【正文】 現(xiàn)場審計工作結(jié)束，編寫審計報告，審核不通過則擴大審計范圍。6被審計單位接到審計報告后，應(yīng)該積極落實審計決定及意見。范圍本制度適用于公司使用銀行資金的所有業(yè)務(wù)過程。3總公司總經(jīng)辦財務(wù)助理負責本制度的編制、培訓落實與監(jiān)控執(zhí)行。內(nèi)容1支票領(lǐng)用管理1經(jīng)辦人將經(jīng)過批準后的《請款單》（依據(jù)金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。5出納將支票存根報總經(jīng)理簽字確認。3承兌匯票保管管理1業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將收取的承兌匯票交于出納并簽收。2出納將“承兌匯票登記簿”和收票單位收據(jù)報總經(jīng)理審批確認。3出納將“承兌匯票登記簿”及銀行回單報總經(jīng)理審批確認。2根據(jù)資金計劃出納辦理匯款手續(xù)。2開具匯票1經(jīng)辦人將經(jīng)過批準后的《請款單》（依據(jù)金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。2 出納辦理銀行進帳手續(xù)。7有關(guān)簡化管理的說明1采購付款：凡“請款單”已經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，金額在10萬元以內(nèi)，財務(wù)部門可根據(jù)資金計劃先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報總經(jīng)理集中補簽。4借出往來款和退貨款：凡“請款單”已經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，（四家關(guān)聯(lián)企業(yè)往來款在10萬元以內(nèi)的調(diào)撥可由財務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)辦財務(wù)專員審批先辦）財務(wù)部門可根據(jù)資金計劃先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報總經(jīng)理集中補簽。 職責1廠部物控負責呆滯物料的報備申請及處理跟催。5品管科負責對呆滯物料的品質(zhì)檢驗工作。9總經(jīng)辦財務(wù)助理負責配合財務(wù)部對本制度的實施過程進行財務(wù)管控。 定義1呆滯原材料、外購件及外協(xié)件：1質(zhì)量（規(guī)格、材質(zhì)）不符合標準，存儲過久已無使用機會，或雖有使用機會但用料極少且存量多長時間有潛在質(zhì)量隱患，或因生銹、劣化等現(xiàn)狀已不適用需專案處理者。 內(nèi)容1工作流程工作流程 表單分發(fā) 責任人 配合人《呆滯物料申請?zhí)幚肀怼芬皇饺?lián)，一聯(lián)物控自存，一聯(lián)計劃儲運科，一聯(lián)財務(wù)。3物控員將經(jīng)廠長審核后的《呆滯物料申請?zhí)幚肀怼罚豢偨?jīng)理審批。7倉管會同材料會計按盤存規(guī)定及《呆滯物料申請?zhí)幚肀怼纷⒚黜椖繉Υ魷掀愤M行盤點及數(shù)據(jù)統(tǒng)計。11品管科收到倉管通知后，須立即安排質(zhì)檢員對備貨產(chǎn)品進行檢驗，如合格則于《呆滯物料庫存匯總表》上簽字轉(zhuǎn)倉管，如不合格則于產(chǎn)生原因欄中注明。15總經(jīng)理根據(jù)以上部門人員的評議結(jié)論進行最終審批，如同意處理意見則于《呆滯物料庫存匯總表》上簽字返回物控員，如不同意則加注處理意見返回物控員重新召集評審會簽。19財務(wù)部主管會計根據(jù)處理結(jié)果，對相關(guān)處理部門的處理進行相應(yīng)財務(wù)勾稽及監(jiān)控，并由材料會計協(xié)助進行損益分析，開立《呆滯物料處理損益報告》，并入相關(guān)成本帳冊。2廠部廠長負責生產(chǎn)主計劃單、物料需求分析及請購數(shù)量的審批。6總經(jīng)辦財務(wù)助理負責本制度的擬定及配合財務(wù)部對本制度的實施過程進行財務(wù)管控。內(nèi)容1工作流程工作流程 相關(guān)表單 責任人 配合人《生產(chǎn)主計劃單》一式三聯(lián)，一聯(lián)自存?zhèn)洳?，一?lián)制造車間安排生產(chǎn)，一聯(lián)物控核算物料需求。1產(chǎn)品結(jié)構(gòu)表：根據(jù)《生產(chǎn)主計劃單》，結(jié)合結(jié)構(gòu)表換算出各部件名稱及需用物料種類。5安全庫存資料：根據(jù)每種常用物料的安全用量情況，核定該物料的安全存量、最高安全存量、最低安全存量及經(jīng)濟批量請購點。1結(jié)合物料凈需求，填立請購數(shù)量及要求到料時間。2物控人員將《請購單》報廠部廠長審核廠長參照《物料凈需求表》審核請購物料的到料時間、請購數(shù)量，簽字確認后由物控人員轉(zhuǎn)采購作業(yè)；如有實際異常則返回物控人員重新調(diào)整。4異常處理：如有請購到料異常等情況，需召集相關(guān)人員召開物料異常評審小組會議（MRB）解決（詳見《物料異常評審管理制度》）。2采購過程跟催：采購人員于半個工作日內(nèi)將《采購單》傳真至供方并確認交期（詳見《采購作業(yè)管理制度》）；物控人員依請購資料整理記錄，并依請購內(nèi)容，按供方確認的到料時間及到料數(shù)量進行跟催，如有異常須及時反饋廠部。3屬緊急插單經(jīng)廠長審核后可根據(jù)訂單需求即時開具請購單進行緊急請購，并須于備注欄注明緊急字樣。3物控人員將《物料凈需求表》報廠部廠長審核，廠長必須參照生產(chǎn)進度及倉儲情況審核用料的確實性，確認簽字轉(zhuǎn)請購作業(yè)，如有實際異常則返回物控人員重新調(diào)整。3采購資料：根據(jù)以往采購資料，確定供方物料供應(yīng)方面的應(yīng)交未交數(shù)?！墩堎弳巍芬皇饺?lián)，一聯(lián)自存?zhèn)洳?，一?lián)采購據(jù)此填寫采購單，一聯(lián)財務(wù)部勾稽。8廠部負責本制度的執(zhí)行確認。4工程技術(shù)部門負責編制物料結(jié)構(gòu)清單及單耗目錄，確定每種產(chǎn)品的標準單耗，作為物控人員確定采購數(shù)量的基礎(chǔ)依據(jù)。范圍本制度所稱請購是指公司為了滿足生產(chǎn)需要所進行的各項物料需求達成活動。17相關(guān)責任部門依據(jù)《呆滯物料聯(lián)絡(luò)處理單》的處理結(jié)論進行相應(yīng)轉(zhuǎn)用、出售、交換、拆用、報廢處理。13物控員接倉管發(fā)出的《呆滯物料庫存匯總表》后，即召集工程技術(shù)部長、廠長、業(yè)務(wù)總監(jiān)、采購總監(jiān)對呆滯物料進行會審評議，并對評議結(jié)果進行會簽（如有必要總經(jīng)理親自參與會審）。9計劃儲運科長根據(jù)排產(chǎn)記錄核對《呆滯物料庫存匯總表》所列項目內(nèi)容，如發(fā)現(xiàn)不符則退回倉管重新整理，如相符則在《呆滯物料庫存匯總表》所列原因欄填寫呆滯物料的產(chǎn)生原因，并在《呆滯物料庫存匯總表》上簽字返回倉管。5物控員將審核后的《呆滯物料申請?zhí)幚肀怼贩职l(fā)各相關(guān)部門，并跟進呆滯物料處理情況。 總經(jīng)理物 控工程技術(shù)部長、廠長、業(yè)務(wù)總監(jiān)、采購總監(jiān)物 控財務(wù)部主管會計 物 控相關(guān)責任人總經(jīng)辦財務(wù)助理2任務(wù)內(nèi)容1物控填寫《呆滯物料申請?zhí)幚肀怼罚⒚鞔魷牧?、外購件、外協(xié)件、成品及半成品的處理范圍及規(guī)定，提報廠長審核。2呆滯成品、半成品1 凡因質(zhì)量不符合標準、儲存不當變質(zhì)、在制或制成后客戶取消訂單、超制等因素影響，以致儲存期間超過期限物料，需專案處理者。11廠部負責本制度的執(zhí)行確認。7采購總監(jiān)負責呆滯物料的處理意見提報及出售、交換、退貨的處理。3廠部廠長負責報備申請的審核及處理意見的提報。相關(guān)表單1承兌匯票登記簿財務(wù)管理規(guī)范化制度呆滯物料管理制度 目的為有效推動公司呆滯物料的處理，以達到物盡其用，充份利用倉儲空間，減少資金積壓的目的，特制定本制度。2投標保證金： 對于金額在20000元（含）以下的投標保證金，應(yīng)急時，“請款單”經(jīng)分管副總審批后，財務(wù)部門可根據(jù)資金計劃先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報總經(jīng)理集中補簽。2根據(jù)資金計劃出納辦理銀行本票手續(xù)。3出納