【正文】 能設(shè)備。具體進(jìn)度如下表：表5—5 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 2009焦 2010年序號 工作階段 3 4 5 6 7 8 9 lO 1 1 12 1 2 3 l 設(shè)備采購 2 土建工程 3 苗木種植 第六章 環(huán)境影響評價(jià) 6．1環(huán)境影響 本項(xiàng)目選址某市*縣，場址為未開發(fā)利用的荒山、荒坡。6．2環(huán)境保護(hù)與治理措施 為避免項(xiàng)目建設(shè)對環(huán)境造成不良影響，按照《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》、《省建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)條例》、《植物檢疫條例》、《中華人民共和國種子法》和有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境保護(hù)規(guī)定，項(xiàng)目采取以下環(huán)境保護(hù)措施： 嚴(yán)格植物檢疫制度，有害生物的防治原則上以生物防治為主，盡量少用或施用低毒、殘留期短的農(nóng)藥，以不引起環(huán)境污染和人畜中毒為原則。6．3評價(jià)與審批 本項(xiàng)目為農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)綠化苗木種植產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，綠化、生態(tài)、環(huán)保是其主要特點(diǎn)，種植經(jīng)營過程不會產(chǎn)生廢水、廢氣、廢渣等排放物，基地建成后，可提高項(xiàng)目地綠化率，有利于改善周邊生態(tài)環(huán)境。公司專門成立了以總經(jīng)理劉云為組長的項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)項(xiàng)目部，具體負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施。7．2勞動定員 本公司采取每周五日工作制，每天工作8小時(shí)，一年工作日為2 5 1天。 生產(chǎn)管理 項(xiàng)目建成后，設(shè)立種植基地管理部，負(fù)責(zé)日常具體生產(chǎn)管理。 營銷管理 基地苗木銷售由公司負(fù)責(zé)。 對基地合作社農(nóng)戶的技術(shù)培訓(xùn)。 作好防火、防雷工作。構(gòu)筑物設(shè)置避雷裝置，形成可靠的防雷網(wǎng)。 設(shè)備價(jià)格按照廠家報(bào)價(jià)或市場價(jià)格估算，本項(xiàng)目所用設(shè)備不需安裝，所以不估算設(shè)備安裝費(fèi)。經(jīng)估算流動資金總額為1 6 0萬元。項(xiàng)目所在地市、縣近年經(jīng)濟(jì)發(fā)展良好，財(cái)政收入增長較快，苗木生產(chǎn)種植是項(xiàng)目所在地*縣政府今后重點(diǎn)發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，財(cái)政配套資金能落實(shí)到位。8．3．4銀行貸款及籌措 本項(xiàng)目不申請銀行貸款。簽訂項(xiàng)目實(shí)施合同，按合同、進(jìn)度分期報(bào)帳付款，驗(yàn)收合格后付清款項(xiàng)。 第九章 財(cái)務(wù)評價(jià) 9．1財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù) 國家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》、《企業(yè)會計(jì)制度》及國家有關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行。 項(xiàng)目計(jì)算期l 0年。共種植香樟6 0 0畝(其中①3cm香樟3 0 0畝，①5 cm香樟3 0 0畝)，每畝2 0 0株；桂花2 5 0畝，每畝2 0 0株；原生茶花l 2 0畝，每畝2 0 0株；嫁接茶花8 0畝，每畝6 0株；柚子大苗3 0畝，每畝l 0 0株。9．3總成本及經(jīng)營成本估算9．3．1單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 為便于估算，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本以畝為單位。 產(chǎn)品生產(chǎn)成本的工資福利，固定員工按人每月l 2 0 0元、臨時(shí)雇工按每工日6 0元估算，每畝需2 2．9 6工日。 工資及福利是固定員工每人每月l 2 0 0元、新增固定員工2 0人，臨時(shí)雇工每工日6 0元、全年雇工2 5+s_日估算，全年工資福利為1 4 8．8萬元。 攤銷費(fèi)是對無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的攤銷。 經(jīng)估算，項(xiàng)目年總成本為5 9 7．5 2萬元。(詳見附表8 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表)9．4．2銀行貸款清償能力分析。(銷售收入_可變成本一營業(yè)稅金及附加)1 0 0％=1 6 1．4 6247。 第十章 社會效益分析10．1社會評價(jià)基本結(jié)論 實(shí)施千畝綠化苗木標(biāo)準(zhǔn)化種植基地項(xiàng)目，對調(diào)整項(xiàng)目地農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)苗木花卉產(chǎn)業(yè)發(fā)展，加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，解決農(nóng)村富余勞力，帶動農(nóng)民增收，具有積極的作用。但是，作為重點(diǎn)發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)還有很大的提手I空間。另外，項(xiàng)目地有一批活躍在全國的苗木經(jīng)紀(jì)人，項(xiàng)目的實(shí)施，也為苗木經(jīng)紀(jì)人提供了銷售的優(yōu)質(zhì)苗木，向下延伸了服務(wù)產(chǎn)業(yè)。1 0．2．3輻射帶動能力分析1 0．2．3．1項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 本項(xiàng)目需從市場購入大量的子播苗，項(xiàng)目單位采取與當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶簽訂籽播苗的培育收購合同，同時(shí)，提供免費(fèi)技術(shù)指導(dǎo)，引導(dǎo)當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶發(fā)展籽播苗，完善苗木產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)苗木種植業(yè)大力發(fā)展。1 0．2．3．3帶動農(nóng)戶 本項(xiàng)目實(shí)施，每年需雇用2萬個(gè)工日的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)工人，以每人每年工作2 0 0個(gè)S日計(jì)算，可直接解決1 0 0人農(nóng)民就業(yè)，帶動l 0 0戶農(nóng)戶增收1 2 0萬元。10．3農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價(jià)1 0．3．1農(nóng)民增收 本項(xiàng)目實(shí)施，每年需雇用2萬個(gè)工日的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)工人，按每工日6 0元計(jì)算，每年可直接增加當(dāng)?shù)剞r(nóng)民收入1 2 0萬元。1 0．3．2農(nóng)業(yè)增效 項(xiàng)目地建立了優(yōu)質(zhì)水稻商品糧、優(yōu)質(zhì)竹木商品材、大紅袍紅桔、商洲枳殼、三元雜交豬、中草藥草珊瑚和黃姜、大棚蔬菜八大生產(chǎn)基地，并將苗木花卉作為今后重點(diǎn)發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一。本項(xiàng)目的實(shí)施對項(xiàng)目地培育苗木花卉主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有十分重要的影響意義。苗木產(chǎn)業(yè)正在成為該縣農(nóng)民增收致富的新興產(chǎn)業(yè)。 項(xiàng)目單位通過建立與當(dāng)?shù)孛缒窘?jīng)紀(jì)人的合作營銷模式，可直接增加當(dāng)?shù)剞r(nóng)民收入3 0 0萬元。 項(xiàng)目單位通過建立與當(dāng)?shù)孛缒窘?jīng)紀(jì)人的合作營銷模式，將項(xiàng)目生產(chǎn)的苗木交由經(jīng)紀(jì)人銷售，可促進(jìn)苗木經(jīng)紀(jì)服務(wù)業(yè)的發(fā)展，直接帶動農(nóng)民2 0 0人就業(yè)，帶動農(nóng)戶2 0 0戶增收3 0 0萬元。1 0．2．3．2帶動基地 本項(xiàng)目對綠化苗木實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化種植，科學(xué)化管理，對提高科技當(dāng)?shù)孛缒净ɑ墚a(chǎn)業(yè)的科技水平具有一定的示范帶動作用。 項(xiàng)目單位利用自身的技術(shù)優(yōu)勢，對綠化苗木實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化種植、科學(xué)化管理，對項(xiàng)目地苗木花卉的發(fā)展必將起到示范帶動作用。1 0．2．2建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等 綠化苗木的培育過程是籽播苗—幼苗—大苗(工程苗)，本項(xiàng)目是將幼苗移植，培育成綠化工程使用的大苗，而籽播苗主要從市場購入。苗木花卉產(chǎn)業(yè)正迅速興起，由原來的零星種植逐步走向?qū)I(yè)化、規(guī)模化，2 001年，該縣苗木種植面積達(dá)到3 0 0 0多畝，種植專業(yè)戶有6 0 0余戶，苗木年產(chǎn)值達(dá)2 0 00多萬元。具體見以下分析圖： 圖9—1 盈虧平衡分析圖9．5．2敏感性分析 考慮項(xiàng)目在經(jīng)營過程中的一些不確定因素，可能對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行性的影響，本報(bào)告分別選擇銷售收入(即產(chǎn)品價(jià)格)，經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資的單因素上下浮動5％進(jìn)行敏感性分析，考察項(xiàng)目所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的變化影響，計(jì)算分析結(jié)果如下表及下圖： 表9—1 敏感性分析表 變化率 一l0％ 一5％ 0％ +5％ +10％ 營業(yè)收入 ％ ％ ％ ％ ％ 經(jīng)營成本 ％ ％ ％ ％ ％固定資產(chǎn)投資％％ ％ ％ ％圖9—2 敏感性分析圖 根據(jù)以上敏感性分析圖表反映，營業(yè)收入(銷售單價(jià))的變化對項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響表現(xiàn)最為敏感，其次是經(jīng)營成本，固定資產(chǎn)投資的影響表現(xiàn)較平穩(wěn)。9．5不確定性分析9．5．1盈虧平衡分析 本項(xiàng)目年銷售收入l 05 5萬元，年總成本費(fèi)5 9 7．5 2萬元，其中可變成本4 36．06萬元，固定成本1 6 1．4 6 Z}X；，營業(yè)稅金及附加0萬元。(詳見附表5 總成本費(fèi)用估算表)9．4財(cái)務(wù)效益分析9．4．1盈利能力分析 項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)(按9年計(jì)算)年平均利潤總額34 3．3 7萬元，年平均所得稅8 5．8 4萬元，年平均凈利潤2 5 7．5 3萬元；平均銷售利潤率2 4．4 1％，稅后平均投資利潤率3 0．84％。前5年每年攤銷4 0．5萬元，后5年每年攤銷3 3．5萬元。年折舊估算為2 8．1 5萬元。 經(jīng)估算，本項(xiàng)目六種產(chǎn)品(①3cm和①5 cm香樟出售時(shí)規(guī)格一致，為一種產(chǎn)品)的單位生產(chǎn)成本分別為：①3cm香樟2 8 4 4．5 1元／畝、①5 cm香樟44 44．5 1元／畝、桂花34 44．5 1元／畝，原生茶花3 044．5 1元／畝、嫁接茶花l 4 04 4．5 1元／畝、柚子大苗l 02 04 4．5 1元／畝。 化肥按每市斤l元，每畝用量200市斤估算；農(nóng)藥按每市斤2 0元，每畝用量5市斤估算。全年銷售收入可達(dá)1 05 5萬元。 本項(xiàng)目為綠化苗木種植，苗木種植到銷售一個(gè)生產(chǎn)周期一般為2—5年，為便于計(jì)算，本項(xiàng)目將苗木的購苗成本及銷售收入按生產(chǎn)周期平均計(jì)算。 本項(xiàng)目屬農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，免交納增值稅、城市建設(shè)維護(hù)稅、教育附加費(fèi)。 本項(xiàng)目自籌資金5 6 5萬元，其中4 05萬元用于建設(shè)投資，主要是用于項(xiàng)目土地購置款、建設(shè)工作用房、規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)、基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，另l 6 0萬元用于流動資金。財(cái)政補(bǔ)貼資金全部用于土建投資、生產(chǎn)設(shè)備購置、科技投資和前期工作費(fèi)。自籌資金主要來源于企業(yè)歷年實(shí)現(xiàn)的未分配利潤及股東增資。 (詳見附表3：流動資金估算表)8．2．1．3其他8．3資金來源 項(xiàng)目投資總額8 3 5萬元，其中用于建設(shè)投資6 7 5萬元，流動資金投資1 6 0萬元，資金來源如下：8．3．1中央財(cái)政資金 申請中央財(cái)政補(bǔ)貼資金l 8 0 萬元，占總投資2 1．5 6％。(詳見附表2：建設(shè)投資估算表，附表3：流動資金估算表)8．2．1．1建設(shè)投資 項(xiàng)目建設(shè)投資6 7 5萬元，其中固定資產(chǎn)投資3 05萬元，占4 5．1 8％，包括：土建工程投資2 7 0萬元，占4 0％，設(shè)備購置35萬元，占5．1 9％；無形資產(chǎn)投資3 3 5萬元，占4 9．6 3％，主要是購買土地1 1 2 2畝；其他投資3 5萬元，占5．1 9％，包括科技投資l 0萬元，規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)5萬元，基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)1 5萬元，前期工作費(fèi)5萬元。 土建工程費(fèi)采用單位建筑工程投資估算法，工程建設(shè)其他費(fèi)用按各項(xiàng)費(fèi)用科目的費(fèi)率或取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。雷電也可能引起火災(zāi)。7．5勞動安全、衛(wèi)生與消防 制定各工作崗位安全操作規(guī)程，加強(qiáng)勞動安全教育，認(rèn)真做好勞動安全保護(hù)，及時(shí)發(fā)放勞保用品，確保職工的安全與衛(wèi)生。7．4技術(shù)培訓(xùn) 建立健全公司的“內(nèi)訓(xùn)’’制度。 財(cái)務(wù)管理 種植基地財(cái)務(wù)由公司統(tǒng)一管理，實(shí)行報(bào)帳制。 本項(xiàng)目需新增固定員工2 0名，其中園藝技術(shù)人員5人，管理人員4人，生產(chǎn)工人ll人，需聘用臨時(shí)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)工人2萬個(gè)工日。項(xiàng)目竣工后，某公司將設(shè)立種植基地管理部，負(fù)責(zé)日常具體生產(chǎn)管理。 經(jīng)項(xiàng)目單位向當(dāng)?shù)丨h(huán)境保護(hù)部門咨詢，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，本項(xiàng)目不需進(jìn)行環(huán)境影響評價(jià)及審批。 項(xiàng)目建設(shè)過程中產(chǎn)生的廢棄物及時(shí)回收、妥善處置，避免對環(huán)境造成負(fù)面影響。綠化苗木對生態(tài)環(huán)境具有較好的促進(jìn)和改善作用，不會造成不良影響。5．8實(shí)施進(jìn)度安排 2 0 08年1 1到1 2月進(jìn)行項(xiàng)目可行性論證，編制可行性研究報(bào)告。建設(shè)工程除新建生產(chǎn)辦公生活用房外，主要是土地整理、修建水庫、修建排灌設(shè)施等，具體內(nèi)容如下表：表54 主要建筑物明細(xì)表 序號 工程名稱 建設(shè)性質(zhì)(新建／改建)建設(shè)數(shù)量單位造價(jià) (元) 投資額 (萬元) 1 主體工程 190 工作用房 新建1000平方米 400 40 土地開墾整理 新建 1000畝 500 50 修建灌溉水庫 新建 30畝 10000 30 灌溉水井 新建 10口 10000 10 供水管網(wǎng) 新建 10000米 20 20 排水溝渠 新建 10000米 40 40 2 輔助工程 80 農(nóng)用道路 新建 2000米 150 30 供電設(shè)施 新建 50 4 合計(jì) 2705．7節(jié)能減排措施 建設(shè)項(xiàng)目節(jié)約能源、減少污染是一個(gè)綜合性的問題，建設(shè)項(xiàng)目及產(chǎn)品選擇應(yīng)符合國家能源政策和節(jié)能要求，應(yīng)加強(qiáng)生產(chǎn)管理，減少能源浪費(fèi)，減少污染物排放。5．4．5物料消耗定額及平衡分析 本報(bào)告項(xiàng)目物料消耗定額及平衡分析按每畝產(chǎn)品為單位進(jìn)，對種苗年耗量，則按生產(chǎn)周期平均計(jì)算年均耗量，具體分析見下表：表52 物料消費(fèi)定額分析序號 項(xiàng)目單位消耗定額生產(chǎn)周期 年均耗量 ①3cm香樟 田 4年 1種苗 株 200 15000 2化肥 斤 200 60000 3農(nóng)藥 斤 5