通用電氣杭州廠的財(cái)務(wù)管理故事(文件)
【正文】 者，自己部門的運(yùn)行與公司財(cái)務(wù)報(bào)表息息相關(guān)。首先是公司預(yù)算管理。預(yù)估產(chǎn)生兩塊結(jié)果，生產(chǎn)部門根據(jù)預(yù)估安排的生產(chǎn)節(jié)奏與計(jì)劃，并且作為來年生產(chǎn)節(jié)奏的標(biāo)準(zhǔn)，協(xié)調(diào)進(jìn)度；另一塊是部門運(yùn)行費(fèi)用，每個(gè)部門經(jīng)理由此分配部門預(yù)算，包括人員的聘用，部門的開支運(yùn)作，要求非常詳細(xì)，根據(jù)計(jì)劃中的銷售情況安排預(yù)算，作為來年運(yùn)行費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，來年運(yùn)行超支，將根據(jù)情況會影響部門領(lǐng)導(dǎo)的績效。年度的OP，以及三季度的DR均統(tǒng)一報(bào)之集團(tuán)公司，連同一起的有預(yù)測的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括三表，由集團(tuán)公司時(shí)時(shí)監(jiān)督整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)運(yùn)行情況，也方便集團(tuán)整體根據(jù)市場（產(chǎn)品市場以及證券市場）進(jìn)行及時(shí)管理。財(cái)務(wù)部中，固定資產(chǎn)管理，員工差旅費(fèi)用的審核支付，統(tǒng)一由公司GBS操作。獲得高于銀行的利息費(fèi)用以及低于自身貸款的融資成本。將生產(chǎn)部門，根據(jù)產(chǎn)品的情況分成四個(gè)不同的成本中心，開展競爭性業(yè)績考核，也由財(cái)務(wù)部提供周度以及月度的生產(chǎn)數(shù)據(jù)，根據(jù)部門特色進(jìn)行降成本效果統(tǒng)計(jì)，這一切又離不開前面提到的ERP系統(tǒng)升級，公司全員的推廣以及財(cái)務(wù)部核算人員的工作。CPA 胡寧8 / 8。公司管理的改善還有很多空間：1) 核算方式還是比較粗放，管理系統(tǒng)與實(shí)務(wù)生產(chǎn)，還有很多管理真空環(huán)節(jié)；2) 客戶的需求，企業(yè)的管理，一線人員的激勵(lì)還沒有完全的統(tǒng)一，內(nèi)部消耗沒有將公司的能效用到更高水平；3) 公司運(yùn)行數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析還需要更高水平，績效考核需要更精確更有效的機(jī)制。此外財(cái)務(wù)部門開發(fā)有針對性的月度，周度生產(chǎn)運(yùn)行簡報(bào)，根據(jù)不同部門的業(yè)務(wù)特點(diǎn)以及成本特點(diǎn)，反饋部門成本運(yùn)行變化的軌跡以及進(jìn)展，在每周的中層領(lǐng)導(dǎo)會議上進(jìn)行披露，既是信息的反饋，也是業(yè)績的考核。作為集團(tuán)公司的優(yōu)勢，合并相似部門的工作，統(tǒng)一操作，在成本較低地區(qū)設(shè)立機(jī)構(gòu)，均有利于公司整體運(yùn)行成本的降低。除了全面財(cái)務(wù)預(yù)算，公司開展了方方面面的成本控制，以配合公司整體運(yùn)作。年度預(yù)算力求準(zhǔn)確，全
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