦公用品領(lǐng)用及費用分配表報財務(wù)部，財務(wù)部將費用劃轉(zhuǎn)入各職能部門。第三章 辦公費第 八 條 辦公費是指公司內(nèi)各單位辦公文具、辦公家具、辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料等的購置費用。第 六 條 在公司以外消費的，各職能部門應(yīng)采用事先申報制度。第 四 條 公司對營銷中心及各職能部門的業(yè)務(wù)招待費實行總額控制，由營銷中心及各職能部門在預(yù)算內(nèi)集中管理，自行控制，但原則上不允許分解指標(biāo)（駐外分支機(jī)構(gòu)除外）。 部門五項費用支出管理辦法(征求意見稿)第一章
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