專項資金審計實施方案(精簡版）(文件)
【正文】 保證、取款折是否發(fā)放到對象本人手中，有無截留、冒領現象。 （二）重點檢查（ 5 月 16 日至 5月 30 日或 11 月 16 日至 11 月 30 日）。對于違紀嚴重拒不整改的單位和個人，將提交紀檢監(jiān)察及司法機關嚴肅處理。 （二）嚴肅紀律，確保質量。 （三）糾防并舉，建章立制。 一、事務所基本情況及主要業(yè)績 XXXXX（以下簡稱本所）是經 XX 市財政局審批，具有執(zhí)業(yè)注冊會計師法定業(yè)務資格的專業(yè)審計機構，在 XX 會計師事務所排名中名列前茅，在業(yè)內有著較深厚的技術沉淀與企業(yè)影響力，業(yè)務水平和能力在業(yè)內享有盛譽且業(yè)績斐然。所委派的現場人員具有多年衛(wèi)生系統(tǒng)專項審計經驗，包括對各區(qū)縣衛(wèi)生系統(tǒng)清債項目、全球基金項目進行專項審計，對部分衛(wèi)生系統(tǒng)基層單位法定代表人的任期經濟責任審計以及對部分醫(yī)院進行財務報 表審計等。曾參與制定 XX 市衛(wèi)生系統(tǒng)、 XX 水利投資集團有限公司、 XX 市公路局、 XX 市地產集團等多家企事業(yè)單位任期和專項審計、年報審計、清產核資、上市審計、拆遷審計、地方公路建設資金審計等審計報告標準模版及審核工作。 四、審計范圍 各區(qū)縣 xxxx 年中央補助地方公共衛(wèi)生專項資金情況； 各區(qū)縣 xxxx 年與中央補助地方公共衛(wèi)生專項資金相關的醫(yī)療衛(wèi)生服務體系建設項目相關資料； 各區(qū)縣 xx 年 4 季度中央補助地方公共衛(wèi)生專項資金執(zhí)行情況及撥付情況。 《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》。 八、審計方式和審計計劃 采取就地審計方式，計劃審計工作進度和時間安排如下： 審計準備階段： XX 年 5 月日至日（時間 5 個工作日），工作內容：進行審前調查，收集資料，制定審計實施方案，擬定審計計劃及簽訂審計業(yè)務約定書。 九、審計原則 嚴格按照審計計劃實施審計，保質保量完成審計工作，并按時提交審計報告； 現場審計人員嚴格遵守職業(yè)道德，不徇私舞弊，確保審計報告客觀公正； 通過審計，為加強專項資金管理，提高專項資金使 用效率提出合理化建議。 提交審計報告征求意見書： XX 年 6 月日至 28 日（時間約 4 個工作日），工作內容：工作底稿匯總、復核，全面稽核收集的有關資料和現場審計數據，撰寫審計報告初稿，提交被審計單位及 XX 市衛(wèi)生局交換意見。 （二）財務管理 對專項資金是否單獨建賬核算； 專項資金撥付與使用的原始憑證是否真實可靠，要素是否齊全，賬、證、表是否一致； （詳細定稿版） 專項資金安排的建設項目，工程成本的核算是否真實合規(guī)。 xxxx 年《中央補助 XX 市公共衛(wèi)生專項資金項目實施方案》及相關項目中央預算內投資計劃的通知。 根據項目實際情況，我所擬安排上述 4 人進行公共衛(wèi)生專項資金審計 （詳細定稿版） 現場工作，并計劃對每個區(qū)縣現場審計時間在 5 個工作日以上。曾加盟 XX 市財政局檢查組參與對 XX 等地財政專項資金的督查；曾對 XX市急救中心、 XX、 XX 市腫瘤醫(yī) 院等進行任期經濟責任審計；曾對 XX 等基層衛(wèi)生院進行清債審計，對 XX 醫(yī)院進行財務報表審計。多年以來，已為衛(wèi)生系統(tǒng)、交通系統(tǒng)、等數百家外資、國有、民營等企事業(yè)單位提供過會計審計、稅收籌劃、涉稅鑒證、財稅咨詢、投資分析、企業(yè)改制、內控管理咨詢等全方位多層次的專業(yè)服務，業(yè)績情況詳見附表 1：主要業(yè)績一覽表。 方案四： XXXX補助地方公共衛(wèi)生專項資金審計方案 我們接受委托，根據《 xxxx 年中央補助我市公共衛(wèi)生專項資金聘請中介機構實施專項審計工作方案》以及 XXXX 的相關要求，擬對本次納入審計范圍的 Xxx 等 15個區(qū)縣中央補助地方公共衛(wèi)生專項資金進行專項審計。二是組織重點檢查要認真仔細，深入透徹，嚴禁浮于表面，流于形式。各鎮(zhèn)（街道、場）要高度重視，充分認識開展民政專項資金檢查的重要性和必要性，要把這項工作作為當前一件大事，擺在突出位臵，統(tǒng)籌安排，精心組織。 （三）整改落實。 （一）自查自糾（ 5 月 1 日至 5 月 15 日或 11 月 1 日至 11 月 15 日）。 查人數。查看優(yōu)撫對象臨時救助情況。 臨時救濟資金收支節(jié)余情況。 （三）臨時救濟
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