【正文】 產(chǎn) 業(yè) , 是 農(nóng) 民 增 收、財(cái) 政 增 收 的 重 要 項(xiàng) 目。將大大影響農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化在我縣的快速發(fā)展。 多 經(jīng) 項(xiàng) 目 開 發(fā) 通 過 “ 合 同 、 訂 單 ” 等形式 ,可 以 有 效 解 1000 畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 45 決 農(nóng) 產(chǎn) 品 銷 售 難 的 問 題 ,從 而 極 大 規(guī) 避 市 場(chǎng) 風(fēng) 險(xiǎn) , 可以有效 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 1000 畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 46 咸 豐 縣 御 若 龍 井 石 西 茶 有 限 公 司 2021年 起 落 戶 咸 豐 ,一 直 致 力 于 開 發(fā) 龍 井 茶 系 列 產(chǎn) 品 , 已 初 步 形 成 了 年 加 工 龍 井 茶 鮮葉 400 噸 ,年銷售干茶 50噸的能力 ,是 我 縣 龍 井 茶 產(chǎn) 業(yè) 的 龍頭企業(yè)和領(lǐng)路人。 茶葉產(chǎn)業(yè)在咸豐具有較好的基礎(chǔ) ,對(duì)財(cái)政收入和農(nóng)民收入 具 有 不 可 替 代 的 作 用 ,茶 葉 消 費(fèi) 日 益 成 為 社 會(huì) 潮 流 ,具 有 廣闊 的 發(fā) 展 前 景。因 而 , 大 力 發(fā) 展 龍 井 茶 基 地 , 是調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu) , 實(shí)現(xiàn)財(cái)政 收 入 和 農(nóng) 民 收 入 多 元 化的需要。茶 園 建設(shè)既能治理坡耕地 , 提高植被覆 蓋 , 又 能 穩(wěn)定、大幅度提高地方收入 , 加上茶葉的生產(chǎn)和加 工 , 對(duì) 有 害 化 肥、農(nóng) 藥 的 使 用 有 嚴(yán) 格 的 限 制 , 能有效防止農(nóng) 業(yè) 污 染 。 茶 園 畝 產(chǎn) 不 足 100 斤 ,大大低于全國(guó)平均水平 。要 改 變 這 種 狀 況 , 必須依靠引進(jìn)技術(shù) , 利 用 咸 豐 獨(dú) 特 的 資 源 條 件 , 采取規(guī) 范 化 、 集 約 化 生 產(chǎn) 方式 , 發(fā) 展 優(yōu) 質(zhì) 高 產(chǎn) 茶 園 , 同時(shí)配 套 發(fā) 展 茶 葉 加 工 業(yè) , 開發(fā)名特優(yōu)產(chǎn)品 , 提 高 咸 豐 茶 葉 的 市 場(chǎng) 競(jìng) 爭(zhēng) 力 , 全 面 提 高 咸 豐 茶葉生產(chǎn)水平和生產(chǎn)效益。 縣 委、政 府 將 茶 葉 產(chǎn) 業(yè) 的發(fā) 展 作為帶動(dòng)農(nóng)民致富的支柱產(chǎn)業(yè) 來抓。 2O? 08? 。 2 、 自 然 資 源 狀 況 二仙巖地勢(shì)平坦 , 土壤肥沃 , 平均海拔高度 1500 米 , 氣候特征是冬寒夏涼 , 年平均氣溫 14 ℃ , 常 年 無 霜期 230 天 左右 , 年 降 水 15O O 16O O mm, 年 均 日 照 時(shí) 數(shù) 14001500 小時(shí) ,平均相對(duì)濕度 82%, 最 高 極 溫 38 ℃ , 最 低 氣 溫 5 ℃ ,由 于 海 拔 高 于 周 圍 其 它 地 區(qū) , 空 氣 新 鮮 , 土 質(zhì) 和 水 質(zhì) 無 化 肥 、 農(nóng)藥污染。 5 、 項(xiàng) 目 建 設(shè) 地 點(diǎn) 選 擇 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 第十章 社會(huì)效益分析 51 選 擇 原 則 : 地 勢(shì) 平 坦 、 交 通 方 便 、 土 地 肥 沃 、水 源 充 足、 通 訊 便 捷 , 因 此 本 項(xiàng) 目 選 址 在 二 仙 巖 的板栗園 , 二臺(tái)、水杉 坪 等 處 , 土 地 權(quán) 屬 國(guó) 有 。 3 、市場(chǎng)優(yōu)勢(shì) 本項(xiàng)目生產(chǎn)的優(yōu)質(zhì)龍井茶鮮葉全部供應(yīng)咸豐縣御 園 綠 色 產(chǎn) 業(yè) 茶 有 限 公 司 , 不 存 在 銷 售 問 題 , 極大 地 規(guī) 避 了 市 場(chǎng) 風(fēng) 險(xiǎn) , 有 助 于 本 項(xiàng) 目 的 成 功 實(shí) 施 。 現(xiàn) 有 人 員 30 人 , 其 中 管 理 人 員 5 人 , 技 術(shù) 人 員 2 人 , 生產(chǎn)人員 23 人 , 管理人員和技術(shù)人員均具有 中 高 級(jí) 職 稱 。 表 明 該 企 業(yè) 償 債 壓 力 小 , 投 資 風(fēng)險(xiǎn) 低 。 龍 井 茶 作 為 茶 的 系 列 之 一 , 以 色 綠 , 香 1000 畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 54 郁 , 味醇 , 形美 “四 絕 ” 而 聞 名 于 世 。 湯 色 明亮 , 滋 味 甘 鮮 。 由 于 龍 井 茶 特有的品質(zhì) , 近年來在國(guó)際市場(chǎng)上消費(fèi)量日益 擴(kuò)大 , 以 每 年 12% 左 右 的 速 度 快 速 增 長(zhǎng) 。因 此 , 獨(dú) 。 三 、 產(chǎn) 品 競(jìng) 爭(zhēng) 優(yōu) 勢(shì) 分 析 我 縣 從 杭 州 引 進(jìn) 發(fā) 展 的 龍 井 茶 , 是 目 前 杭 州生 產(chǎn) 龍 井 茶 葉 數(shù) 量 最 多 的 一 種 , 它 不 需 要 發(fā) 酵。 飲 用 龍 井 茶 既 有 助消化吸收 , 補(bǔ) 充 人 體 必 不 可 少 的 微 量 元 素 , 又能 營(yíng) 造 濃 厚 的 文 化 氛 圍。 泡在 杯中 , 嫩芽成朵 , 一旗一槍 , 交相生輝 , 芽芽直立 , 栩栩 如生 。 第 五 章 市 場(chǎng) 分 析 與 銷 售 方 案 一 、 產(chǎn) 品 市 場(chǎng) 供 求 現(xiàn) 狀 2021 年 , 咸 豐 縣 御 園 綠 色 產(chǎn) 業(yè) 有限 公 司 司在 我 縣 的 二 仙 巖 種 植 用 地 1000 畝 , 試 種 龍 井 茶獲 得 成 功 , 所 加 工 生 產(chǎn) 的 “ 龍井 硒 茶 ” 產(chǎn)品 , 遠(yuǎn)銷北京、上海、天津、廣州、臺(tái)灣、日本和東 南亞 。 三 、 企 業(yè) 財(cái) 務(wù) 狀 況 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 第十章 社會(huì)效益分析 53 截止 2O O 3 年 12 月底 , 咸豐縣御 園綠色產(chǎn)業(yè) 有 限 公 司 資 產(chǎn) 總 額 萬元 ( 其 中 固 定資產(chǎn) 萬元 , 流 動(dòng) 資 產(chǎn) 萬元 ), 負(fù)債 總 額 萬元 , 凈 資 產(chǎn) 萬 元 。 三 、 主 要 障 礙 及 解 決 方 法 主 要 障 礙 是 資 金 的 投 入 不 足 , 咸 豐 縣 御 園綠色 產(chǎn) 業(yè) 有 限 公 司 前 期 已 投 入 100 萬 元 用 于 基 地、廠房 的 建 設(shè) , 但 遠(yuǎn) 遠(yuǎn) 不 能 滿 足 該 項(xiàng) 目 的 實(shí) 施 , 為此解 決 的 辦 法 是 一 方 面 企 業(yè) 積 極 自 籌 資 金 , 另 一 方面 申 請(qǐng) 農(nóng) 業(yè) 綜 合 開 發(fā) 資 金 的 投 入 。 2 、資 源 優(yōu) 勢(shì) : 所 需 種 苗 由 咸 豐 縣 御 園 綠 色 產(chǎn)業(yè) 有 限 公 司 直 接 從 龍 井 茶 的 故 鄉(xiāng) 杭 州 引 進(jìn) , 全部采 用 無 性 系 繁 殖 技 術(shù) 。 4 、 項(xiàng) 目 相 關(guān) 產(chǎn) 業(yè) 的 發(fā) 展 現(xiàn) 狀 與 本 項(xiàng) 目 相 關(guān) 聯(lián) 最 為 緊 密 的 為 加 工 業(yè) , 咸豐縣御 若 龍 井 石 西 茶 有 限 公 司 是 該 項(xiàng) 目 唯 一 依 托 的 龍 頭企業(yè) , 目前該公司具 有 年 加 工 鮮 葉 50 噸的能力 。 19? 28? 至 30176。 第 三 章 建 設(shè) 條 件 一 、 項(xiàng) 目 區(qū) 概 況 1 、 地 理 位 置 及 區(qū) 域 范 圍 二 仙 巖 位 于 咸 豐 縣 城 西 北 部 , 距 縣 城 90 公里 , 地 處 東 徑 108176。 5 、 是 農(nóng) 民 致 富 奔 小 康 的 需 要。 三是茶葉加工水平低 , 沒 有形成有競(jìng)爭(zhēng)力的品牌 , 所 產(chǎn) 茶 葉 大 都為低下等茶。 4 、 提 高 茶 葉 整 體 生 產(chǎn) 水 平 的 需 要 。 咸 豐 既 要 實(shí) 施 退 耕 還 林 , 防 止 水 土 流 失 , 保持和治理生 態(tài)環(huán)境 , 又要加強(qiáng)優(yōu)勢(shì)資源開發(fā) , 發(fā)展 農(nóng) 村 經(jīng) 濟(jì)。 2 、 農(nóng) 村 產(chǎn) 業(yè) 結(jié) 構(gòu) 調(diào) 整 的 需 要 1000 畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 47 從 經(jīng) 濟(jì) 階 段 劃 分 ,目 前 咸 豐 正 處 于 工 業(yè) 化 初 期 階 段 ,要加速咸豐的工業(yè)化 ,盡快縮小和消除與先進(jìn)發(fā)達(dá)地區(qū)的差 距。 咸 豐 也 是 山 區(qū) 縣 ,由 于 不 具 備 大 江 大 河 和 國(guó) 家 經(jīng) 濟(jì) 主 干 線的 優(yōu) 勢(shì) ,咸 豐 經(jīng) 濟(jì) 的 發(fā) 展 必 須 立 足 于 農(nóng) 業(yè) 資 源 的 開 發(fā) ,最 重 要 的是 山 地 資 源 的 開 發(fā) ,開 發(fā) 具 有 地 域 特 色、資 源 優(yōu) 勢(shì) 的 農(nóng) 產(chǎn) 品。 通 過 該 項(xiàng) 目 的 建 設(shè) , 帶 動(dòng) 茶 葉 產(chǎn) 業(yè) 的 規(guī) 模 化 發(fā) 展 , 建議國(guó)家大力扶持 , 運(yùn) 用 新 的 無 性 繁 殖 技 術(shù) , 充分發(fā)揮地 方優(yōu)勢(shì) , 使 該 產(chǎn) 業(yè) 上 規(guī) 模 , 上 檔 次 , 達(dá) 到 增 加 效 益 ,占領(lǐng)更廣闊的市場(chǎng)。 總 之 , 該 項(xiàng) 目 具 備 實(shí) 施 的 必要性及可行性 , 建議盡早實(shí)施。 (7) 能 夠 通 過 本 項(xiàng) 目 的 建 設(shè) , 提 供 就 業(yè) 機(jī) 會(huì) , 增加農(nóng)民收入 , 對(duì)全縣的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展起到示范和促進(jìn)作用。 (2) 我 縣 已 通 過 多 年 的 品 種 選 育 , 具 備 優(yōu) 良 品 種 的 生第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 1000 畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 42 物 選 育 技 術(shù) 和 種 植 技 術(shù) 。 5 、 稅 收 和 稅 率 根 據(jù) 國(guó) 家 規(guī) 定 執(zhí) 行 , 所得稅 33%。 1 、湖 北 省 農(nóng) 業(yè) 綜 合 開 發(fā) 辦 公 室 關(guān) 于 改 革 多 種 經(jīng) 營(yíng) 項(xiàng) 目財(cái) 政投 資 額 度 分 配 和 申 報(bào) 辦 法 的 通 知 。我縣活龍鄉(xiāng)二仙巖的地理、氣候條件極適宜龍井茶的良性生長(zhǎng)。近年來 , 湖北省提出了《關(guān)于大力發(fā)展外向型農(nóng)業(yè) , 增強(qiáng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)活力的若干意見》 ,強(qiáng)調(diào)發(fā)揮各地優(yōu)勢(shì) ,對(duì)有發(fā)展前景或出口潛力的企業(yè)實(shí)行區(qū)域化布局、規(guī)?；a(chǎn) ,形成有規(guī)模的生產(chǎn)基地。該項(xiàng)目實(shí)施將發(fā)展龍井 硒 茶基地 2021 畝 , 直接增加 200 個(gè)工作崗位 , 將使二仙巖經(jīng)濟(jì)小區(qū) 500 人直接從事龍井茶生產(chǎn)、加工、銷售等活動(dòng)。 期 限 : 建設(shè)期 1 年 , 投產(chǎn)期 2 年 , 達(dá)產(chǎn)期 9 年。 非項(xiàng)目區(qū)輻射的農(nóng)戶，在該項(xiàng)目實(shí)施前，年人平收入只有 2021元，通過該項(xiàng)目實(shí)施帶動(dòng)，可使 300 多 農(nóng)戶， 700 多農(nóng)民年人平增加純收入 500元。 農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收 該項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，對(duì)農(nóng)戶的帶動(dòng)作用大，增收明顯，按正常年景茶葉鮮葉平均收購(gòu)價(jià)，基地內(nèi)農(nóng)民每年可增加純收入 156 萬元，人平增收 1700 元，非項(xiàng)目區(qū)輻射擊的農(nóng)民， 人平可增收 500元。 輻射帶動(dòng)能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶聯(lián)結(jié)機(jī)制 為了保證基地農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)利益，發(fā)揮項(xiàng)目基地對(duì)農(nóng)戶的帶動(dòng)作用，項(xiàng)目單位與基地農(nóng)戶建立合同制關(guān)系，以保證基地農(nóng)民穩(wěn)定增收為前提出。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 發(fā)展農(nóng)副產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，是促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略性調(diào)整的重要途徑，具有十分重要的意義。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的模式有多種多樣，以農(nóng)民專業(yè)合作社 +基地 +農(nóng)戶 +市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式已受到肯定。 350=% 敏感性分析表 項(xiàng)目 正常 情況 銷售收入 固定成本 變動(dòng)成本 +10% 10% +10% 10% +10% 10% 銷售收入 350 385 315 固定成本 55 變動(dòng)成本 188 能力利用率（ %） 29 圖 92 敏感性分析圖 能力利用率 140 120 100 80 60 40 20 從表中看出 ,變動(dòng)成本變動(dòng)時(shí) ,對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)影響較大 ,產(chǎn)品1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 27 銷售、固定成本、年產(chǎn)量對(duì)指標(biāo)影響不大，說明本項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析 敏感性分析的主要因素 本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)敏感性分析，主要分析產(chǎn)品銷售收入 ,固定成本、變動(dòng)成本、產(chǎn)量等因素變動(dòng)時(shí)，對(duì)正常生產(chǎn)年利潤(rùn)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的影響程度。 投資回收期： 動(dòng)態(tài)投資回收期 2年； 靜態(tài)投資回收期 ； 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %； 累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 350萬元。 項(xiàng)目總成本估算 總成本為 243 萬元。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)各類價(jià)格及成本費(fèi)用和產(chǎn)品市場(chǎng)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。 自籌資金 1000畝優(yōu)質(zhì)茶葉示范基地 新 建項(xiàng)目 第八章 投資估算與資金來源 23 項(xiàng)目實(shí)施單位自籌